mySAP財務管理

SAP中國徐兵南2005年4月2日供應:企業(yè)運作的物資來源財務:企業(yè)的舵作業(yè):企業(yè)的增值場所銷售:企業(yè)的動力所在管理:企業(yè)的大腦駕馭一個企業(yè)如同駕馭一架飛機管理信息駕駛艙高級管理層會議將是這樣的關(guān)鍵財務指標

市場+客戶+競爭者分析內(nèi)部流程有效性戰(zhàn)略項目管理管理信息駕駛艙解密幫助管理者集中精力在主要的業(yè)務上

行動交流透明度幫助管理者權(quán)衡各利益指標

幫助管理者及時進行工作交流企業(yè)戰(zhàn)略目標關(guān)鍵的成功因素關(guān)鍵的績效指標管理信息駕駛艙管理信息駕駛艙的內(nèi)涵21世紀財務管理面臨的挑戰(zhàn)在未來10年內(nèi)，財務將處于......價值增值

...網(wǎng)絡中心...基于全球的生產(chǎn)和市場...關(guān)鍵決策的一部分...分析將來，而不是過去...控制風險，而不是交易增值的來源從有形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換到無形資產(chǎn)!199211982市值38%38%62%有形資產(chǎn)無形資產(chǎn)62%1998215%85%美國公司的市值比率如下....1:BrookingInstitute2:BrauchLevanalysisofS&P500companies來自公司總裁的信息:集中于核心能力

(=無形資產(chǎn))

正在增長公司的潛力在未來，無形資產(chǎn)有更多機會為資本市場帶來回報：無形資產(chǎn)像研究開發(fā)和品牌正在驅(qū)動公司價值企業(yè)增值來源的演變

R將來l價值、現(xiàn)金流量和利潤導向l提供將來的信息l計劃主導過去l利潤導向l處理交易l報告驅(qū)動財務管理觀念的變化l多職能l溝通技巧l單職能l專業(yè)技術(shù)l內(nèi)部協(xié)調(diào)l咨詢顧問l法律規(guī)定l審計師l信息提供和分享者l結(jié)果和過程驅(qū)動l信息儲存l結(jié)果驅(qū)動

戰(zhàn)略財務管理的功能l改善基本財務作業(yè)流程l提供具有附加值的企業(yè)營運分析l管理企業(yè)風險和機會戰(zhàn)略財務管理的功能l發(fā)展績效管理架構(gòu)獲利性&價值的管理優(yōu)化財務“供應鏈”改進業(yè)務功能適應新經(jīng)濟CFO面臨的挑戰(zhàn)優(yōu)化利潤成本優(yōu)勢收入優(yōu)化=+價值管理減少營運資金優(yōu)化資產(chǎn)利用率=+短期長期?做正確的事“?正確的做事“獲利性和價值管理戰(zhàn)略業(yè)績管理業(yè)務分析器會計核算財務運作戰(zhàn)略利益相關(guān)者管理利益相關(guān)者的行政管理

利益相關(guān)者的信息管理

業(yè)務情景/業(yè)務計劃

戰(zhàn)略方案圖

關(guān)鍵效績指數(shù)報告

業(yè)務合并

財務管理分析器

人力資源管理分析器

客戶關(guān)系管理分析器

供應鏈管理分析器

產(chǎn)品生命周期管理分析器

商業(yè)市場管理分析器

總帳

銷售收入&成本估價

成本會計

應收帳款/應付帳款

資產(chǎn)會計

產(chǎn)品成本

電子付款和結(jié)算

電子資金程序關(guān)鍵功能范圍:包括內(nèi)容，諸如:

現(xiàn)金管理

差旅費管理不動產(chǎn)管理SAP戰(zhàn)略財務管理21世紀財務組織決策支持事務處理專業(yè)化金融服務80s00s90s21世紀財務組織的需求一、財務會計對外財務報表（股東、銀行、稅務部門、政府機關(guān)等）會計準則（IAS、GAAP、中國會計準則）行業(yè)會計制度審計（外部審計、內(nèi)部審計）二、管理會計對內(nèi)報表（企業(yè)內(nèi)部各管理層需要）計劃、預算和控制產(chǎn)品生產(chǎn)成本獲利分析責任會計（利潤中心績效考核）三、財務管理資金管理（現(xiàn)金折扣、年終股利決策等）融資管理（貸款、增發(fā)股票等）投資管理（機器設備、無形資產(chǎn)等）風險管理（市場預測、客戶信用等級評定等）mySAP財務管理系統(tǒng)2mySAP財務會計3mySAP管理會計TRFICOIMSEM1mySAP財務管理方案總覽4mySAP資金管理mySAP財務管理系統(tǒng)2mySAP財務會計3mySAP管理會計TRFICOIMSEM1mySAP財務管理方案總覽4mySAP資金管理業(yè)務計劃&

模擬(SEM-BPS)公司運作監(jiān)控(SEM-CPM)股東關(guān)系管理(SEM-SRM)業(yè)務合并(SEM-BCS)業(yè)務信息收集(SEM-BIC)SAP企業(yè)戰(zhàn)略管理會計SAP擴展的財務管理資金管理固定資產(chǎn)利潤管理成本管理SAP解決方案決策支持事務處理專門化財務服務SAPR/3系統(tǒng)整體圖R/3Client/ServerABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMAssetManagementPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&Distrib.PPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMainten-anceIntegratedturnkeysolutionsOpensystemsClient/serverarchitectureEnterprisedatamodel

Internet/IntranetMulti-nationalMulti-currencyIntegratedReal-time三層架構(gòu)基于互聯(lián)網(wǎng)的經(jīng)營環(huán)境最佳業(yè)務流程實時統(tǒng)合

Industry-solutions國際化綜合性解決方案特殊行業(yè)解決方案開放式系統(tǒng)信息系統(tǒng)企業(yè)管理合并預算ECTRCOFI投資管理

準備IM利潤中心

預算審批

預算執(zhí)行現(xiàn)金管理資金管理市場風險管理基金管理總帳特殊目的擴展總帳法定合并應收帳應付帳資產(chǎn)會計預算會計費用成本控制作業(yè)成本核算產(chǎn)品成本控制獲利能力分析SAP完整的企業(yè)財務控制采購生產(chǎn)銷售/分銷采購市場銷售市場財務集成性控制財務資產(chǎn)負債表資本成本資源機器運作資源人力資源采購生產(chǎn)銷售/分銷采購市場銷售市場財務集成性控制區(qū)域2業(yè)務區(qū)域公司代碼1控制區(qū)域1經(jīng)營組織集團公司公司代碼2公司代碼3SAP財務系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負債資本收入費用企業(yè)運行構(gòu)架企業(yè)分析構(gòu)架公司組(CompanyGroup)公司(CompanyCode)銷售組織(SalesOrg.)采購組織(PurchaseOrg.)工廠(Plant)經(jīng)營范圍(OperatingConcern)業(yè)務區(qū)域(BusinessArea)控制區(qū)域(ControllingArea)利潤中心(ProfitCenter)成本中心(CostCenter)多元化企業(yè)管理結(jié)構(gòu)mySAP財務管理系統(tǒng)2mySAP財務會計3mySAP管理會計TRFICOIMSEM1mySAP財務管理方案總覽4mySAP資金管理

合并特殊目的的子帳

應付帳

應收賬

銀行帳戶

總帳

現(xiàn)金管理和預測外幣匯兌管理債券和融資管理FIS-財務信息系統(tǒng)

銀行

發(fā)票確認帳戶應付帳

信用管理帳戶應收賬財務會計的結(jié)構(gòu)總帳合并總帳...科目表貨幣1,...EIS財務日歷SDMMHRAMMM客戶供應商關(guān)帳操作平衡表審計線索準備資產(chǎn)負債表稅務處理現(xiàn)金管理特殊目的分類帳控制報表

G/L信息系統(tǒng) 關(guān)鍵數(shù)據(jù)評估 利潤分析評估計劃利息計算信件存檔JFMAMJJASOND科目美國GAAP基于業(yè)務憑證的會計憑證流3會計憑證2收貨憑證4發(fā)票憑證1采購憑證發(fā)生業(yè)務事件時，R/3創(chuàng)建所有必需的憑證并自動將它們連接到一起。貫穿SAP系統(tǒng)中所創(chuàng)建的憑證是用來記錄業(yè)務事件的。記帳憑證將記錄所有影響總分類帳的任何事件。5會計憑證審計追蹤憑證/交易子項平衡表報告P&L113100城市銀行January 45,000,000February 670,000,000March 45,560,000April 784,000113100城市銀行13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/S原始憑證多套會計科目表用戶可定義多版本資產(chǎn)負債表/損益表多幣種集成化銀行相關(guān)業(yè)務會計系統(tǒng)可選未核銷項目管理(帳戶查詢,風險分析,準備金等)靈活編碼結(jié)構(gòu)完善的標準報告靈活的報表生成器總帳管理特點損/益

定單接收預測定單接收貨物發(fā)出銷售/分發(fā)控制監(jiān)督

會計

資金發(fā)票信用審評信用審評客戶/GL催款書現(xiàn)金預測GL現(xiàn)金預測電子銀行支付應收帳款管理銷售訂單信用狀態(tài)：凍結(jié)信貸控制發(fā)貨信用狀態(tài)：凍結(jié)信貸控制釋放出貨信貸控制客戶主數(shù)據(jù)催款程序建立信貸限額風險管理—信貸控制和總帳實時集成為會計和銷售靈活的信用管理多套催款程序處理自動通訊處理與資金管理相集成在線未核銷項目跟蹤方便的收到款管理過期未付利息管理應收帳款管理的特點采購請求采購定單貨物接收發(fā)票接收

(預過帳)GL釋放供應商現(xiàn)金預測支付供應鏈系統(tǒng)資金GL現(xiàn)金預測現(xiàn)金管理電子銀行會計實際發(fā)生實際發(fā)生

(預過帳)采購預留款

(成本中心,內(nèi)部定單)采購請求預留款(成本中心,內(nèi)部定單)控制監(jiān)督已兌現(xiàn)支票應付賬款管理和總帳實時集成通過發(fā)票確認集成采購和會計系統(tǒng)發(fā)票的預過帳和跟蹤管理一次性供應商在線處理支付建議國內(nèi)和國際支付處理預付款支付處理應付帳款管理的特點維護設備歷史定單報告投資控制清算模擬預算/計劃在建工程資產(chǎn)管理維護設備歷史定單報告投資控制清算模擬預算/計劃在建工程資產(chǎn)會計折舊資產(chǎn)值保險策略資本投資許諾資產(chǎn)管理多達99種用戶可定義折舊表所有國際通行折舊方法.直線法,余額遞減法...與采購集成折舊和利息數(shù)據(jù)直接傳遞至成本控制系統(tǒng)強化的資產(chǎn)文檔:保險,資產(chǎn)值,坐落位置,土地注冊,租用等資產(chǎn)管理特點分配用戶自定義分部區(qū)域法人集團集團集團集團子集團公司區(qū)域國家地點分部產(chǎn)品線.產(chǎn)品.........分配合并最詳盡資料匯總變換+轉(zhuǎn)換靈活合并層實時集成性保證子賬自動調(diào)節(jié)量和金額的并行流動保證實時處理財務數(shù)據(jù)集成的工作流保證最佳處理時間友好的圖形化用戶界面系統(tǒng)用戶定義前臺后臺處理國家定制版本使可用于跨國集團(跨國界貨物移動,歐州聯(lián)合體,多幣制等)精巧的授權(quán)概念保證有效的存取保護優(yōu)點(財務會計)mySAP財務管理系統(tǒng)2mySAP財務會計3mySAP管理會計TRFICOIMSEM1mySAP財務管理方案總覽4mySAP資金管理本年以來我負責的部門是否超出業(yè)務預算???本月新業(yè)務毛利是多少???本月部門甲的直接成本是多少???上月我市場部成本是否高增值的???獲利分析策略間接/直接成本責任業(yè)務流程觀點CO"工具箱"成本中心利潤中心生產(chǎn)成本CO獲利分析作業(yè)成本內(nèi)部定單成本中心層次結(jié)構(gòu)

替換層次結(jié)構(gòu)部門甲101水電煤102行政105區(qū)域A區(qū)域B部門乙201水電煤202行政205運作區(qū)資金行政管理集團102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1計劃和預算計劃預算成本中心成本要素作業(yè)業(yè)務部門資金行政管理集團102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1成本中心會計++++++++計劃/實際比較實際比較目標/實際比較計劃報表獎金行項目主記錄數(shù)據(jù)索引其它報表成本中心會計-計劃/實際比較+++++++實際比較目標/實際比較計劃報表獎金行項目主記錄數(shù)據(jù)索引其它報表成本中心OAS范圍：成本中心范圍：成本元素成本中心:當前/合計實際比較目標/實際比較++3.雙擊報表行選擇報表。1.報表從下面的清單開始：2.雙擊展開圖表，展開報表清單可供您選擇。成本中心報表舉例CO集成模式成本要素成本中心計算ControllingAreaProfitCenter成本對象

獲利分析段內(nèi)部定單項目管理過程CO-PA

帳單CO-PA

利潤要素

計算EC-PCA.

.

.

資產(chǎn)表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA

勞動力物料確認外部采購FIHR權(quán)益AMPMPPMMSD成本控制的范圍和目標coFIAM范圍目標特性費用控制產(chǎn)品和生產(chǎn)成本控制利潤控制-

組-層次-訂單生產(chǎn)處理事務成本中心內(nèi)部訂單處理過程成本目標市場范圍利潤中心活動預算計劃目標實際差異計劃目標實際差異物料清單工藝路線工序計劃實際差異費用歸集點邊際效益銷售數(shù)量統(tǒng)計價值PAPPS項目成本方法核算成本中心訂單利潤中心成本目標模擬1成本核算管理Cash/113100業(yè)務活動費-41010100財務會計公司成本中心結(jié)構(gòu)市場部-101銷售部-102維護部-103……公共費用100001銷售活動A00012管理會計4產(chǎn)品銷售方式客戶靈活的內(nèi)部責任

體系管理

費用的統(tǒng)計和分析多維的贏利分析自定義的業(yè)務

層次結(jié)構(gòu)管理費用生產(chǎn)成本核算獲利分析33生產(chǎn)成本

收集器生產(chǎn)訂單銷售訂單分攤所有成本成本中心交易員工資基金成本經(jīng)紀費信用官員工資等等財務部系統(tǒng)部法律顧問內(nèi)部審計等等直接費用間接費用分攤分攤基準

用戶自定義分攤基準單位數(shù)量樓層面積使用量人頭數(shù)科目余額業(yè)務量,金額最新的成本描述方法ABC的損益表成本中心基于活動的表述工資: 250,000

福利: 80,000

差旅費: 50,000合計 380,000工資: 300,000

福利: 100,000

差旅費: 60,000合計 460,000工資: 320,000

福利: 110,000

差旅費: 50,000合計 480,000直接人工: 250,000

間接人工: 330,000

折舊: 100,000合計 680,000工程技術(shù)部門.財務部門.銷售部門制造部門銷售收入: 3,500,000 原材料采購: 250,000

銷售訂貨處理: 200,000

材料移轉(zhuǎn)及存儲: 200,000

...

付款業(yè)務處理: 60,000

運作成本: 2,000,000

材料成本: 1,000,000

利潤 500,000傳統(tǒng)的損益表銷售收入: 3,500,000銷售成本 250,000

直接人工: 250,000

間接制造費用: 430,000

材料: 1,000,000

銷售費用: 480,000

管理費用: 840,000

成本合計: 3,000,000

利潤 500,000傳統(tǒng)型的表述成本中心

動態(tài)、多維、可追溯的分析方法客戶地區(qū)銷售機構(gòu)產(chǎn)品組客戶組業(yè)務范圍產(chǎn)品對帳/期中銷售報告與物料管理系統(tǒng)實時集成結(jié)構(gòu)重組選擇動態(tài)結(jié)構(gòu)/總和行項顯示項目表排列表獲利能力報告誰是最大、增長最快的客戶?每個客戶的利潤貢獻是多少？

在最近期間，對每樣產(chǎn)品，利潤和銷售是如何改變的？那種產(chǎn)品效益最好？那種最差？

在每個市場，產(chǎn)品如何組合?在每個銷售渠道，在過去時間，利潤和銷售如何改變?銷售訂單/開票憑證（來自物料主記錄）利潤中心初級成本（利潤中心=影子對象）次級成本（利潤中心=影子對象）FI（直接科目設置）利潤中心收入要素成本中心收入訂單分攤/分配利潤中心的成本和收入利潤中心解決的典型問題

某個利潤中心的利潤是多少？

某個利潤中心中包含多少資產(chǎn)價值？上月那些責任區(qū)域完成了計劃目標？共有那些產(chǎn)品和服務在企業(yè)內(nèi)部交易？

組織單元的貢獻資本回報內(nèi)部服務和銷售管理成本管理mySAP財務管理系統(tǒng)2mySAP財務會計3mySAP管理會計TRFICOIMSEM1mySAP財務管理方案總覽4mySAP資金管理TRBasis財務預算清償預測現(xiàn)金管理與供應鏈系統(tǒng)集成自動現(xiàn)金分配電子銀行存款清單檢查資金管理貨物接收銷售定單貨物發(fā)出發(fā)票發(fā)票現(xiàn)金接收支付對賬單對賬單

資金交付日期+支付條款支付歷史更新現(xiàn)金管理/預測現(xiàn)金管理狀態(tài)采購定單銷售帳戶應收賬帳戶應付帳采購支付清算按協(xié)商或計劃日期按銀行科目日期集成于會計系統(tǒng)資金/預算管理現(xiàn)金調(diào)度預測(中期)預測(短期)現(xiàn)金狀態(tài)CO-PAFI-FMCO-CCAAMHRMM資金預算TR買入財務資產(chǎn)付款付款賣出財務資產(chǎn)期權(quán)遠期外匯買賣遠期外匯買賣期權(quán)采購意向采購合同供應商發(fā)票支付支付發(fā)票銷售合同業(yè)務量基金預算流動性計劃營業(yè)收入計劃成本計劃資產(chǎn)投資計劃人力資源計劃物資計劃FI-FCFI-FC財務資本投資評估-收入-費用財務-資產(chǎn)-負債FI-FC買入財務資產(chǎn)銀行業(yè)務:銀行帳戶1:銀行帳戶n合計支付業(yè)務:-收款-付款金融投資貸款子系統(tǒng):-應收帳款-應付帳款

-采購訂單-銷售訂單實時的現(xiàn)金狀況流動性預測現(xiàn)金管理決策市場信息交易實時準確的資金狀況和流動性預測

集成戰(zhàn)略,財務及運營信息處理股東關(guān)系管理(SEM-SRM)

業(yè)務數(shù)據(jù)合并

(SEM-BCS)財務合并報表管理與股東相關(guān)的企業(yè)業(yè)務流程企業(yè)戰(zhàn)略管理SAP解決方案圖

商業(yè)計劃與模擬(SEM-BPS)集成策略性計劃及企業(yè)內(nèi)跨部門跨應用的業(yè)務計劃SAP企業(yè)戰(zhàn)略管理公司績效指標管理(SEM-CPM)監(jiān)控企業(yè)的運作及策略執(zhí)行情況商業(yè)信息收集系統(tǒng)(SEM-BIC)從外部網(wǎng)頁及內(nèi)部的系統(tǒng)中自動搜詢有用的業(yè)務數(shù)據(jù)企業(yè)績效監(jiān)測(CPM)業(yè)務計劃和模擬(BPS)業(yè)務信息收集(BIC)投資者關(guān)系管理(SRM)SAPSEMSAPBW業(yè)務合并(BCS)SAP-SEM企業(yè)戰(zhàn)略管理企業(yè)計劃與戰(zhàn)略計劃和模擬相連接自動獲取內(nèi)部和外部信息