企業(yè)法律風(fēng)險管理指南GB/T?27914-2011序言序言1本標準在GB/T24353-2009《風(fēng)險管理原則11與實行指南》的指導(dǎo)下，結(jié)范圍合我國公司法律風(fēng)險管理2規(guī)范性引用文件1的實踐經(jīng)驗編制而成。本標準的附錄A、附3術(shù)語和定義2錄B、附錄C、附錄D為資料性附錄。4公司法律風(fēng)險管理原則2本標準由全國風(fēng)險管理標準化技術(shù)委員會5公司法律風(fēng)險管理過程3（SAC/TC310）提出并歸口。6公司法律風(fēng)險管理的實行15本標準草擬單位：?本標準主要草擬人：附錄A法律風(fēng)險辨別框架示例201范圍本標準供給了公司實附錄B法律風(fēng)險清單示例21施法律風(fēng)險管理的通用指南。附錄C法律風(fēng)險可能性剖析示例22本標準合用于各樣類型和規(guī)模的公司，可指導(dǎo)附錄D法律風(fēng)險影響程度剖析示例24公司在其整個生命周期和全部經(jīng)營環(huán)節(jié)中展開法律風(fēng)險管理活動。本標準是通用指南，不作為行業(yè)性專用標準使用，公司應(yīng)依據(jù)行業(yè)特色，聯(lián)合自己狀況和實質(zhì)需要應(yīng)用本標準實行法律風(fēng)險管理。中小公司能夠依據(jù)自己管理基礎(chǔ)、資源以及管理需求，對本標準供給的法律風(fēng)險管理過程和有關(guān)的配套保障舉措進行簡化或采納遞進式建設(shè)，逐漸達到本標準要求，進而保證本公司的法律風(fēng)險管理資源投入與公司的目標相切合，達到管理本公司法律風(fēng)險的目標。規(guī)范性引用文件以下文件中的條款經(jīng)過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后全部的改正單（不包含勘誤的內(nèi)容）或訂正版均不合用于本標準，但是鼓舞依據(jù)本標準完成協(xié)議的各方研究能否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本合用于本標準。GB/T23694-2009風(fēng)險管理術(shù)語（ISO/IECGuide73：2002，IDT）術(shù)語和定義GB/T23694-2009中界定的術(shù)語和定義合用于本標準。3.1公司法律風(fēng)險公司法律風(fēng)險是指鑒于法律規(guī)定、看管要求或合同商定，因為公司外面環(huán)境及其變化，或公司及其利益有關(guān)者的作為或不作為，對公司目標產(chǎn)生的影響。公司法律風(fēng)險管理原則為了有效管理法律風(fēng)險，支持公司的決議和經(jīng)營管理活動，公司進行法律風(fēng)險管理時可按照以下原則：（1）以公司戰(zhàn)略目標為導(dǎo)向的原則公司法律風(fēng)險管理目的在于促使公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在法律風(fēng)險評估和應(yīng)付等公司法律風(fēng)險管理活動中應(yīng)充分考慮法律風(fēng)險與公司戰(zhàn)略目標之間的互相關(guān)系、影響等因素。（2）謹慎管理的原則因為法律風(fēng)險的特別性，對于法律風(fēng)險應(yīng)堅持謹慎管理的原則。要在尊敬法律、保持誠信前提下，展開法律風(fēng)險管理活動，風(fēng)險管理的策略和方法不該違犯法律的強迫性和義務(wù)性規(guī)定。（3）與公司整體管理水平相適應(yīng)的原則法律風(fēng)險管理是公司管理的有機構(gòu)成部分，和公司戰(zhàn)略管理、流程管理、績效管理、信息管理等親密有關(guān)。法律風(fēng)險的辨別、剖析、評論和控制等活動只有與公司整體管理水平相適應(yīng)，才能獲得優(yōu)秀的成效。（4）融入公司經(jīng)營管理過程的原則法律風(fēng)險發(fā)生于公司的經(jīng)營管理活動，其辨別、剖析、評論和應(yīng)付都不行能離開公司經(jīng)營管理過程，法律風(fēng)險管理一定融入公司經(jīng)營管理過程，成為其有機構(gòu)成部分。（5）歸入決議過程的原則公司全部決議都應(yīng)綜合考慮風(fēng)險，以便將風(fēng)險控制在公司可接受的范圍內(nèi)。法律風(fēng)險作為公司的重要風(fēng)險范圍，應(yīng)歸入公司決議過程，作為公司決議應(yīng)試慮的重要因素。（6）歸入公司全面風(fēng)險管理系統(tǒng)的原則法律風(fēng)險管理是公司風(fēng)險管理系統(tǒng)的構(gòu)成部分，應(yīng)與其余風(fēng)險的管理整合，以提高風(fēng)險管理的整體效率和成效。（7）全員參加、全過程展開的原則法律風(fēng)險產(chǎn)生于公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，所以法律風(fēng)險管理需要公司全部職工的參加并擔(dān)當(dāng)有關(guān)責(zé)任，此中特別包含公司專職的法律管理部門（或人員）。各方人員分工負責(zé)，以形成法律風(fēng)險管理的長效體制。（8）連續(xù)改良的原則法律風(fēng)險管理是適應(yīng)公司內(nèi)外面法律環(huán)境變化的動向過程，其各步驟之間形成一個周而復(fù)始的閉環(huán)。跟著內(nèi)外面法律環(huán)境的變化，公司面對的法律風(fēng)險也在不停發(fā)生變化。公司應(yīng)當(dāng)連續(xù)不停地對各樣變化保持敏感并做出合適反響。公司法律風(fēng)險管理過程5.1概括法律風(fēng)險管理是公司全面風(fēng)險管理的構(gòu)成部分，貫串于公司決議和經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險管理過程由5.2到5.5所描繪的活動構(gòu)成，即明確法律風(fēng)險環(huán)境信息、法律風(fēng)險評估、法律風(fēng)險應(yīng)付、監(jiān)察和檢查，如圖1所示。此中，法律風(fēng)險評估包含法律風(fēng)險辨別、法律風(fēng)險剖析和法律風(fēng)險評論等三個步驟。交流和記錄特別重要，應(yīng)貫串于公司法律風(fēng)險管理過程的各項活動中，5.6將對其進行詳盡說明。圖1法律風(fēng)險管理過程5.2明確法律風(fēng)險環(huán)境信息?概括明確法律風(fēng)險環(huán)境信息是應(yīng)用合適的方法，對公司內(nèi)外面環(huán)境中與法律風(fēng)險有關(guān)的信息進行采集、剖析、整理、概括的一系列過程。明確法律風(fēng)險環(huán)境信息是后續(xù)法律風(fēng)險管理活動得以順利實行的必需基礎(chǔ)。明確法律風(fēng)險環(huán)境信息是一個動向的過程，應(yīng)保持法律風(fēng)險環(huán)境信息的連續(xù)更新。外面法律風(fēng)險環(huán)境信息外面法律風(fēng)險環(huán)境信息是指與公司法律風(fēng)險管理有關(guān)的政治、經(jīng)濟、文化、法律等各樣有關(guān)信息。公司應(yīng)依據(jù)本行業(yè)和公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的特色，詳細剖析明確外面法律風(fēng)險環(huán)境信息的采集范圍和剖析方式，為法律風(fēng)險評估和應(yīng)付供給充分的信息保障。外面法律風(fēng)險環(huán)境信息包含但不限于：——本行業(yè)的業(yè)務(wù)模式及特色；——國內(nèi)外與本公司有關(guān)的政治、經(jīng)濟、文化、技術(shù)以及自然環(huán)境等；——國內(nèi)外與本公司有關(guān)的立法、司法、執(zhí)法和守紀狀況及其變化；——與本公司有關(guān)的看管系統(tǒng)、機構(gòu)、政策以及執(zhí)行等狀況；——與本公司有關(guān)的市場競爭狀況；——本公司在家產(chǎn)價值鏈中的定位及與其余主體之間的關(guān)系；——公司主要的外面利益有關(guān)者及其對法律、合同、道德操守等的遵照情況；——與公司法律風(fēng)險及管理有關(guān)的其余信息。地域間的環(huán)境差別是廣泛存在的。對于跨地區(qū)經(jīng)營的公司，在進行外面法律風(fēng)險環(huán)境檢查時，應(yīng)特別關(guān)注不一樣地域間可能存在的環(huán)境差別。內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息內(nèi)部法律環(huán)境信息是與公司法律風(fēng)險及其管理有關(guān)的各樣信息，包含法律風(fēng)險和法律風(fēng)險管理的歷史及現(xiàn)狀。內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息包含但不限于：——公司的戰(zhàn)略目標；——公司盈余模式和業(yè)務(wù)模式；——公司的主要經(jīng)營管理流程/活動、部門職能分工等有關(guān)信息；——公司在法律風(fēng)險管理方面的使命、愿景、價值理念；——公司法律風(fēng)險管理工作的目標、職責(zé)、有關(guān)制度和資源配置狀況；——公司法律事務(wù)工作及法律風(fēng)險管理現(xiàn)狀，此中對法律風(fēng)險管理現(xiàn)狀可從目標、組織職能和資源配置、制度和流程內(nèi)控、交流和報告、法律風(fēng)險管理文化和技術(shù)手段等因素剖析；——內(nèi)部利益有關(guān)者的法律遵照狀況和激勵拘束方式；——本公司簽署的重要合同及其管理狀況；——本公司發(fā)生的重要法律糾葛案件或法律風(fēng)險事件的狀況，本公司有關(guān)的法律規(guī)范庫和法律風(fēng)險庫；——本公司知識產(chǎn)權(quán)管理狀況；——與法律風(fēng)險及其管理有關(guān)的其余信息。以上法律風(fēng)險環(huán)境信息的采集范圍和內(nèi)容，應(yīng)依據(jù)公司的法律風(fēng)險狀況變化及公司的管理需要進行增補調(diào)整。公司法律風(fēng)險準則公司法律風(fēng)險準則是權(quán)衡法律風(fēng)險重要程度所依照的標準，應(yīng)表現(xiàn)公司對法律風(fēng)險管理的目標、價值觀、資源、偏好和承受度。公司法律風(fēng)險準則應(yīng)在法律風(fēng)險管理工作開始實行前擬訂，并依據(jù)實質(zhì)狀況進行相應(yīng)調(diào)整。確立法律風(fēng)險準則時要考慮但不限于以下因素：——本公司法律風(fēng)險管理的范圍、對象，以及法律風(fēng)險的分類；——法律風(fēng)險發(fā)生可能性、影響程度以及法律風(fēng)險的胸懷方法；——法律風(fēng)險等級的區(qū)分標準；——利益有關(guān)者可接受的法律風(fēng)險或可允許的法律風(fēng)險等級；——重要法律風(fēng)險確實定原則。5.3法律風(fēng)險評估概括法律風(fēng)險評估包含風(fēng)險辨別、風(fēng)險剖析微風(fēng)險評論三個環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險辨別概括法律風(fēng)險的辨別，第一是查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動、重要業(yè)務(wù)流程中存在的法律風(fēng)險，而后對查找出的法律風(fēng)險進行描繪、分類，對其原由、影響范圍、潛伏的結(jié)果等進行剖析概括，最平生成公司的法律風(fēng)險清單。法律風(fēng)險識其余目的是全面、系統(tǒng)和正確地描繪公司法律風(fēng)險的狀況，為下一步的法律風(fēng)險剖析明確對象和范圍。進行法律風(fēng)險辨別時要掌握有關(guān)的和最新的信息，必需時，需包含合用的背景信息，特別是法律法例的變化信息。除了辨別可能發(fā)生的法律風(fēng)險事件外，還要考慮其可能的原由和可能致使的結(jié)果，包含全部重要的原由和結(jié)果。無論法律風(fēng)險事件的風(fēng)險源能否在公司的控制之下，或其原由能否已知，都應(yīng)付其進行辨別。辨別法律風(fēng)險需要全部有關(guān)人員的參加。公司所采納的風(fēng)險辨別工具和技術(shù)應(yīng)當(dāng)合適于其目標、能力及其所處環(huán)境。建立法律風(fēng)險辨別框架為保證法律風(fēng)險識其余全面性、正確性和系統(tǒng)性，公司應(yīng)建立切合自己經(jīng)營管理需求的法律風(fēng)險辨別框架，該框架供給一些方便辨別法律風(fēng)險的角度，這些角度包含但不限于以下方面：——依據(jù)公司主要的經(jīng)營管理活動辨別，即經(jīng)過對公司主要的經(jīng)營管理活動（如生產(chǎn)活動、市場營銷、物質(zhì)采買、對外投資、人事管理、財務(wù)管理等）的梳理，發(fā)現(xiàn)每一項經(jīng)營管理活動可能存在的法律風(fēng)險。——依據(jù)公司組織機構(gòu)設(shè)置辨別，即依據(jù)公司各業(yè)務(wù)管理職能部門/崗位的業(yè)務(wù)管理范圍和工作職責(zé)的梳理，發(fā)現(xiàn)各機構(gòu)內(nèi)可能存在的法律風(fēng)險?！罁?jù)利益有關(guān)者辨別，即經(jīng)過對公司的利益有關(guān)者（如股東、客戶、供給商、職工、政府等）的梳理，發(fā)現(xiàn)與每一利益有關(guān)者有關(guān)的法律風(fēng)險?！罁?jù)法律風(fēng)險源辨別，即經(jīng)過對法律環(huán)境、違規(guī)、違約、侵權(quán)、怠于履行權(quán)益、行為不妥等梳理，發(fā)現(xiàn)公司存在的法律風(fēng)險?！罁?jù)法律風(fēng)險發(fā)生后擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任梳理，即經(jīng)過對刑事法律風(fēng)險、行政法律風(fēng)險、民事法律風(fēng)險的梳理，發(fā)現(xiàn)不一樣責(zé)任下公司存在的法律風(fēng)險?！罁?jù)不一樣法律領(lǐng)域的辨別，即經(jīng)過對不一樣的法律領(lǐng)域（如合同、知識產(chǎn)權(quán)、招招標、勞動用工、稅務(wù)、訴訟仲裁等）的梳理，發(fā)現(xiàn)不一樣領(lǐng)域內(nèi)存在的法律風(fēng)險?！罁?jù)法律法例辨別，即經(jīng)過對與公司有關(guān)的法律法例的梳理，發(fā)現(xiàn)不一樣法律法例中存在的法律風(fēng)險?！罁?jù)過去發(fā)生的事例辨別，即經(jīng)過對本公司或本行業(yè)發(fā)生的事例的梳理，發(fā)現(xiàn)公司存在的法律風(fēng)險。公司能夠依據(jù)自己的不一樣需要，選擇以上不一樣的角度或組合，建立法律風(fēng)險辨別框架。附錄A中給出了從引起法律風(fēng)險原由的分類和公司經(jīng)營管理活動過程兩個角度建立風(fēng)險辨別框架的示例。進行法律風(fēng)險辨別依據(jù)建立的法律風(fēng)險辨別框架，可采納問卷檢查、訪談?wù){(diào)研、腦筋風(fēng)暴、德爾菲法、檢查表法等方法進行法律風(fēng)險辨別，并確立分類和命名規(guī)則，對每個法律風(fēng)險設(shè)置相應(yīng)的編號或名稱。以從引起法律風(fēng)險源分類和公司經(jīng)營管理活動過程兩個角度建立的法律風(fēng)險辨別框架為例，此時需要逐個判斷每一經(jīng)營管理活動中能否可能存在某種法律風(fēng)源或法律風(fēng)險事件，并盡可能地列舉這些事件。同一經(jīng)營管理活動中同一種類的法律風(fēng)險事件可歸屬于同一法律風(fēng)險類型，并據(jù)此確立該法律風(fēng)險的名稱，如XX違規(guī)風(fēng)險、XX侵權(quán)風(fēng)險等（XX為某一經(jīng)營管理活動的名稱）。形成法律風(fēng)險清單在法律風(fēng)險事件及法律風(fēng)險名稱確立后，應(yīng)將這些事件一致列表，并在列表中增補每一風(fēng)險事件合用的法律法例、風(fēng)險動因、可能產(chǎn)生的法律結(jié)果、有關(guān)的事例、法律剖析建議及其波及的部門、經(jīng)營管理流程等信息，最后形成公司的法律風(fēng)險清單。法律風(fēng)險清單的示例見附錄B。法律風(fēng)險剖析概括法律風(fēng)險剖析是指對辨別出的法律風(fēng)險進行定性、定量的剖析，考慮法律風(fēng)險源或致使法律風(fēng)險事件的詳細原由、法律風(fēng)險事件的發(fā)生的可能性及后來果，影響結(jié)果和可能性的因素，為法律風(fēng)險的評論和應(yīng)付供給支持。依據(jù)法律風(fēng)險剖析的目的、可獲取的信息數(shù)據(jù)和資源，法律風(fēng)險剖析能夠有不一樣的詳盡程度，能夠是定性的、半定量的、定量的剖析，也能夠是這些剖析的組合。在實踐中常常第一采納定性剖析以一般認識法律風(fēng)險等級和揭露主要法律風(fēng)險。在可能和合適的時候，應(yīng)當(dāng)進一步進行更詳細和定量的法律風(fēng)險剖析。對于法律風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和影響程度的剖析應(yīng)綜合采納建模和專家建議以及經(jīng)驗推導(dǎo)來確立，要注意與公司內(nèi)外面有關(guān)利益者的交流，同時要考慮模型和專家建議自己的限制性。法律風(fēng)險可能性剖析對法律風(fēng)險發(fā)生可能性進行剖析時，能夠考慮但不限于以下因素：——外面看管執(zhí)行力度，包含公司外面有關(guān)政策、法律法例的完美程度，以及有關(guān)看管部門的執(zhí)行力度等；——內(nèi)控制度的完美與執(zhí)行，包含公司內(nèi)部用以控制有關(guān)法律風(fēng)險的規(guī)章、制度的完美程度及執(zhí)行力度等；——有關(guān)人員法律素質(zhì)，包含公司內(nèi)部有關(guān)人員對有關(guān)政策、法律法例、公司規(guī)章制度以及法律風(fēng)險控制技巧的認識、掌握程度等；——利益有關(guān)者的綜合狀況，包含利益有關(guān)者的綜合資質(zhì)、履約能力、過往記錄、法律風(fēng)險偏好的表達等；——所波及工作的頻率，指與法律風(fēng)險有關(guān)的工作在必定周期內(nèi)發(fā)生的次數(shù)。對于不一樣種類的法律風(fēng)險來說，影響其發(fā)生可能性的因素會有所不一樣。各樣因素對可能性影響程度的權(quán)重也是不一樣的，而且各因素之間的權(quán)重比會因法律風(fēng)險種類的不一樣而有所差別。附錄C中給出了法律風(fēng)險可能性剖析的示例。法律風(fēng)險影響程度剖析對法律風(fēng)險影響程度進行剖析時，能夠考慮但不限于以下因素：——結(jié)果的種類，包含財富類的損失和非財富類的損失等；——結(jié)果的嚴重程度，包含財富損失金額的大小、非財富損失的影響范圍、利益有關(guān)者的反響等。附錄D中給出了法律風(fēng)險影響程度剖析的示例。其余，法律風(fēng)險與其余風(fēng)險在必定條件下?lián)碛邪樯院突ハ噢D(zhuǎn)變性，公司要對法律風(fēng)法律風(fēng)險與其余風(fēng)險之間的關(guān)系性進行剖析，明確各風(fēng)險事件之間的影響路徑和傳達關(guān)系，明確法律風(fēng)險與其余風(fēng)險之間的組合效應(yīng)，進而在風(fēng)險策略上對法律風(fēng)險和其余有關(guān)風(fēng)險進行一致集中的管理。法律風(fēng)險評論法律風(fēng)險評論是指將法律風(fēng)險剖析的結(jié)果與公司的法律風(fēng)險準則對比較，或在各樣風(fēng)險的剖析結(jié)果之間進行比較，確立法律風(fēng)險等級，以幫助公司做出法律風(fēng)險應(yīng)付的決議。在法律風(fēng)險剖析的基礎(chǔ)上，綜合考慮法律風(fēng)險管理的目標、成本和利潤、資源的投入安排等因素，對法律風(fēng)險進行不一樣維度的排序，包含法律風(fēng)險事件發(fā)生可能性的高低、影響程度的大小以及風(fēng)險水平的高低。在法律風(fēng)險水平排序的基礎(chǔ)上，比較公司法律風(fēng)險準則，能夠?qū)Ψ娠L(fēng)險進行分級，詳細等級區(qū)分的層次能夠依據(jù)公司的管理需要設(shè)定。在法律風(fēng)險排序和分級的基礎(chǔ)上，公司能夠依據(jù)其管理需要，進一步確立需要要點關(guān)注和優(yōu)先應(yīng)付的法律風(fēng)險。5.4法律風(fēng)險應(yīng)付概括法律風(fēng)險應(yīng)付是指公司針對法律風(fēng)險或法律風(fēng)險事件采納相應(yīng)舉措，將法律風(fēng)險控制在公司可承受的范圍。法律風(fēng)險應(yīng)付包含選擇法律風(fēng)險應(yīng)付策略、評估法律風(fēng)險應(yīng)付現(xiàn)狀、擬訂和實行法律風(fēng)險應(yīng)付計劃三個環(huán)節(jié)。選擇法律風(fēng)險應(yīng)付策略法律風(fēng)險應(yīng)付策略包含躲避風(fēng)險、控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、接受風(fēng)險和其余策略等。選擇法律風(fēng)險應(yīng)付策略應(yīng)當(dāng)起碼考慮以下幾方面的因素：——公司的戰(zhàn)略目標、核心價值觀和社會責(zé)任等；——公司對法律風(fēng)險管理的目標、價值觀、資源、偏好和承受度等；——法律風(fēng)險應(yīng)付策略的實行成本與預(yù)期利潤；——選擇幾種應(yīng)付策略，將其獨自或組合使用；——利益有關(guān)者的訴乞降價值觀、對法律風(fēng)險的認知和承受度以及對某些法律風(fēng)險應(yīng)付策略的偏好。評估法律風(fēng)險應(yīng)付現(xiàn)狀假如公司對某些法律風(fēng)險選用了躲避、控制或轉(zhuǎn)移的應(yīng)付策略，則應(yīng)當(dāng)對這些法律風(fēng)險的應(yīng)付現(xiàn)狀予以進一步的評估，以認識當(dāng)前的法律風(fēng)險應(yīng)付存在哪些不足和缺點，為擬訂法律風(fēng)險應(yīng)付計劃供給支撐。評估法律風(fēng)險應(yīng)付現(xiàn)狀起碼應(yīng)試慮以下幾方面的因素：——資源配置，即公司內(nèi)部的有關(guān)機構(gòu)設(shè)置可否知足法律風(fēng)險應(yīng)付需要、用于法律風(fēng)險應(yīng)付的人員裝備能否充分以及用于法律風(fēng)險控制的經(jīng)費能否充分等；——職責(zé)權(quán)限，即能否明確與風(fēng)險應(yīng)付有關(guān)的職責(zé)和權(quán)限；——過程監(jiān)控，即能否要求對連續(xù)性業(yè)務(wù)/管理活動進行按期或不按期的監(jiān)督和控制/憑證資料保存/信息交流、告警；——賞罰體制，即對有關(guān)工作、管理人員在法律風(fēng)險應(yīng)付工作中的表現(xiàn)、成績能否建立了賞罰體制等；——執(zhí)行者能力要求，即公司對與法律風(fēng)險應(yīng)付有關(guān)的內(nèi)部執(zhí)行者（公司內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)、職工）能否有明確的資質(zhì)、能力要求（業(yè)務(wù)資質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)、法律素質(zhì)等）；——部門內(nèi)法律審察，即能否要求業(yè)務(wù)部門內(nèi)部對一般性的法律問題進行審察（一般性法律問題指從事某項業(yè)務(wù)一定掌握的基礎(chǔ)性、知識性的法律問題，各部門人員能夠經(jīng)過培訓(xùn)掌握有關(guān)內(nèi)容）；——專業(yè)法律審察，即能否要求法律部門或?qū)I(yè)律師對專業(yè)性法律問題進行審察或供給有關(guān)法律建議；——風(fēng)險意識，即工作、管理人員對風(fēng)險的存在、風(fēng)險將會造成的結(jié)果，以及怎樣展開風(fēng)險應(yīng)付等方面能否有必需的認識和理解；——外面法律風(fēng)險環(huán)境，即有關(guān)法律環(huán)境能否完美、穩(wěn)固，社會守紀狀況，執(zhí)法力度和司法方式等。擬訂和實行法律風(fēng)險應(yīng)付計劃應(yīng)付舉措往常包含以下幾種種類：?——資源配置類，指建立或調(diào)整與法律風(fēng)險應(yīng)付有關(guān)的機構(gòu)、人員，增補經(jīng)費或風(fēng)險準備金等；——制度、流程類，指擬訂或完美與法律風(fēng)險應(yīng)付有關(guān)的制度、流程；——標準、引導(dǎo)類，指針對特定法律風(fēng)險，編撰引導(dǎo)、標準類文件，供業(yè)務(wù)人員使用；——技術(shù)手段類，指利用技術(shù)手段躲避、控制或轉(zhuǎn)移某些法律風(fēng)險；——信息類，指針對某些法律風(fēng)險事件公公告警或預(yù)警信息；——活動類，指展開某些專項活動，躲避、控制或轉(zhuǎn)移某些法律風(fēng)險；——培訓(xùn)類，指對某些要點崗位人員進行法律風(fēng)險培訓(xùn)，提高其法律風(fēng)險意識和法律風(fēng)險管理技術(shù)。在法律風(fēng)險應(yīng)付舉措確立以后，應(yīng)當(dāng)擬訂應(yīng)付舉措的實行計劃。實行計劃中起碼應(yīng)當(dāng)包含以下信息：——實行法律風(fēng)險應(yīng)付舉措的機構(gòu)、人員安排，明確責(zé)任和賞罰；——應(yīng)付舉措波及的詳細業(yè)務(wù)及管理活動；——報告和監(jiān)察、檢查的要求；——資源需乞降配置方案；——實行法律風(fēng)險應(yīng)付舉措的優(yōu)先序次和條件；——實行時間表。法律風(fēng)險應(yīng)付是一個遞進的動向過程，需要依據(jù)內(nèi)外面法律風(fēng)險環(huán)境變化對擬訂的舉措進行評估調(diào)整，以保證舉措的及時有效性。公司在擬訂法律風(fēng)險應(yīng)付舉措后應(yīng)評估其節(jié)余風(fēng)險（節(jié)余風(fēng)險是指預(yù)期采納法律風(fēng)險應(yīng)付舉措后的法律風(fēng)險）能否能夠承受。假如不行承受，應(yīng)調(diào)整或擬訂新的法律風(fēng)險應(yīng)付舉措，并評估新的舉措的成效，直到節(jié)余風(fēng)險能夠承受。執(zhí)行法律風(fēng)險應(yīng)付舉措會引起組織風(fēng)險狀況的改變，需要追蹤、監(jiān)察有關(guān)風(fēng)險應(yīng)付的成效和組織的環(huán)境信息，并對變化的風(fēng)險進行評估，必需時從頭制定法律風(fēng)險應(yīng)付舉措。5.5監(jiān)察和檢查公司應(yīng)及時追蹤內(nèi)外面法律風(fēng)險環(huán)境的變化，及時監(jiān)察和檢查法律風(fēng)險管理流程的運行狀況，以保證法律風(fēng)險應(yīng)付計劃的有效執(zhí)行，并依據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題對法律風(fēng)險管理工作進行連續(xù)改良。法律風(fēng)險管理的監(jiān)察和檢查環(huán)節(jié)使得法律風(fēng)險管理流程形成可連續(xù)運行的閉環(huán)，是法律風(fēng)險管理能夠連續(xù)改良的不行缺乏的構(gòu)成部分。公司法律風(fēng)險管理監(jiān)察和檢查的內(nèi)容應(yīng)包含但不限于以下內(nèi)容：——內(nèi)外面法律風(fēng)險環(huán)境的發(fā)展變化，如法律法例、有關(guān)政策的出臺和變化、司法、執(zhí)法及社會守紀環(huán)境的變化、公司自己戰(zhàn)略的調(diào)整頓變等；——監(jiān)測法律風(fēng)險事件，剖析趨向及其變化并從中汲取教訓(xùn)；——比較法律風(fēng)險應(yīng)付計劃檢查工作進度與計劃的誤差，保證風(fēng)險應(yīng)付措施的設(shè)計和執(zhí)行有效；——報告對于法律風(fēng)險變化、風(fēng)險應(yīng)付計劃的進度微風(fēng)險管理目標的按照狀況；——實行法律風(fēng)險管理績效評估。此外，公司可依據(jù)自己的需乞降資源狀況，選擇成立重要法律風(fēng)險預(yù)警制度，即依據(jù)對內(nèi)外面法律風(fēng)險環(huán)境變化的監(jiān)控結(jié)果，及時公布法律風(fēng)險預(yù)警信息，并擬訂相應(yīng)的應(yīng)急方案。應(yīng)急方案要明確應(yīng)急辦理的有關(guān)組織機構(gòu)、辦理流程、交流體制、應(yīng)急舉措和資源的配置保障，保證公司對突發(fā)法律風(fēng)險事件的迅速反響，有效控制突發(fā)法律風(fēng)險事件對公司造成的影響。5.6交流和記錄交流公司在法律風(fēng)險管理過程的每個階段都應(yīng)當(dāng)與內(nèi)外面利益有關(guān)者有效交流，以保證明行法律風(fēng)險管理的有關(guān)人員和利益有關(guān)者能夠充分認識公司面對的法律風(fēng)險及其給公司帶來的影響，正確理解公司法律風(fēng)險管理決議的依照，并依據(jù)有關(guān)信息做出合適決定，有效執(zhí)行管理活動。因為公司各層級人員及有關(guān)利益有關(guān)者的價值觀、訴求、假定、認知和關(guān)注點不一樣，造成其法律風(fēng)險偏好和對法律風(fēng)險管理的希望不一樣，這些對法律風(fēng)險管理的決議和執(zhí)行有重要影響。所以，公司在法律風(fēng)險決議過程和法律風(fēng)險管理執(zhí)行中應(yīng)當(dāng)與內(nèi)外面利益有關(guān)者進行充分交流，并保存有關(guān)記錄。為保障這類交流能夠順利進行，公司應(yīng)保證法律風(fēng)險管理的責(zé)任部門能夠與公司有關(guān)人員充分交流，能夠獲取執(zhí)行職責(zé)所需的有關(guān)記錄或檔案資料，而且與看管機構(gòu)、立法及司法機關(guān)等外面利益有關(guān)者成立順暢的交流渠道。記錄在法律風(fēng)險管理過程中，記錄是實行和改良整個法律風(fēng)險管理過程的必需工作。成立記錄應(yīng)當(dāng)考慮以下方面：——出于管理的目的而重復(fù)使用信息的需要；——進一步剖析法律風(fēng)險和調(diào)整風(fēng)險應(yīng)付舉措的需要；——法律風(fēng)險管理活動的可追憶要求；——交流的需要；——法律法例和操作上對記錄的需要；——公司自己連續(xù)學(xué)習(xí)的需要；——成立和保護記錄所需的成本和工作量；——獲守信息的方法、讀守信息的簡單程度和儲藏媒介；——記錄保存限期管理。公司法律風(fēng)險管理的實行6.1概括法律風(fēng)險管理流程的組織實行需要一個法律風(fēng)險管理系統(tǒng)，包含風(fēng)險管理的目標、組織職能、資源配置、信息交流傳達體制等有關(guān)基礎(chǔ)配套設(shè)備。主要包含：——法律風(fēng)險管理目標；——與法律風(fēng)險管理目標般配的組織職能和資源保障；——有關(guān)的制度和內(nèi)部流程控制，使法律風(fēng)險管理嵌入到組織的全部活動和過程中；——與內(nèi)外面利益有關(guān)者對于法律風(fēng)險管理的交流體制；——法律風(fēng)險管理文化；——法律風(fēng)險管理的技術(shù)手段、方法、工具等。6.2法律風(fēng)險管理目標法律風(fēng)險管理目標應(yīng)明確以下事項：——法律風(fēng)險管理理念；——最高管理者對法律風(fēng)險管理的許諾；——法律風(fēng)險管理的目標；——公司的法律風(fēng)險偏好；——法律風(fēng)險管理目標與公司的目標及其余風(fēng)險管理目標的關(guān)系；——法律風(fēng)險管理目標的層次分解和細化；——連續(xù)改良的許諾。6.3公司法律風(fēng)險管理的組織機構(gòu)及職能公司應(yīng)建立特意的法律事務(wù)管理機構(gòu)或許崗位，并明確其法律風(fēng)險管理職責(zé)，詳細包含但不限于：——明確本公司法律事務(wù)管理機構(gòu)或崗位的人員構(gòu)成。大型公司應(yīng)成立總法律顧問制度，設(shè)置公司總法律顧問，全面負責(zé)公司的法律風(fēng)險管理工作；其余企業(yè)依據(jù)自己條件和管理需求，必需時可設(shè)置公司總法律顧問。6.4法律風(fēng)險管理的制度流程公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律風(fēng)險管理的目標，成立完美合適的配套制度和行為規(guī)范，成立法律風(fēng)險管理的工作程序，同時聯(lián)合公司內(nèi)部控制管理工作，將法律風(fēng)險歸入到流程控制中，保證法律風(fēng)險管理工作確實融入到公司的平時管理工作中，保證法律風(fēng)險管理在公司內(nèi)部的一致理解和執(zhí)行。詳細要考慮：——本公司法律風(fēng)險管理工作的范圍和內(nèi)容；——法律風(fēng)險管理制度、規(guī)范的擬訂要考慮公司現(xiàn)有的制度管理系統(tǒng)微風(fēng)險管理的制度，保證一致性，提高效率；——形成對制度規(guī)范的按期更新和訂正，保證其時效性；——應(yīng)當(dāng)詳細剖析可歸入流程管理的法律風(fēng)險，其有關(guān)管理舉措與其余風(fēng)險控制點的嵌套關(guān)系。6.5法律風(fēng)險管理的資源配置公司需依據(jù)法律風(fēng)險管理計劃，擬訂可行的方法，為法律風(fēng)險管理分派合適的資源。詳細要考慮以下各項：——法律風(fēng)險管理有關(guān)人員的技術(shù)、經(jīng)驗和能力要求；——法律風(fēng)險管理過程每一階段所需要的人力、資本及其余資源；——法律風(fēng)險管理目標、成本和利潤的關(guān)系，提高法律風(fēng)險管理的利潤水平?！罁?jù)公司內(nèi)部條件和管理需求，可引入信息和知識管理系統(tǒng)，提高信息交流和管理的效率。6.6法律風(fēng)險管理的交流和報告體制公司要成立內(nèi)部交流和報告體制，以保證：——法律風(fēng)險管理系統(tǒng)的要點構(gòu)成部分及其調(diào)整獲取合適的交流；——在公司內(nèi)部充分報告法律風(fēng)險應(yīng)付計劃實行的成效和效率；——在合適的層次和時間供給法律風(fēng)險管理的有關(guān)信息；——成立與內(nèi)部利益有關(guān)者磋商的程序。公司需成立與外面利益有關(guān)者交流的體制。這類體制應(yīng)當(dāng)保證：——公司的對外報告切合法律法例和公司治理要求；——公司與外面利益有關(guān)者保擁有效的信息交流；——在外面利益有關(guān)者中成立對組織的信心；——在發(fā)生突發(fā)事件、危機和緊迫狀況時與利益有關(guān)者交流；——為公司供給外面利益有關(guān)者的報告和反應(yīng)。公司法律風(fēng)險管理信息的交流和報告體制要考慮與其余風(fēng)險信息報送的連接關(guān)系，以保證有關(guān)部門信息的互動交流，有助于對風(fēng)險信息的組合剖析，提高管理效率。6.7法律風(fēng)險管理文化公司應(yīng)當(dāng)著重法律風(fēng)險意識微風(fēng)險管理文化的培育，進而促使法律風(fēng)險管理的貫徹實行，保障法律風(fēng)險管理目標的實現(xiàn)。詳細應(yīng)試慮：——建立法律風(fēng)險管理是公司全體職工共同責(zé)任的理念，需在不一樣層次上執(zhí)行防備法律風(fēng)險的職責(zé)；——法律風(fēng)險管理專業(yè)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)擬訂系統(tǒng)化的法律風(fēng)險管理培訓(xùn)計劃，包含一般的普法宣傳和專項的法律知識培訓(xùn)，進而提高全體職工知法、守紀和用法水平；——增強法律風(fēng)險管理機構(gòu)專業(yè)人員的法律實務(wù)水平易風(fēng)險管理水平，增強提高對公司業(yè)務(wù)管理的深入理解和支撐服務(wù)能力，主動踴躍地為公司的經(jīng)營決議和管理活動供給法律支持；——采納多種門路增強對公司法律風(fēng)險管理理念、知識、方法和流程的培訓(xùn)，以便于公司各層形成共鳴；——公司應(yīng)當(dāng)增強對內(nèi)部違紀違規(guī)行為的懲辦力度，形成優(yōu)秀的法律風(fēng)險管理文化；?——重視公司領(lǐng)導(dǎo)層對法律風(fēng)險管理工作的態(tài)度和管理理念以及管理承諾。附錄A法律風(fēng)險辨別框架示例法律風(fēng)險的辨別框架能夠從兩個角度來建立。一個角度是引起公司法律風(fēng)險的原由，可分為法律環(huán)境、違規(guī)行為、違約行為、侵權(quán)行為、不妥行為和怠于履行權(quán)益六種；另一個角度是公司所從事的各種經(jīng)營/管理活動。詳細如表A.1所示：引起原由經(jīng)營活動

表A.1法律環(huán)境

法律風(fēng)險辨別框架示例違規(guī)違約行為行為

侵權(quán)行為

不妥行為

怠于行使權(quán)益經(jīng)營管理活動1經(jīng)營管理活動2經(jīng)營管理活動3附錄B法律風(fēng)險清單示例法律風(fēng)險清單能夠區(qū)分為三個信息區(qū)。第一部分為基礎(chǔ)信息區(qū)，主要內(nèi)容為法律風(fēng)險及引起風(fēng)險的詳細行為，為便于此后的使用和管理，這里還能夠為每個法律風(fēng)險及風(fēng)險行為設(shè)置不一樣的編碼；第二部分為法律信息區(qū)，包含風(fēng)險波及到的法例、法條、事例、法律責(zé)任和結(jié)果、法律建議等；第三部分為管理信息區(qū)，包含風(fēng)險波及到的公司內(nèi)部部門、外面主體、經(jīng)營管理活動或流程等。詳細如表B.1示：表B.1法律風(fēng)險清單示例基礎(chǔ)信息區(qū)法律信息區(qū)管理信息區(qū)涉及風(fēng)引起波及波及引起法波及的法律的法波及業(yè)險風(fēng)險行為到的到的案律的法風(fēng)險律責(zé)的務(wù)/代名稱代碼法律法律例建律主的行任和部門管碼法例法例議體為結(jié)果理活動XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX附錄C法律風(fēng)險可能性剖析示例風(fēng)險事件的發(fā)生可能性是指在公司當(dāng)前的管理水平下，風(fēng)險事件發(fā)生概率的大小或許發(fā)生的屢次程度。對法律風(fēng)險發(fā)生可能性的量化剖析，能夠從以下五個維度進行，每個維度能夠進一步細化為若干評分標準，以下示例影響程度分為5個等級，分別給予1分至5分，表示發(fā)生可能性挨次增強，得分越高意味風(fēng)險發(fā)生的可能性越大。比較該評分標準，同時依據(jù)不一樣維度對風(fēng)險發(fā)生可能性影響程度的不一