公司差旅費及借款報銷管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程第一章總則一、為了加強公司內(nèi)部管控管理管控，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本規(guī)章制度規(guī)章。第二章借款報銷程序一、借款報銷的審批權(quán)限1.公司相關(guān)有關(guān)人員出差費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法；2.各所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。三、借款相關(guān)相關(guān)流程1.借相關(guān)有關(guān)人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法。2.借款相關(guān)有關(guān)人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)相關(guān)相關(guān)本次項目人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；四、借款管控管理管控規(guī)定1.出差借款：借相關(guān)有關(guān)人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。2.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款相關(guān)有關(guān)人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。五、報管控管理管控程序1.借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準，否則財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員有權(quán)拒絕銷帳;借相關(guān)有關(guān)人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；2.報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬；3.會相關(guān)有關(guān)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；第三章差旅費報銷程序一、費用標準:1.直轄市職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般企業(yè)有關(guān)員工火車硬臥150元/天40元/天40元/天經(jīng)理飛機/火車180元/天50元/天50元/天總經(jīng)理飛機/火車實報實銷實報實銷實報實銷2.省會城市職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般企業(yè)有關(guān)員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天經(jīng)理飛機/火車150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理飛機/火車實報實銷實報實銷實報實銷3.縣級及以下職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般企業(yè)有關(guān)員工火車硬臥80元/天30元/天30元/天經(jīng)理飛機/火車120元/天40元/天40元/天總經(jīng)理飛機/火車實報實銷實報實銷實報實銷二、費用標準的補充說明1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由企業(yè)有關(guān)員工自行承擔。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)規(guī)定時間到返京規(guī)定時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。6.關(guān)私事繞道的報銷規(guī)定趁出差或調(diào)動工作之便事先經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批就近回家省親辦事所發(fā)生的車票一律按直線距離報銷多開支的部分由個人自理不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；7.出期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人審批財務(wù)審核后報銷；8.其費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。第四章交通費、通訊費報銷程序一、交通費報銷管控管理管控規(guī)定（一）費用標準：1.企業(yè)有關(guān)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員同意后可以乘坐出租車2.市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷辦法：1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車規(guī)定時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準后，方可報銷。2、對于自帶車輛相關(guān)有關(guān)人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人同意）。3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)相關(guān)貨物笨重，搬運困難或規(guī)定時間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。以上情況須請示機構(gòu)部門機構(gòu)主管同意后方可報銷。2、通訊費報銷管控管理管控的規(guī)定（1）為了兼顧效率與公平的原則，企業(yè)有關(guān)員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)企業(yè)有關(guān)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，企業(yè)有關(guān)員工訊費每人每月不得超過元；銷售相關(guān)有關(guān)人員通訊費每人每月不得超過200元。（2）特殊況由總經(jīng)理核定報銷金額。第五章報辦法1.本人填寫好報銷單，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；2.財部按照