第#頁共30頁注意事項：1．對于一般企業(yè)、高新技術企業(yè)、定額企業(yè)、定率企業(yè)在申報“企業(yè)所得稅年度報告表”時雖然都采用同一張申報表，但申報的項目有所不同，并且在適用稅率和應納所得稅額的計算方法上也會有所不同。正常征收企業(yè)：用戶可以填寫全部項目。適用稅率計算方法如下：取得78行抵扣后的應納稅所得額根據抵扣后的應納稅所得額所在的檔次計算適用稅率/如果稅額小于等于3萬，稅率為18%/如果稅額大于3萬小于等于10萬，稅率為27%/如果稅額大于10萬，稅率為33%應納所得稅額=抵扣后的應納稅所得額X適用稅率定率征收企業(yè)：定率征收企業(yè)只填寫1、76、80、88行，及88行以下項目；其它行次不再填寫適用稅率計算方法如下：取得企業(yè)核定的純益率根據公式應納稅所得額（76）=收入（1）*純益率計算應納稅所得額并回填到行次（76）中根據78=76-77計算抵扣后的應納稅所得額，并回填到行次（78）中根據抵扣后的應納稅所得額所在的檔次計算適用稅率/如果稅額小于等于3萬，稅率為18%/如果稅額大于3萬小于等于10萬，稅率為27%/如果稅額大于10萬，稅率為33%應納所得稅額=抵扣后的應納稅所得額X適用稅率定額征收企業(yè)：定額征收企業(yè)只填寫80、88行，及88行以下項目；其他行次不再填寫高新技術企業(yè)：如果企業(yè)為高新技術企業(yè)，則企業(yè)的適用稅率為15%。其他處理類似于正常企業(yè)申報。2.對于財產損失扣除額（24）、彌補以前年度虧損（63）、研究新產品、新技術、新工藝費用抵扣額（77）、減、免所得稅額（81）、技術改造國產設備投資抵免

稅額（82）等與減免有關的項目，要有這些項目相應的審批，用戶才可申報這些項目。3．對于聯營企業(yè)利潤補稅額（83）、股息收入補稅額（84）、中外合資企業(yè)補稅額（85）、投資收益補稅額（86）申報項目，定額定率企業(yè)不能申報。填寫企業(yè)基本財務指標情況表中IF.SHiiame:兒民市兄進入“填寫企業(yè)基本財務指標情況表”功能有兩種方式。方式一：“企業(yè)基本財務指標情況表”可以同“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”一同申報，點擊“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”上方的“中IF.SHiiame:兒民市兄項u帕［年?璋年瑋陌日行次年初豪年末恢業(yè)）收人LliJ23lL23IJ3JEi+lFrla20廠謂售＜S業(yè)）威茗雷1^153瞬曲2皿工理2l捌鋼譽煙業(yè)喚用3123123空3E4暫遷燙用4J23剽觀喚嚴臺計E33￡4網務吏用S1旳1純L彊產啟計兇6]￡?51S3SLE11WKaF廠7卵吃時跆%\廠JR計揮伯8I2221J￡7廠1戀業(yè)外鞍入4323^1I2J￡8~~I"1哲業(yè)外克出10|321,冋開也碩載E9E?和陽需酣1LL刑應KUffipr?ZM曲溜翎徑連121樞贈付朝妙座找儒農捋r?142134廠瀬曲慢臺計13空耳151氏町換僅合計列二期林1G1廠EEMZMWWRS]?1EE生誰?刪2311613W25幽assrn234蕓幣夷主38￡34234金業(yè)并本JM希片標岀祝衣計算機覧碼?￡tK80甲報眈甫日梱：2M2^L-QI.至畤?1仝劃申或笑住名體止汨在真電話jLOQQ?（圖25）操作步驟：第一步：用戶根據企業(yè)的財務情況錄入各項數據。第二步：用戶完成“企業(yè)基本財務指標情況表”的錄入后，可以選擇填寫企業(yè)所得稅年報相關的其他申報資料，或選擇返回“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”選擇保存本次申報數據。注意事項：1．本申報表可單獨申報也可隨同“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”一同申報。2．項目“財務費用”（5）可以錄入負數，其他項目不能錄入負數。方式二：點擊網上申報主界面的左下方的“申報資料”中的“企業(yè)基本財務指標情況表”，就進入了企業(yè)基本財務指標的錄入界面。

填寫事業(yè)單位、社會團體收入申報表年甲授表企業(yè)基摧財勢指標惜況表只有登記注冊類型為“事業(yè)單位”或“社會團體”的企業(yè)才填寫“事業(yè)單位、社會團體收入申報表”。當用戶點擊“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”上的“事業(yè)單位、社會團體申報表”鏈接，則進入“事業(yè)單位、社會團體收入申報表”年甲授表企業(yè)基摧財勢指標惜況表口報里便?名取iWS-^assoie-BEnxs-K赫E廣元中擔拓爾：西03叫^?中冊搖歧13；ajoe-Gi^i1sflOf-ia-ja金繭草位：人朋元事業(yè)單柚，廿盒0)醇收人申報表行決本III審計激?s疔次亦前s?計議--.叩止它埶1i區(qū)閔酉斗虞牌瀚HL堆旳宴性垠口哄.nj二，丁571）卜先；（v-?io）■fii二F喚:-：.etrcl：r]-)n:■：??r=-v->^A1*Ek爲務肴冋濾硯同換臧曲除欣人ISJ11:也花桶曲陞險*盤州耐i冬鮭*WJWfcXWA4<耳牛：枕相卻"13J13理也衛(wèi)逗呼堆?不上屮闇闇T十甘膽弍甘矗童常i5更.sn^AWciuji*t?j14-c百■■-世艸廠.」髯:壬愛人空訂基（K><心LEW）】2^3W■丘陽隘/和帕黃］輛世????.T1丁1G1Mt燦玉甘卻門,卜汀0?十洱『廣工岳卜知廣■?1P』?，勺廷的評?礙】陽免期fmin1?-wsw仁姑世甲亡|出怛譽1」河03拆孫莊即；弟爲的整逢立號—akBsan唯交號:廠聽融擔鳩!號:—（圖28）操作步驟：第一步：首先用戶選擇是否有“應稅收入”。第二步：用戶填寫“事業(yè)單位、社會團體收入申報表”的各項數據第三步：系統(tǒng)根據計算公式計算計算項目并顯示。第四步：用戶填寫批準文號。第五步：用戶填寫完畢后，可以選擇填寫企業(yè)所得稅年報相關的其他申報資料。填寫聯營、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計算表聯營企業(yè)收入納稅申報表當用戶點擊“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”的83行次，

（圖31）就會進入“聯營企業(yè)收入納稅申報表”申詆tl期：申詆tl期：mm1103申授所.stw：203￡0：31主￡00￡1231AKnS^C3A23E1^C3A23E1310-8Z?0i：i833聯營企曼名稱聯營企業(yè)撓率換算區(qū)納縊浙待涵□11100000合汁1L3.000.0D0.030I0Ii-算札代5?03C808D聯營企業(yè)收入納稅計為衣刮冊曲X矽3遞叵（圖33）操作步驟：第一步：用戶點擊【新增】按鈕，則在列表最末處新增一條記錄。第二步：用戶錄入“聯營企業(yè)名稱”、“聯營企業(yè)稅率”和“分回利潤”。第三步：系統(tǒng)則根據公式計算其他計算項目并計算金額合計。第四步：如果用戶希望刪除一些記錄，則需選中要【刪除】記錄前的復選框，再點擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)將刪除用戶選中的記錄并重新計算合計金額。第五步：用戶錄入完畢后，點擊【返回】按鈕，將返回“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”頁面，同時將“應補所得稅額”的合計金額回填到83行次。股份企業(yè)收入納稅申報表當用戶點擊“當用戶點擊“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”的84行次，（圖35）申衆(zhòng)曰期：巾旳1103就會進入“股份制企業(yè)收入納稅申報表”。申衆(zhòng)曰期：巾旳1103豐旅單位曲採?ElttA23E1駛盂?毛話2il0-827i：ii：i83B申授所.stw:2010：31主￡0021291膽份劃企業(yè)名稱廉枷企業(yè)稅率應納斷存瞬插應補所戦諫廠廠「co1C.000.C00XC.00合計0.co0.co0.03C.000.co說篦札代5?0K808B股粉制企址收入納橈計篇巒（圖37）操作步驟：第一步：用戶點擊【新增】按鈕，則在列表最末處新增一條記錄。第二步：用戶錄入“股份制企業(yè)名稱”、“股份制企業(yè)稅率”和“股息”。第三步：系統(tǒng)則根據公式計算其他計算項目并計算金額合計。第四步：如果用戶希望刪除一些記錄，則需選中要【刪除】記錄前的復選框，再點擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)將刪除用戶選中的記錄并重新計算合計金額。第五步：用戶錄入完畢后，點擊【返回】按鈕，將返回“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”頁面，同時將“應補所得稅額”的合計金額回填到84行次。中外合資企業(yè)收入納稅申報表當用戶點擊“當用戶點擊“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”的85行次，（圖39）申誕tl期：EOQJ1103申誕tl期：EOQJ1103^CJA22E1聯眾電話310-8Z700833申授所:￡010：31主￡00￡1291合噴企曼名稱中孫合竇企業(yè)撓率紅利換弊應納瞬所置應納瞬諄険插稅收扣弾插埶所傳彌n11ST0X0.coC.000.03-=■計0XC.000.030.coJ.0005C808d中外合資企業(yè)收入納稅計崢喬耳歎曲、只曲與廠溟叵（圖41）操作步驟：第一步：用戶點擊【新增】按鈕，則在列表最末處新增一條記錄第二步：用戶錄入“中外合資企業(yè)名稱”、“中外合資企業(yè)稅率”和“紅利”第三步：系統(tǒng)則根據公式計算其他計算項目并計算金額合計第四步：如果用戶希望刪除一些記錄，則需選中要【刪除】記錄前的復選框，再點擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)將刪除用戶選中的記錄并重新計算合計金額第五步：用戶錄入完畢后，點擊【返回】按鈕，將返回“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”頁面，同時將“應補所得稅額”的合計金額回填到85行次投資企業(yè)收入納稅申報表當用戶點擊“當用戶點擊“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”的86行次，（圖43）^n<HSH：￡0031103就會進入“投資企業(yè)收入納稅申報表^n<HSH：￡0031103PE1C3A23E1駛宗電話ZHO-0Z7I：II：IS3B申W所.莒1=期：20衛(wèi)0：31主￡00￡1231殺ifl竇企業(yè)名特扯竇企業(yè)撓率ftii換算應納菽，所倖誦廠110.C00.C03.003.00臺汁1000.0D0.0D0I0艾i-算札代S?03Z808S投資企業(yè)企業(yè)收入納稅計豹衣引冊博x姒與町返叵（圖45）操作步驟：第一步：用戶點擊【新增】按鈕，則在列表最末處新增一條記錄第二步：用戶錄入“被投資企業(yè)名稱”、“投資企業(yè)稅率”和“收益”第三步：系統(tǒng)則根據公式計算其他計算項目并計算金額合計第四步：如果用戶希望刪除一些記錄，則需選中要【刪除】記錄前的復選框，再點擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)將刪除用戶選中的記錄并重新計算合計金額第五步：用戶錄入完畢后，點擊【返回】按鈕，將返回“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”頁面，同時將“應補所得稅額”的合計金額回填到86行次填寫企業(yè)所得稅季度申報表點擊網上申報主界面的左下方的“申報資料”中的“企業(yè)所得稅季度申報表”鏈接，就進入了“企業(yè)所得稅季度申報表”頁面。

（圖47）操作步驟：第一步：錄入企業(yè)本期申報的企業(yè)所得稅的繳款書號碼（可以為空）第二步：按照行次順序錄入各項數據，系統(tǒng)根據計算公式計算適用稅率、應納所得稅額、實際應補（退）所得稅額。填寫查賬征收個人獨資合伙企業(yè)年度申報表（圖49）界面說明：如果本期用戶已申報過“查賬征收個人獨資合伙企業(yè)年度申報表”，則直接顯示本期申報數據。頁面上38行次至48行次的數據是隨錄入表格上方的投資者列表中選擇的投資者不同而不同的，其它行次的數據對于所有的投資者都是一樣的，且只錄入一遍即可。前提條件：企業(yè)為個人獨資或個人合伙企業(yè)，且征收方式須經過核定為查帳征收方式，且當前日期為1季度的時候。操作步驟：第一步：選擇一個投資者。第二步：錄入需要錄入的行次的數據。第三步：選擇另一個投資者。第四步：錄入根據投資者不同而需要錄入的數據。第五步：重復第三步至第四步，錄入所有投資者的數據。第六步：點擊【保存】按鈕。注意事項：申報“查賬征收個人獨資合伙企業(yè)年度申報表”必須先經過稅費管理的核定。填寫印花稅年度報告表點擊網上申報主界面的左下方的“申報資料”中的“印花稅年度報告表”鏈接，就進入了“印花稅年度報告表”頁面。

（圖50）操作步驟：第一步：用戶根據印花稅的實際情況填寫各項數據；“其它賬簿”和“權利、許可證照”按“件”為單位進行計稅；其它項目都是按照“計稅金額”進行計稅；如果需申報“其它印花稅”，則份數、計稅金額、稅率（單位稅額）和已納稅額都由用戶根據實際情況錄入第二步：點擊【保存】按鈕，保存本期“印花稅年度報告表”的申報數據。第三步：跳轉到“保存成功”頁面。其它功能2.4.1設置常用的稅目選擇要探存的稅目$凹営業(yè)稅^05◎人所得稅^10城帀錐護連設稅$11車船便用稅?1'2'房產稅?14資源稅^15城萌土地使用稅^20地稅部門苴他罰沒收凡?30企業(yè)所得説^51教育費附加?72農業(yè)恃產稅$歸耕地占用稅?T5農妝業(yè)稅附加收池稅自名稱■jjgj°“返回1?航空運輸（021300）注工薪所得（05011小（圖51）頁面說明：點擊申報主界面中的“設置常用稅目”按鈕可進入此界面。對于每月申報的稅種稅目相對固定的納稅人，通過該功能第一次設置后，以后每征期就無需再選擇已經設置過的稅種稅目，達到簡化操作的目的。操作步驟：通過點擊右側的“貓'和€圖標或稅種稅目的名稱，將稅種稅目的層次結構展開和收縮。最后展開的一層為可申報的稅目名稱，名稱前面為是否選中的標識，“，“八標識為已經選中要作為常用申報的稅目，同時選中的稅目會被添加到左側的稅目名稱表格中。2.4.2查看本期繳款書繳款書維護稅務計算機代碼U6T61018單位名稱納稅人関申嘏日期：2003-11-0710;^01稅款類型=正常稅款賓打印作廢繳款書號臺計金額06.7610180311061012.96作廢0676101303110620345.00旳作廢06761018031106300.13弓作廢L"067.610180311064025.92胃作廢申抿日期=2003-11-1016:43稅款類垂=正常我款尋打印"作廢蟹款書號合計金額067610180311067023.25?答作廢G返回（圖52）注意事項：?每一個申報日期、稅款類型下面對應的表格為一次申報數據所生成的繳款書?？蛇M行一次申報數據對應繳款書的批量打印，也可進行一次申報數據對應繳款書的批量作廢。可進行一個繳款書的打印，和一個繳款書的作廢。點擊選擇的一個繳款憑證號，進入繳款書詳細數據顯示頁面。繳款憑證號長度為15位的，表示此繳款書為一票多稅的繳款書，繳款憑證號長度為16位的，表示此繳款書為一票一稅的繳款書。刪除錯誤申報記錄操作步驟：在繳款書維護界面中點擊錯誤申報條目，點擊該條目后面的“作廢”按鈕即可刪除此條申報記錄。注意事項：刪除申報記錄后系統(tǒng)生成的繳款書中的金額、繳款書號碼也會隨之刪除。在重新申報后會生成新的申報繳款信息，應按最后一次申報的正確數據及系統(tǒng)生成信息按期辦理稅款繳納。查看在線幫助在每一個頁面出現時，點擊該頁面右上角的“？”可以查看到該頁面的操作說明。3、用戶信息管理3.1修改用戶信息在進行網上申報過程中系統(tǒng)會自動調用納稅人的相關基本信息，本系統(tǒng)允許用戶對部分信息自行修改。可修改信息：聯系電話、E-mail地址操作步驟：1、登錄北京市地方稅務局綜合服務管理信息系統(tǒng)

2、在功能清單界面中選擇“系統(tǒng)管理”中的“用戶個人信息維護”子目（圖53）3、點擊修改用戶