北京中京征和環(huán)保服務有限公司財務管理制度管理制度財務人員必須具備良好的品德和優(yōu)秀的業(yè)務素質，當好總經(jīng)理的資金運作參謀，為董事會把好財務關；公司設財務部，會計、出納各一人；公司運營資金的支出實行一支筆審批的原則，每筆資金的流向必須經(jīng)由負責人確認后才可動用，一萬元以上的大額資金支出，必須經(jīng)公司董事會審議通過后，財務部門才可劃轉，總經(jīng)理公司運營資金的審批權限：一次5000元6．報銷規(guī)定：每周星期四為例行報銷日報銷人負責將有關單據(jù)填寫清楚，由主管經(jīng)理簽字后到出納處報銷，外出人員回京一周內(nèi)必須報銷完畢公司經(jīng)營日常支出費用規(guī)定：鑒于公司目前正處在創(chuàng)業(yè)起步階段，資金的支出需嚴格控制，除每月必須支出的費用（辦公室房租、午餐、工資、電話費）外，其他支出費用規(guī)定如下：車輛：公司業(yè)務車輛，公司承擔日常發(fā)生費用（汽油、養(yǎng)路、保險和養(yǎng)護）。大額維修費或非因公車損，由董事會研究決定如何支出。因工作需要臨時使用其他員工私人車輛，按次或按時間段由公司給予補貼。員工使用公司車輛外出辦事，必須講明行駛路線并征得公司領導同意。外出人員必須遵守交通規(guī)章，注意交通安全。手機：公司根據(jù)工作性質和業(yè)務需要制定不同費用檔次，超額部分由個人承擔，特殊情況由董事會審批。具體規(guī)定如下：總經(jīng)理：￥200元/月常務副總經(jīng)理：￥200元/月副總經(jīng)理：￥150元/月部門經(jīng)理：￥150元/月（3）業(yè)務宴請費用：憑證原始憑證記賬的原始憑證應具有真實性和合法性，進入會計憑證前應做好必要的倍數(shù)及封面，本公司的發(fā)票須由專人保管，專人開具，本公司的增值稅發(fā)票須專人傳遞，專人接受；若有遺失將重罰經(jīng)手人，零售發(fā)票每次限領一本，須專人領取，并做好領用登記，續(xù)領時須持上本存根換領，零售發(fā)票須專人開具，嚴格按照實際發(fā)生的項目及發(fā)生額開具，并與相應的小票對應。會計憑證使用規(guī)范的會計憑證，并按規(guī)范的要求填寫，會計科目的分類要合理，先感字藍不得空缺，填寫會計憑證的字跡要規(guī)范、清楚、整潔，會計憑證的內(nèi)容要真實完整并附相關的原始憑證，每月裝訂成冊，由專人專門地方保管至要求期限。會計賬目記賬根據(jù)完整的會計憑證記賬，記賬須及時、準確、無遺漏，庫存的增加須對應倉庫的進倉單，庫存的減少依據(jù)對外發(fā)貨單（批發(fā)、報殘、退貨和調(diào)出）和銷售匯總，對賬總賬、分賬要定期核對，每二周一次，往來賬每一周與對方進行核對，銀行賬每一周與銀行進行核對，收入賬每一周與收入部門進行核對，庫存賬每一周與貨管核對進行核對，現(xiàn)金每天與金庫和銀行存折進行核對，出納銀行存款各類支票在收到后當天立即存入銀行，銀行下班后收到的支票第二天上午必須存進銀行，其它形式的匯款應及時查詢，收到后憑銀行對賬單記賬，從銀行賬戶中支付款項須憑總經(jīng)理批準的支出憑證，向其它單位匯款須憑經(jīng)總經(jīng)理批準的匯款申請單，現(xiàn)金公司的現(xiàn)金收入由出納保管,每日庫存現(xiàn)金不得超過一萬元，現(xiàn)金支付須憑總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理批準的借款單及報銷憑證，公司的現(xiàn)金收入須于當日晚或第二天上午存入銀行，現(xiàn)金收支必須檢驗真?zhèn)?，提存現(xiàn)金超過1萬元以上時須兩人同行，公司金庫密碼和鑰匙由現(xiàn)金保管員保管，不得轉給他人。結賬結賬時間公司與各地供應商依據(jù)具體定貨合同每單一結,結賬依據(jù)公司與各地供應商簽定的具體供貨合同結賬程序截止日后及時與經(jīng)銷商核對結賬事端內(nèi)的總定貨額、結賬額、尚未結賬額和其他應叫費用額，各類數(shù)據(jù)核對無誤后，公司方可開具銷售發(fā)票，銷售發(fā)票及其它應交費用須由經(jīng)辦人送達經(jīng)