教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范飛揚(yáng)培訓(xùn)（建民校區(qū)）的財(cái)務(wù)管理，保障股東和員工的合法權(quán)益，制定了本財(cái)務(wù)管理制度。該制度旨在加強(qiáng)資金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)結(jié)算紀(jì)律。1.培訓(xùn)中心的主要收入來(lái)自于學(xué)生托管費(fèi)、藝術(shù)培訓(xùn)費(fèi)、門面房租轉(zhuǎn)租收入等。支出主要包括托管學(xué)生生活開支、工資、水電、房租物業(yè)、日常辦公、培訓(xùn)差旅等方面的開支。2.收費(fèi)采用一生一票原則，每位學(xué)生必須開具飛揚(yáng)專用收費(fèi)票據(jù)。票據(jù)填寫必須規(guī)范，新生報(bào)名信息完善。錯(cuò)誤的票據(jù)也應(yīng)保留。財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)人員按照票據(jù)編號(hào)統(tǒng)一錄入、統(tǒng)計(jì)費(fèi)用。3.管理人員不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)日全部存入培訓(xùn)中心指定銀行賬戶。指定銀行賬戶由王萍辦理，開通六位股東的短信通知。短信費(fèi)用由股東各自承擔(dān)。支付寶、微信提取費(fèi)用，由財(cái)務(wù)人員先行墊付，截圖為證，月底統(tǒng)一整理開具報(bào)銷單支付。現(xiàn)金由財(cái)務(wù)人員通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等形式進(jìn)入指定賬戶。任何員工不得截留培訓(xùn)中心的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。餐廳收入應(yīng)單獨(dú)記賬、核算。4.嚴(yán)禁學(xué)生不開票、少開票、漏開票行為。月底費(fèi)用核算時(shí)，由校區(qū)管理人員、財(cái)務(wù)管理人員、主管老師統(tǒng)一匯總費(fèi)用，及時(shí)查出欠費(fèi)、續(xù)交費(fèi)情況。對(duì)于不開票、少開票行為，一經(jīng)查出，將采取違紀(jì)金額20%處罰制度。5、培訓(xùn)中心的日常開支采用借支制度。每周二，管理人員可以向財(cái)務(wù)借取一定的費(fèi)用，并在第二周星期二用支付票據(jù)沖抵借款。主管人員必須填寫借支單，該單分備用金借款和專項(xiàng)借款兩種。借支單一式二份，必須由主管人員填寫，培訓(xùn)中心校長(zhǎng)簽字，財(cái)務(wù)審核后支付。每次借支金額不超過(guò)2000元，需要統(tǒng)一集中采購(gòu)的物品，應(yīng)提前向校長(zhǎng)請(qǐng)示。如果本周超額開支，主管人員先行墊付，報(bào)賬時(shí)及時(shí)報(bào)銷；剩余開支報(bào)賬時(shí)抵扣下周借支。單筆支付1--199元的，可自行處理；200元以上的購(gòu)買物品需經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)同意。校長(zhǎng)支付單筆超過(guò)1000元的大宗開支，需在股東群說(shuō)明。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)通過(guò)銀行（包括微信、支付寶）結(jié)算。一定規(guī)模后，固定日常開支可采取統(tǒng)一采購(gòu)、定點(diǎn)采購(gòu)、統(tǒng)一結(jié)算等方式。校區(qū)硬件設(shè)備添置需在股東會(huì)上匯報(bào)，并做處理。費(fèi)用報(bào)銷單的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額、付款人信息，必須正確無(wú)誤。所有單據(jù)要按性質(zhì)和部門分類、分次、分頁(yè)粘貼，并具體填寫摘要。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫。經(jīng)辦人、校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)人員簽字審核后方可報(bào)銷。6、管理人員必須每周核對(duì)賬目，保持賬款相符。每月末必須定期對(duì)資金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬款相符、無(wú)私借公款、無(wú)挪用公款、無(wú)兩本賬、無(wú)長(zhǎng)期欠費(fèi)等違法違紀(jì)行為。校長(zhǎng)在每月股東會(huì)需將費(fèi)用收支情況向股東匯報(bào)，股東審核無(wú)異后簽字確認(rèn)，封存賬目。如果股東對(duì)于賬目存在異議，可在一周內(nèi)提出查驗(yàn)。超過(guò)一月，不再對(duì)之前的賬目進(jìn)行查驗(yàn)。7、凡培訓(xùn)中心購(gòu)入的辦公設(shè)備、硬件設(shè)備、廚房設(shè)備等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在300元以上和耐用年限在一年以上的，列為固定資產(chǎn)。應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，登記培訓(xùn)中心財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況。負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)中心財(cái)產(chǎn)的保管、維修并指定使用人，確保資產(chǎn)安全。對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理財(cái)務(wù)登記手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。每年度股東會(huì)統(tǒng)一安排對(duì)校區(qū)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤