安徽天一典當(dāng)有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅行公收制度，執(zhí)司統(tǒng)一的財務(wù)制度。建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反應(yīng)分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況，積極為經(jīng)營管理服務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得好的經(jīng)濟效益。公司會計應(yīng)努力鉆研業(yè)務(wù)，熟悉財經(jīng)法規(guī)和相關(guān)制度，提高業(yè)務(wù)技能，按照國家會計制度的規(guī)定記賬、算賬、報賬、做到數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按照經(jīng)濟核算原則定期檢查，分析公司財務(wù)，成本和利潤執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，并積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。公司出納對現(xiàn)金和銀行存款應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記，并做到日清月結(jié)，每日結(jié)算賬款相符。要定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。對于庫存現(xiàn)金應(yīng)每天進行盤點，對于盤盈、盤虧的現(xiàn)金要及時查找原因，分清責(zé)任，按規(guī)定審批權(quán)限進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。公司的庫存現(xiàn)金應(yīng)保持在適度的范圍之內(nèi)，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不得“白條”抵庫。加強原始憑證的管理工作，做到規(guī)范化，做到每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制好記賬憑證。對編制的會計憑證、會計報表應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。健全會計核算，按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后一致。建立會計檔案包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案妥善保管，按財政部和國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀?；I集資金要在遵守《典當(dāng)管理辦法》及國家相關(guān)法律法規(guī)前提下本著“規(guī)模適當(dāng)，籌集及時，來源合理，方式經(jīng)濟”四項基本原則進行。典當(dāng)公司負(fù)債是資金的重要來源，應(yīng)充分利用負(fù)債進行經(jīng)營，獲得財務(wù)杠桿效應(yīng)，同時要保持良好的財務(wù)狀況適宜的資產(chǎn)負(fù)債率，避免出現(xiàn)大的財務(wù)風(fēng)險。業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，有價證券及現(xiàn)金收訖印章等都應(yīng)放在保險箱里，保險箱鑰匙由出納人員隨身攜帶妥善保管。做好固定資產(chǎn)的備查登記工作，定期對固定資產(chǎn)進行清查核算，保證其財產(chǎn)的真實完整。公司在經(jīng)營管理和投資活動中發(fā)生的經(jīng)營活動