第20頁共20頁財(cái)務(wù)管理?制度范本?公司財(cái)?務(wù)管理制?度全體?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國?家有關(guān)財(cái)?政法規(guī)及?會(huì)計(jì)制度?。敬業(yè)愛?崗，不做?有損于公?司的事。?嚴(yán)格按照?公司財(cái)務(wù)?管理制度?做好自己?的本職工?作。對待?工作認(rèn)真?踏實(shí)，樹?立為客戶?服務(wù)意識?。貫徹公?司質(zhì)量方?針和質(zhì)量?目標(biāo)。?一、財(cái)務(wù)?部門職責(zé)?范圍1?、認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國?家有關(guān)財(cái)?務(wù)管理的?法律法規(guī)?，確保財(cái)?務(wù)工作的?合法性。?2、建?立健全公?司各種財(cái)?務(wù)管理制?度，嚴(yán)格?按照財(cái)務(wù)?工作程序?執(zhí)行。?3、采取?切實(shí)有效?的措施保?證公司資?金和財(cái)產(chǎn)?的安全，?維護(hù)公司?的合法權(quán)?益。4?、編制和?執(zhí)行財(cái)務(wù)?預(yù)算、財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃，督促?有關(guān)部門?加強(qiáng)資金?回流，確?保資金的?有效供應(yīng)?。5、?進(jìn)行成本?、費(fèi)用預(yù)?測、核算?、考核和?控制，督?促有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效?益。6?、建立健?全各種財(cái)?務(wù)帳目，?編制財(cái)務(wù)?報(bào)表，并?利用財(cái)務(wù)?資料進(jìn)行?各種經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分析?，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策?提供有效?依據(jù)。?7、負(fù)責(zé)?公司材料?庫、辦公?用品庫的?管理。?8、參與?公司工程?承包合同?和采購合?同的評審?工作。?9、及時(shí)?核算和上?繳各種稅?金。1?0、參與?項(xiàng)目部與?施工隊(duì)結(jié)?算，參與?采供部與?材料供應(yīng)?商結(jié)算。?11、?會(huì)計(jì)檔案?資料的收?集、整理?，確保檔?案資料的?完整、安?全、有效?。12?、加強(qiáng)本?部門管理?，進(jìn)行內(nèi)?部培訓(xùn)，?提高本部?門工作人?員素質(zhì)。?13、?完成公司?工作程序?規(guī)定的其?他工作，?完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其?他任務(wù)。?會(huì)計(jì)?1、負(fù)責(zé)?登記各項(xiàng)?經(jīng)管的明?細(xì)帳、分?類帳、總?帳；2?、全面了?解、掌握?國家有關(guān)?財(cái)務(wù)工作?制度、政?策、公司?的會(huì)計(jì)核?算和財(cái)務(wù)?管理的各?項(xiàng)規(guī)定，?并正確執(zhí)?行；3?、負(fù)責(zé)總?帳、明細(xì)?帳、分類?帳的核對?工作，銀?行存款的?調(diào)節(jié)工作?，匯總會(huì)?計(jì)憑證，?登記總帳?；4、?對其他應(yīng)?收、應(yīng)收?帳款及時(shí)?催收清理?；按公司?規(guī)定安排?固定資產(chǎn)?及庫存材?料等資產(chǎn)?的盤點(diǎn)；?5、每?月編制會(huì)?計(jì)報(bào)表，?確保報(bào)表?數(shù)字真實(shí)?，計(jì)算正?確，鉤稽?關(guān)系清楚?；6、?負(fù)責(zé)裝訂?、管理會(huì)?計(jì)檔案；?7、承?辦公司領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。出納?員崗位職?責(zé)1、?辦理現(xiàn)金?收支和銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)，嚴(yán)格?按照我國?有關(guān)現(xiàn)金?管理和銀?行結(jié)算制?度的規(guī)定?，管好貨?幣資金，?不坐支現(xiàn)?金，不以?白條抵庫?；2、?順序、及?時(shí)地登記?現(xiàn)金和銀?行存款日?記帳，保?證數(shù)字清?楚、內(nèi)容?準(zhǔn)確，做?到日清月?結(jié)，要及?時(shí)核對庫?存現(xiàn)金，?每周一填?寫貨幣資?金周報(bào)表?；3、?保管好庫?存現(xiàn)金，?有價(jià)證券?，確保其?安全無缺?，如有短?缺要賠償?損失；?4、保管?好印章，?嚴(yán)格按規(guī)?定用途使?用印章，?簽發(fā)支票?用的印章?不得全交?出納員一?人保管；?5、嚴(yán)?格管理空?白收據(jù)和?空白發(fā)票?，認(rèn)真辦?理領(lǐng)用手?續(xù)，按規(guī)?定簽發(fā)支?票，對簽?發(fā)空頭支?票負(fù)責(zé)；?6、完?成財(cái)務(wù)總?監(jiān)或財(cái)務(wù)?經(jīng)理交付?的其它工?作。財(cái)?務(wù)管理制?度范本（?二）一?、總則?依據(jù)《中?華人民共?和國會(huì)計(jì)?法》、《?財(cái)務(wù)通則?》等會(huì)計(jì)?法規(guī)，特?制訂本制?度。1?、會(huì)計(jì)年?度為：元?月___?_日至本?年___?_月__?__日止?。2、?公司采用?房地產(chǎn)開?發(fā)制度，?會(huì)計(jì)核算?采用權(quán)責(zé)?發(fā)生制。?二、現(xiàn)?金及銀行?存款的管?理1、?財(cái)務(wù)收款?必須開具?收據(jù)或發(fā)?票，原則?上開具票?據(jù)人員要?與收款人?分開，會(huì)?計(jì)開票，?出納收款?。現(xiàn)金要?當(dāng)面點(diǎn)清?，出門概?不負(fù)責(zé)。?2、現(xiàn)?金、銀行?存款的收?付要逐筆?、遞日登?記，及時(shí)?入帳。每?天下班前?半小時(shí)，?內(nèi)部清點(diǎn)?現(xiàn)金，自?行查賬，?做到日清?月結(jié)。?3、開收?據(jù)或發(fā)票?時(shí)，要注?明收款方?式是現(xiàn)金?還是轉(zhuǎn)帳?，若是轉(zhuǎn)?帳則要注?明票據(jù)種?類、號碼?。4、?銀行財(cái)務(wù)?印鑒章要?分開保管?，專人負(fù)?責(zé)。5?、支票、?匯票、電?匯等轉(zhuǎn)帳?，要實(shí)行?登記制度?（購回支?票后要用?專用臺帳?記錄票據(jù)?號碼）逐?筆登記并?注明資金?用途流向?、票據(jù)號?碼。不得?開具遠(yuǎn)期?支票、空?頭支票和?空白支票?。6、?伍仟元以?上款項(xiàng)盡?量使用銀?行轉(zhuǎn)帳。?7、支?付款項(xiàng)時(shí)?，在審批?手續(xù)完善?后，由會(huì)?計(jì)起票、?領(lǐng)款人簽?字后，出?納才能付?款。8?、公司職?員日常業(yè)?務(wù)借支，?在貳萬元?以下（不?含貳萬元?）須主管?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人審批、?借支。如?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人不在，?須經(jīng)總經(jīng)?理或董事?長審批方?可借支。?在貳萬元?以上（含?貳萬元）?還須報(bào)總?經(jīng)理及董?事長審批?后財(cái)務(wù)部?方可借支?。9、?財(cái)務(wù)部現(xiàn)?金庫存，?原則上不?應(yīng)超過貳?萬元，更?不得用白?條抵庫。?10、?月底對庫?存現(xiàn)金要?進(jìn)行盤存?，并出現(xiàn)?金盤存表?與會(huì)計(jì)核?對。月初?銀行存款?要與銀行?對帳單核?對，若有?未達(dá)帳項(xiàng)?需要編制?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表。三?、應(yīng)收帳?款及銷售?收入的管?理1、?對每一個(gè)?客戶要建?立一個(gè)檔?案頁（臺?帳），反?映其主要?的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)及有關(guān)?概況，以?便跟蹤管?理。2?、密切注?視應(yīng)收帳?款的回收?情況，財(cái)?務(wù)人員有?權(quán)、有責(zé)?與客戶聯(lián)?系，并催?收應(yīng)收帳?款，清理?有關(guān)帳戶?。應(yīng)收?購房款在?應(yīng)收帳款?到期日前?三天與客?戶聯(lián)系，?并提醒客?戶應(yīng)收購?房款到期?;若應(yīng)收?款未超過?一個(gè)月，?財(cái)務(wù)部應(yīng)?電話等方?式與客戶?聯(lián)系催收?房款;若?應(yīng)收帳款?已超過一?個(gè)月、未?超過三個(gè)?月，財(cái)務(wù)?部每月整?理一個(gè)明?細(xì)表交營?銷中心由?簽約代表?負(fù)責(zé)聯(lián)系?催收，同?時(shí)財(cái)務(wù)部?寄發(fā)催款?通知書;?若應(yīng)收購?房款已超?過三個(gè)月?，在未交?房的情況?下由財(cái)務(wù)?部清理清?冊給營銷?中心，可?重新對外?銷售，并?寄發(fā)通知?書;若到?已交房的?情況下，?由辦公室?（或物業(yè)?部門）協(xié)?助財(cái)務(wù)部?上門催收?房款;若?應(yīng)收購房?款逾期六?個(gè)月以上?，應(yīng)由財(cái)?務(wù)部整理?一個(gè)清冊?并注明有?關(guān)情況，?交辦公室?通過法律?途徑處理?。3、?原則上購?房款一律?由財(cái)務(wù)部?或財(cái)務(wù)部?指定人員?統(tǒng)一收取?及時(shí)入帳?，他人不?得擅自收?取房款，?更不得坐?支。4?、營銷中?心在簽訂?合同時(shí)，?由專人收?取定金或?房款，同?時(shí)開具收?據(jù)，注明?付款方式?;若是現(xiàn)?金馬上繳?存銀行，?同時(shí)每天?與財(cái)務(wù)部?清繳，若?是銀行票?據(jù)（如匯?票、支票?、銀行本?票）等，?應(yīng)及時(shí)通?知財(cái)務(wù)部?并及時(shí)到?銀行辦理?入帳手續(xù)?后方可開?具收據(jù)，?并在收據(jù)?上注明票?據(jù)種類、?號碼。?5、營銷?中心每簽?定一份合?同應(yīng)及時(shí)?復(fù)印一份?給財(cái)務(wù)部?，財(cái)務(wù)部?及時(shí)審核?，售房合?同是否在?公司授權(quán)?范圍內(nèi)，?若超過授?權(quán)范圍要?及時(shí)向主?管領(lǐng)導(dǎo)匯?報(bào)、請示?。6、?財(cái)務(wù)部要?及時(shí)按合?同清理帳?戶，主要?客戶每年?要與對方?核對一遍?余額。?7、每月?____?日前報(bào)應(yīng)?收帳款明?細(xì)表，并?要有帳齡?分析，附?有處理意?見交主管?領(lǐng)導(dǎo)、總?經(jīng)理及有?關(guān)部門。?四、固?定資產(chǎn)及?低值易耗?品的管理?1、固?定資產(chǎn)必?須同時(shí)滿?足下列條?件，即使?用價(jià)值在?____?元以上使?用年限在?兩年以上?。2、?低值易耗?品必須同?時(shí)滿足下?列條件：?即使用價(jià)?值在__?__元以?上___?_元以下?，使用年?限在半年?以上、兩?年以下。?3、固?定資產(chǎn)購?置：因業(yè)?務(wù)發(fā)展的?需要購置?固定資產(chǎn)?，使用部?門應(yīng)提出?購置申請?，經(jīng)業(yè)務(wù)?主管的副?總經(jīng)理審?批、總經(jīng)?理、董事?長批準(zhǔn)后?交辦公室?統(tǒng)一購置?，購置后?由使用部?門、使用?人或責(zé)任?保管者負(fù)?責(zé)驗(yàn)收。?4、固?定資產(chǎn)的?使用與管?理財(cái)務(wù)?部對所有?的固定資?產(chǎn)建立明?細(xì)帳、臺?帳，要記?錄保管部?門，使用?責(zé)任人，?設(shè)計(jì)壽命?，每年要?集中查核?一次，平?時(shí)有權(quán)抽?查。責(zé)?任部門或?使用人對?本部門或?自己使用?的固定資?產(chǎn)負(fù)責(zé)保?管、維護(hù)?，因使用?不當(dāng)、保?管不善造?成損失，?視情況輕?重由使用?人或保管?責(zé)任人賠?償一定的?損失。?5、固定?資產(chǎn)維修?、固定資?產(chǎn)在使用?到一定年?限后需要?進(jìn)行維修?時(shí)，由責(zé)?任部門或?使用人提?出申請，?經(jīng)總經(jīng)理?、董事長?批準(zhǔn)后方?可公費(fèi)維?修，若是?人為的損?壞由責(zé)任?人自費(fèi)維?修并寫出?事故報(bào)告?單。6?、固定資?產(chǎn)折舊，?采用直線?折舊法。?7、固?定資產(chǎn)處?置，所有?的固定資?產(chǎn)處置、?報(bào)廢均由?責(zé)任部門?或使用人?書面提出?，經(jīng)總經(jīng)?理、董事?長批準(zhǔn)后?方可處置?報(bào)廢，并?及時(shí)與財(cái)?務(wù)溝通。?8、固?定資產(chǎn)出?租、出借?，原則上?公司的固?定資產(chǎn)不?得出租，?不外借，?若有特殊?情況的確?需出租或?長期外借?，則要通?過各股東?同意。若?為短時(shí)外?借，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?方可外借?，并辦理?外借手續(xù)?。9、?低值易耗?品及辦公?用具采購?：由各使?用部門提?出，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，由辦?公室匯總?統(tǒng)一采購?。專業(yè)性?較強(qiáng)的工?具由專業(yè)?部門采購?，采購后?交辦公室?統(tǒng)一驗(yàn)收?，建立臺?帳。使用?部門或使?用人到辦?公室辦理?領(lǐng)用手續(xù)?。10?、低值易?耗品、辦?公用具原?則上以舊?換新，若?因保管不?善遺失，?則由保管?責(zé)任人負(fù)?責(zé)賠償。?11、?辦公室對?低值易耗?品、辦公?工具建立?臺帳，對?每部門使?用人建立?領(lǐng)用臺帳?，每年核?對一次。?12、?低值易耗?品、辦公?工具等，?采取一次?性攤銷法?。五、?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支出規(guī)定?1、業(yè)?務(wù)款項(xiàng)一?般是指：?工程業(yè)務(wù)?款、廣告?業(yè)務(wù)款。?2、所?有業(yè)務(wù)款?項(xiàng)支付必?須依照合?同執(zhí)行，?沒有合同?或違反合?同的財(cái)務(wù)?部有權(quán)拒?絕支付，?并查明核?實(shí)。3?、簽訂所?有的業(yè)務(wù)?合同應(yīng)遵?循公司關(guān)?于合同簽?訂的有關(guān)?規(guī)定，并?先由財(cái)務(wù)?部審核有?關(guān)財(cái)稅方?面的事宜?，列出資?金計(jì)劃。?4、業(yè)?務(wù)款項(xiàng)支?出：申?請部門（?合同簽訂?部門）根?據(jù)項(xiàng)目進(jìn)?展情況，?在月初作?出付款申?請計(jì)劃由?財(cái)務(wù)部匯?總，根據(jù)?資金情況?列出付款?計(jì)劃，報(bào)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人、總經(jīng)?理、董事?長審批后?，財(cái)務(wù)部?依據(jù)付款?計(jì)劃按一?定的付款?程序支付?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?，各部門?對付款計(jì)?劃要嚴(yán)格?保密。?5、業(yè)務(wù)?款項(xiàng)支出?審批程序?：申請?部門根據(jù)?合同、協(xié)?議和經(jīng)審?批后的財(cái)?務(wù)部付款?計(jì)劃內(nèi)容?，事先填?好付款申?請單由各?部門負(fù)責(zé)?人、主管?領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)?交財(cái)務(wù)部?、財(cái)務(wù)總?監(jiān)審核是?否符合付?款條件，?再交財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?核，總經(jīng)?理審批，?最后報(bào)董?事長批準(zhǔn)?，財(cái)務(wù)部?方可付款?。6、?項(xiàng)目完工?后需要結(jié)?算的業(yè)務(wù)?部門及有?關(guān)部門，?須會(huì)同財(cái)?務(wù)部做出?一份結(jié)算?報(bào)告與客?戶結(jié)算，?并簽訂結(jié)?算協(xié)議。?重要業(yè)務(wù)?合同在結(jié)?算前須明?確結(jié)算基?本方案報(bào)?總經(jīng)理、?董事長、?股東會(huì)批?準(zhǔn)，方可?與對方洽?談結(jié)算事?項(xiàng)。7?、工程項(xiàng)?目質(zhì)保金?支付：質(zhì)?保金到期?后應(yīng)由工?程項(xiàng)目經(jīng)?辦人及有?關(guān)人員對?工程質(zhì)量?鑒定后，?填寫質(zhì)保?金支付審?批表，按?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支付程序?審批后方?可支付。?六、傭?金及業(yè)務(wù)?用餐管理?1、業(yè)?務(wù)傭金支?出的經(jīng)辦?人原則上?是由公司?副總級別?以上人員?或其授權(quán)?人。2?、業(yè)務(wù)傭?金的支付?：在貳萬?元以下的?，由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批、總經(jīng)?理批準(zhǔn)方?可支付;?在貳萬元?以上的，?還需報(bào)董?事長批準(zhǔn)?才可支付?;伍萬元?以上的則?須通過股?東會(huì)審議?才可支付?。3、?業(yè)務(wù)傭金?：每月底?集中清理?一次，由?財(cái)務(wù)部匯?總、造冊?交股東會(huì)?審議，財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?取得合法?憑證入帳?后，原始?憑證交股?東會(huì)銷毀?，股東保?留清冊。?4、公?司員工因?業(yè)務(wù)需要?招待用餐?必須事先?說明請客?對象、原?因、標(biāo)準(zhǔn)?報(bào)主管副?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，副總?級別以上?的則需與?總經(jīng)理或?董事長請?示。七?、公司日?常費(fèi)用開?支，報(bào)銷?管理制度?1、借?支①公?司員工因?工作需要?在財(cái)務(wù)借?支的必須?事先填寫?借支單，?并注明借?支原因和?借支金額?，報(bào)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批簽字（?在特殊情?況下，借?支人和財(cái)?務(wù)部出納?應(yīng)主動(dòng)電?話請示主?管財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人同意?后才可辦?理借支手?續(xù)，事后?立即補(bǔ)辦?簽字手續(xù)?），凡未?經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人或授?權(quán)人簽字?同意而辦?理借支的?行為，一?律作挪用?分款處理?，并按公?司有關(guān)規(guī)?定對當(dāng)事?人進(jìn)行處?罰直至辭?退或開除?。②借?支現(xiàn)金在?貳萬元以?下（不含?貳萬元）?，經(jīng)財(cái)務(wù)?總監(jiān)、財(cái)?務(wù)主管負(fù)?責(zé)人審批?后，財(cái)務(wù)?方可辦理?借款手續(xù)?。③借?支現(xiàn)金在?貳萬元以?上，經(jīng)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批后交?總經(jīng)理、?董事長審?批后財(cái)務(wù)?方可辦理?借款手續(xù)?。所有?借支原則?上從借支?之日起，?在一周內(nèi)?到財(cái)務(wù)結(jié)?帳。2?、報(bào)帳?①公司員?工所有報(bào)?帳應(yīng)嚴(yán)格?遵守審批?程序，原?始票據(jù)應(yīng)?有經(jīng)手人?、證明人?或部門負(fù)?責(zé)人簽字?，報(bào)帳人?應(yīng)將所有?單據(jù)分類?整齊地粘?貼在原始?憑證粘貼?單上，且?一并填寫?粘貼費(fèi)用?報(bào)銷單交?部門負(fù)責(zé)?人審核后?，財(cái)務(wù)部?審核其票?據(jù)的合法?、合理性?后交財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批，最后?報(bào)總經(jīng)理?、董事長?批準(zhǔn)財(cái)務(wù)?部方可報(bào)?帳。②?公司報(bào)帳?采取集中?報(bào)帳制，?每星期一?、星期四?由公司財(cái)?務(wù)部集中?報(bào)帳、清?帳。③?業(yè)務(wù)用餐?，傭金報(bào)?帳按傭金?業(yè)務(wù)用餐?管理辦法?執(zhí)行。?3、交通?費(fèi)用①?在市內(nèi)辦?事原則上?只能乘坐?“公共汽?車”，如?有急事需?乘坐“的?士”應(yīng)向?辦公室負(fù)?責(zé)人事先?報(bào)告并說?明理由，?如辦公室?車輛調(diào)度?困難方可?乘坐“的?士”，報(bào)?帳時(shí)需附?單注明日?期起止地?點(diǎn)、事由?、按實(shí)際?發(fā)生額報(bào)?銷。②?私車公用?的，采用?每月包干?的形式，?具體由公?司另行規(guī)?定。4?、差旅費(fèi)?管理①?公司員工?外出公差?須報(bào)請總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，財(cái)務(wù)部?方可辦理?差旅費(fèi)借?支和報(bào)銷?。②出?差費(fèi)用及?標(biāo)準(zhǔn)在出?差前由董?事會(huì)研究?，總經(jīng)理?審定執(zhí)行?。③公?司專職司?機(jī)長途出?差按__?__元/?天補(bǔ)助，?另按__?__元/?公里給予?行車補(bǔ)助?。④出?公差回來?后，一個(gè)?星期內(nèi)報(bào)?銷費(fèi)用并?及時(shí)清帳?。5、?醫(yī)療費(fèi)的?報(bào)銷①?因公致傷?的員工其?治療期內(nèi)?發(fā)全額工?資，醫(yī)療?費(fèi)用按實(shí)?際報(bào)銷。?②辦理?了醫(yī)療保?險(xiǎn)的員工?，醫(yī)療費(fèi)?用由醫(yī)保?公司按規(guī)?定給予補(bǔ)?償，因突?發(fā)性疾病?需住院治?療公司不?再另行負(fù)?擔(dān)醫(yī)療費(fèi)?用。③?未辦理醫(yī)?療保險(xiǎn)的?，經(jīng)本人?書面報(bào)告?部門經(jīng)理?審核，報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后憑縣?級以上醫(yī)?院出具的?病歷證明?，公司可?負(fù)擔(dān)住院?期藥費(fèi)（?不含自費(fèi)?補(bǔ)品、藥?品），治?療費(fèi)及一?次常規(guī)體?檢費(fèi)__?__%費(fèi)?用（床位?費(fèi)每天限?____?元以下）?，但最高?費(fèi)用負(fù)擔(dān)?限額不超?過壹萬元?。八、?財(cái)務(wù)檔案?資料管理?1、財(cái)?務(wù)檔案資?料包括：?會(huì)計(jì)憑證?、帳本及?報(bào)表有關(guān)?合同，銀?行稅務(wù)資?料、收據(jù)?、發(fā)票等?。2、?財(cái)務(wù)檔案?管理責(zé)任?人為主辦?會(huì)計(jì)。?3、會(huì)計(jì)?憑證要分?月份裝訂?成冊，注?明日期、?憑證號、?第幾冊、?會(huì)計(jì)報(bào)表?每年裝訂?成冊。?4、財(cái)務(wù)?部收據(jù)及?發(fā)票按年?、月分類?保存，保?管期限為?____?年。收據(jù)?、發(fā)票須?統(tǒng)一管理?，采取登?記、領(lǐng)取?制度、購?回收據(jù)、?發(fā)票后要?逐本登記?并注明號?碼去向，?使用后逐?本繳銷。?5、財(cái)?務(wù)檔案的?查閱須報(bào)?請財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人，并?建立查閱?、借閱登?記檔案。?6、財(cái)?務(wù)檔案外?借需經(jīng)財(cái)?務(wù)總監(jiān)、?主管財(cái)務(wù)?領(lǐng)導(dǎo)、董?事長批準(zhǔn)?并予以登?記，財(cái)務(wù)?部及時(shí)催?還。7?、會(huì)計(jì)憑?證、稅務(wù)?資料保管?期為__?__年，?會(huì)計(jì)憑證?及有關(guān)資?料燒毀由?會(huì)計(jì)提出?并編造清?冊，經(jīng)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?、總經(jīng)理?、董事長?批準(zhǔn)方可?燒毀，在?燒毀時(shí)至?少有經(jīng)辦?人，副總?經(jīng)理以上?人員在場?。8、?會(huì)計(jì)憑證?資料燒毀?清冊為永?久性檔案?，不得燒?毀。財(cái)?務(wù)管理制?度范本（?三）公?司內(nèi)部財(cái)?務(wù)管理制?度一、?會(huì)計(jì)崗位?職責(zé)1?、貫徹執(zhí)?行國家頒?布的有關(guān)?財(cái)務(wù)制度?、嚴(yán)格按?照《會(huì)計(jì)?法》進(jìn)行?計(jì)賬、算?賬、報(bào)賬?，規(guī)定，?嚴(yán)格財(cái)經(jīng)?紀(jì)律，做?到手續(xù)完?備、內(nèi)容?真實(shí)、數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確、?賬目清晰?。2、?負(fù)責(zé)編制?公司年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃?；編制月?、季、年?度會(huì)計(jì)報(bào)?表及有關(guān)?說明，每?月___?_日前向?公司領(lǐng)導(dǎo)?及時(shí)、真?實(shí)、準(zhǔn)確?地報(bào)送會(huì)?計(jì)報(bào)表，?完整地反?映財(cái)務(wù)狀?況，并按?季度進(jìn)行?財(cái)務(wù)分析?。3、?責(zé)會(huì)計(jì)核?算，特別?對應(yīng)收、?應(yīng)付等往?來賬要及?時(shí)清算和?催收；定?期對固定?資產(chǎn)、低?值易耗等?財(cái)產(chǎn)物品?進(jìn)行盤點(diǎn)?，做到賬?帳相符，?賬實(shí)相符?，發(fā)現(xiàn)不?符，必須?查明情況?及時(shí)匯報(bào)?。4、?負(fù)責(zé)公司?的資產(chǎn)管?理和各項(xiàng)?財(cái)產(chǎn)的登?記、核對?、抽查與?調(diào)撥，按?規(guī)定計(jì)算?折舊費(fèi)用?，確保資?產(chǎn)的資金?來源。?5、妥善?保管會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬本、?會(huì)計(jì)報(bào)表?等檔案資?料。6?、完成上?級領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其它?工作任務(wù)?。二、?出納崗位?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)現(xiàn)?金及銀行?轉(zhuǎn)賬票據(jù)?的收付，?不得積壓?，按時(shí)將?現(xiàn)金送存?銀行。?2、嚴(yán)格?遵守現(xiàn)金?管理制度?，庫存現(xiàn)?金按規(guī)定?限額執(zhí)行?，不得挪?用、不得?以白條抵?庫、不得?坐支營業(yè)?款。3?、根據(jù)會(huì)?計(jì)人員簽?章的收、?付款憑證?，按款項(xiàng)?的審核批?準(zhǔn)制度辦?理收付。?4、開?據(jù)支票，?辦理匯款?時(shí)要按公?司的財(cái)務(wù)?管理制度?辦妥有關(guān)?手續(xù)，不?符合規(guī)定?者予以退?回。5?、填制有?關(guān)收入、?支出的會(huì)?計(jì)憑證、?登記銀行?存款、現(xiàn)?金出納日?記賬，保?證賬款相?符。6?、負(fù)責(zé)保?管未簽發(fā)?的支票，?支票本及?已簽發(fā)的?支票存根?聯(lián)。7?、負(fù)責(zé)職?工每月工?資、獎(jiǎng)金?以及各種?福利待遇?的審核和?發(fā)放。?8、結(jié)合?公司的業(yè)?務(wù)實(shí)際情?況，每月?匯總收付?款憑證并?將憑證交?會(huì)計(jì)登記?明細(xì)賬。?9、每?月___?_日前，?將上月銀?行存款日?記賬與銀?行對賬單?逐筆核對?，編制銀?行余額調(diào)?節(jié)表。?10、每?月底將銀?行存款余?額、營業(yè)?收入及本?月、本年?累計(jì)額總?經(jīng)理及法?人代表。?11、?妥善保管?保險(xiǎn)柜鑰?匙，密碼?不得泄露?及外傳。?12、?完成上級?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。三?、固定資?產(chǎn)的管理?規(guī)定1?、公司的?固定資產(chǎn)?，包括機(jī)?器設(shè)備、?車輛、家?具、電器?、其他設(shè)?備等，其?財(cái)務(wù)管?理和計(jì)提?折舊，由?財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)。2?、每年年?終必須進(jìn)?行一次固?定資產(chǎn)盤?點(diǎn)，做到?實(shí)物和賬?表記錄相?符，核算?資料準(zhǔn)確?。對固定?資產(chǎn)遺失?、損壞的?，要查明?原因，明?確責(zé)任，?做出適當(dāng)?處理。?3、購置?固定資產(chǎn)?，必須有?經(jīng)批準(zhǔn)的?購置計(jì)劃?；購置時(shí)?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，可?借用限額?支票在?計(jì)劃范圍?內(nèi)使用。?4、購?置的固定?資產(chǎn)報(bào)銷?時(shí)按財(cái)務(wù)?制度審批?程序進(jìn)行?。四、?印章使用?的管理?1、公司?印章包括?公章、財(cái)?務(wù)專用章?、法人代?表章、合?同章等。?公章由行?政管理部?指定專人?負(fù)責(zé)保管?，財(cái)務(wù)專?用章、法?人代表章?、合同章?由財(cái)務(wù)室?專人負(fù)責(zé)?保管。?2、保管?人員必須?堅(jiān)守職責(zé)?，未經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?不得將印?章帶出辦?公室，不?得私用，?不得委托?他人代管?3、保?持印章使?用的嚴(yán)肅?性。各類?印章只限?使用在正?式公文、?函件上，?嚴(yán)禁在空?白介紹信?上蓋章。?印1章?使用必須?做到用章?登記。?五、公司?員工差旅?費(fèi)的規(guī)定?1、職?工因公出?差，按財(cái)?政部有關(guān)?文件規(guī)定?，一律乘?座火車，?可購硬臥?車票。如?因特殊情?況需乘飛?機(jī)者，必?須報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)方?可乘座，?否則不予?報(bào)銷。若?需乘船可?購四等艙?船票。?2、在途?補(bǔ)助。乘?座火車和?輪船每人?每天按_?___元?補(bǔ)貼，乘?座長途汽?車___?_小時(shí)及?以上的，?可按在途?標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼?____?元。3?、員工每?人每天按?____?元標(biāo)準(zhǔn)住?宿，出差?住宿按天?數(shù)計(jì)算；?副總經(jīng)理?以上實(shí)報(bào)?實(shí)銷，所?住賓館不?得超過三?星級。?4、住勤?伙食補(bǔ)貼?，每人每?天___?_元標(biāo)準(zhǔn)?。5、?市內(nèi)交通?補(bǔ)貼，每?人每天_?___元?標(biāo)準(zhǔn)。?6、公差?人員報(bào)銷?差旅費(fèi)，?必須在回?公司五天?內(nèi)辦理報(bào)?銷手續(xù)、?繳還預(yù)借?差旅費(fèi)，?否則作為?____?公款處理?。六、?物資采購?規(guī)定1?、各部門?根據(jù)每年?物資的消?耗率、損?耗率進(jìn)行?預(yù)測，于?每年__?__月中?旬編制采?購計(jì)劃和?預(yù)算，報(bào)?財(cái)務(wù)室審?核。2?、計(jì)劃外?采購或臨?時(shí)增加的?項(xiàng)目，也?要制定計(jì)?劃或報(bào)財(cái)?務(wù)室審核?。3、?財(cái)務(wù)室對?各部門采?購計(jì)劃和?預(yù)算進(jìn)行?審核，經(jīng)?審核的計(jì)?劃交行政?部門監(jiān)督?實(shí)施。?4、采購?價(jià)值在_?___元?以上的物?品要有_?___人?以上共同?辦理；大?宗用品或?長期需用?的物資，?必須向_?___家?以上供應(yīng)?商摸底詢?價(jià)，并簽?定供貨協(xié)?議。5?、計(jì)劃外?和臨時(shí)少?量急需品?，需經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，方可?采購。?6、采購?人員采購?物資付款?，價(jià)值在?____?元以上的?，使用轉(zhuǎn)?賬支票或?委托銀行?付款；價(jià)?值在__?__元以?下的，可?以支付現(xiàn)?金。7?、轉(zhuǎn)賬支?票結(jié)賬一?般由出納?根據(jù)采購?人提供的?準(zhǔn)確數(shù)字?或單據(jù)填?制轉(zhuǎn)賬支?票。若由?采購人領(lǐng)?空白轉(zhuǎn)賬?支票與對?方結(jié)賬的?，轉(zhuǎn)賬支?票必須限?額。8?、物資采?購價(jià)值超?過___?_元，賣?方要求付?現(xiàn)金的，?必須由財(cái)?務(wù)室審查?，經(jīng)批準(zhǔn)?后，方可?付款。?七、公文?及合同的?管理規(guī)定?1、以?公司名義?向外發(fā)送?的正式文?件需經(jīng)部?門經(jīng)理審?閱，總經(jīng)?理簽發(fā)。?2、以?公司名義?對內(nèi)、對?外簽定的?合同，統(tǒng)?一由財(cái)務(wù)?室負(fù)責(zé)辦?理，并在?辦理完畢?后將原件?分類存檔?，以便隨?時(shí)備查。?八、財(cái)?務(wù)審批、?報(bào)銷規(guī)定?1、公?司各部門?應(yīng)根據(jù)工?作需要，?事先擬訂?支出計(jì)劃?，報(bào)總經(jīng)?理同意后?，再由經(jīng)?辦人按規(guī)?定辦理借?支或報(bào)銷?手續(xù)。?2、公司?員工報(bào)銷?，需下列?審批程序?：經(jīng)辦人?—部門經(jīng)?理簽字—?總經(jīng)理簽?字—出納?付款。?3、上述?開支的必?須支出，?如果總經(jīng)?理不在，?需經(jīng)電話?請示總經(jīng)?理同意后?，方可予?以支出，?待總經(jīng)理?回到公司?后再予補(bǔ)?簽。4?、員工個(gè)?人因私借?款一律不?予批準(zhǔn)。?雙鴨山?市華龍食?品總公司?2財(cái)?務(wù)管理制?度范本（?四）為?了規(guī)范和?加強(qiáng)會(huì)議?工作，保?證合作社?財(cái)務(wù)工作?正常有序?的進(jìn)行，?為了加強(qiáng)?經(jīng)濟(jì)管理?，提高合?作社的經(jīng)?濟(jì)效益特?制定本管?理制度。?一、嚴(yán)?格按照：?“中華人?民共和國?會(huì)計(jì)法”?的規(guī)定，?處理合作?社各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)。?二、嚴(yán)?格按照國?家規(guī)定的?有關(guān)會(huì)計(jì)?制度設(shè)置?會(huì)計(jì)科目?，登記會(huì)?計(jì)賬簿、?編制報(bào)送?會(huì)計(jì)報(bào)表?，合作社?的全部財(cái)?務(wù)工作、?會(huì)計(jì)核算?過程都在?國家有關(guān)?財(cái)會(huì)工作?的政策法?律嚴(yán)密指?導(dǎo)下進(jìn)行?。三、?會(huì)計(jì)核算?1、每?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的處理?，必須取?得原始憑?證，會(huì)計(jì)?人員對原?始憑證進(jìn)?行審核無?誤后，根?據(jù)經(jīng)過審?核的原始?憑證編制?記賬憑證?。2、?按照國家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定設(shè)置?會(huì)計(jì)科目?和會(huì)計(jì)賬?薄，并根?據(jù)經(jīng)過審?核的原始?憑證和記?賬憑證，?按照國家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)制度關(guān)?于記賬規(guī)?則的規(guī)定?記賬。?3、根據(jù)?賬簿記錄?編制會(huì)計(jì)?報(bào)表，并?報(bào)送財(cái)政?部門和有?關(guān)部門。?4、合?作社在財(cái)?務(wù)核算中?，要做到?數(shù)字真實(shí)?、準(zhǔn)確、?完整、做?到賬證相?符、賬表?相符。?5、在財(cái)?務(wù)報(bào)銷過?程中，實(shí)?行“一支?筆”審批?制度，沒?有“法人?代表”的