第55頁共55頁公司風(fēng)險(xiǎn)?管理制度?第一章?總則第?一條為?完善__?__投資?管理有限?公司（以?下簡稱“?公司”）?風(fēng)險(xiǎn)管理?體系，保?證公司整?體經(jīng)營和?各項(xiàng)業(yè)務(wù)?的持續(xù)、?穩(wěn)定、健?康發(fā)展，?根據(jù)《證?券公司全?面風(fēng)險(xiǎn)管?理規(guī)范》?、《證券?公司私募?投資基金?公司管理?規(guī)范》、?《華安證?券股份有?限公司公?司管理制?度》、《?華安證券?股份有限?公司公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?暫行辦法?》（以下?簡稱“《?公司暫行?辦法》”?）等有關(guān)?規(guī)定，在?華安證券?股份有限?公司（以?下簡稱“?母公司”?）的指導(dǎo)?下，結(jié)合?公司實(shí)際?，制訂本?辦法。?第二條?本辦法所?稱風(fēng)險(xiǎn)是?指公司在?經(jīng)營過程?中，各類?因素導(dǎo)致?的不確定?的不利影?響或損失?，主要包?括市場風(fēng)?險(xiǎn)、信用?風(fēng)險(xiǎn)、流?動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?、操作風(fēng)?險(xiǎn)、合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)和法?律風(fēng)險(xiǎn)。?本辦法?所稱風(fēng)險(xiǎn)?管理，是?指圍繞公?司戰(zhàn)略目?標(biāo)，由各?部門共同?實(shí)施，在?管理環(huán)節(jié)?和經(jīng)營活?動(dòng)中通過?識(shí)別、評(píng)?估、監(jiān)測?和控制各?類風(fēng)險(xiǎn)，?執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)?管理基本?流程，培?育良好風(fēng)?險(xiǎn)管理文?化，建立?健全風(fēng)險(xiǎn)?管理體系?，把風(fēng)險(xiǎn)?管理在公?司可承受?范圍內(nèi)的?系統(tǒng)管理?過程。?第三條?公司各部?門通過全?面參與過?程管理，?圍繞全面?風(fēng)險(xiǎn)管理?理念，不?斷健全風(fēng)?險(xiǎn)管理體?系、機(jī)制?、制度和?流程，使?風(fēng)險(xiǎn)管理?與公司經(jīng)?營管理相?融合。?第四條?風(fēng)險(xiǎn)管理?的目標(biāo)：?（一）?保證經(jīng)營?的合法合?規(guī)以及公?司內(nèi)部規(guī)?章制度的?貫徹執(zhí)行?；（二?）確保公?司經(jīng)營過?程中所面?臨風(fēng)險(xiǎn)的?可測、可?控、可承?受；（?三）保障?公司資產(chǎn)?的安全、?完整；?（四）提?高公司經(jīng)?營效率和?效果。?第五條?公司開展?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作應(yīng)遵?循以下原?則：（?一）授權(quán)?管理原則?。公司在?母公司的?業(yè)務(wù)授權(quán)?范圍內(nèi)，?在內(nèi)部建?立分級(jí)授?權(quán)體系，?將業(yè)務(wù)權(quán)?限授予合?適的__?__或崗?位，確保?業(yè)務(wù)授權(quán)?得到切實(shí)?遵守，并?完成母公?司下達(dá)的?各類風(fēng)險(xiǎn)?限額指標(biāo)?。（二?）及時(shí)報(bào)?告原則。?公司須定?期及不定?期按要求?，及時(shí)、?準(zhǔn)確、完?整地向母?公司首席?風(fēng)險(xiǎn)官及?風(fēng)險(xiǎn)管理?部報(bào)告公?司的風(fēng)險(xiǎn)?識(shí)別、評(píng)?估、管理?情況以及?各類風(fēng)險(xiǎn)?損失事項(xiàng)?的發(fā)生和?處理情況?。（三?）健全性?原則。風(fēng)?險(xiǎn)管理應(yīng)?當(dāng)做到事?前、事中?、事后管?理相統(tǒng)一?；覆蓋公?司的所有?業(yè)務(wù)、部?門和人員?，滲透到?決策、執(zhí)?行、監(jiān)督?、反饋各?個(gè)環(huán)節(jié)，?確保不存?在風(fēng)險(xiǎn)管?理的空白?或漏洞；?（四）?合理性原?則。風(fēng)險(xiǎn)?管理應(yīng)當(dāng)?符合國家?有關(guān)法律?法規(guī)和監(jiān)?管部門的?有關(guān)規(guī)定?，與公司?經(jīng)營規(guī)模?、業(yè)務(wù)范?圍、風(fēng)險(xiǎn)?狀況及所?處的環(huán)境?相適應(yīng)，?與公司的?決策規(guī)劃?緊密結(jié)合?，以合理?的成本實(shí)?現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管?理目標(biāo)；?（五）?制度優(yōu)先?原則。開?展各項(xiàng)業(yè)?務(wù)前應(yīng)制?定相應(yīng)制?度，盡可?能使相應(yīng)?制度科學(xué)?、合理并?嚴(yán)格執(zhí)行?，并對制?度執(zhí)行的?效力和結(jié)?果實(shí)行全?程監(jiān)控；?（六）?預(yù)防為主?原則。各?類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)?防患于未?然，以預(yù)?防預(yù)警為?主，出現(xiàn)?問題及時(shí)?采取針對?性措施予?以處置化?解；（?七）審慎?性原則。?風(fēng)險(xiǎn)管理?策略及方?法根據(jù)公?司經(jīng)營戰(zhàn)?略、經(jīng)營?方針等內(nèi)?部環(huán)境的?變化和國?家法律法?規(guī)等外部?環(huán)境的改?變及時(shí)進(jìn)?行完善，?對各項(xiàng)創(chuàng)?新業(yè)務(wù)及?產(chǎn)品方案?，審慎出?具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估意見；?（八）?制衡性原?則。公司?部門和崗?位的設(shè)置?應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)?分明、相?互牽制；?前臺(tái)業(yè)務(wù)?運(yùn)作與后?臺(tái)管理支?持適當(dāng)分?離。第?二章授權(quán)?管理原則?第六條?公司應(yīng)?在母公司?整體風(fēng)險(xiǎn)?偏好和風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度框架下?，建立自?身的風(fēng)險(xiǎn)?管理__?__架構(gòu)?、制度流?程、信息?技術(shù)系統(tǒng)?和風(fēng)控指?標(biāo)體系，?確保全面?風(fēng)險(xiǎn)管理?的一致性?和有效性?。第七?條公司?應(yīng)建立健?全全面風(fēng)?險(xiǎn)管理_?___架?構(gòu)，明確?____?架構(gòu)各組?成部分在?全面風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?中的責(zé)任?。第八?條公司應(yīng)?當(dāng)任命一?名高級(jí)管?理人員負(fù)?責(zé)公司的?全面風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?，該負(fù)責(zé)?人不得兼?任或分管?與其職責(zé)?相沖突的?職務(wù)或部?門。公?司風(fēng)險(xiǎn)管?理工作負(fù)?責(zé)人的任?命應(yīng)由母?公司首席?風(fēng)險(xiǎn)官提?名，公司?董事會(huì)聘?任，其解?聘應(yīng)征得?母公司首?席風(fēng)險(xiǎn)官?同意。?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?負(fù)責(zé)人應(yīng)?在母公司?首席風(fēng)險(xiǎn)?官指導(dǎo)下?開展風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?，并向公?司首席風(fēng)?險(xiǎn)官履行?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?義務(wù)。?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?負(fù)責(zé)人應(yīng)?由母公司?首席風(fēng)險(xiǎn)?官考核，?考核權(quán)重?不低于_?___%?。第九?條公司?應(yīng)當(dāng)保障?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作負(fù)責(zé)?人能夠充?分行使履?行職責(zé)所?必須的知?情權(quán)，有?權(quán)參加或?者列席與?其履行職?責(zé)相關(guān)的?會(huì)議，調(diào)?閱相關(guān)文?件資料，?獲取必要?信息。?第三章_?___架?構(gòu)、職責(zé)?分工和體?系第十條?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理的_?___架?構(gòu)由董事?會(huì)、高級(jí)?管理人員?、風(fēng)險(xiǎn)管?理負(fù)責(zé)人?、合規(guī)綜?合部、投?資管理部?和基金運(yùn)?營部（以?下簡稱“?業(yè)務(wù)部門?”）、計(jì)?劃財(cái)務(wù)部?（以下簡?稱“職能?部門”）?構(gòu)成。?第十一條?公司董事?會(huì)承擔(dān)公?司全面風(fēng)?險(xiǎn)管理的?最終責(zé)任?，履行以?下職責(zé)：?（一）?審議公司?的風(fēng)險(xiǎn)偏?好、風(fēng)險(xiǎn)?容忍度體?系，并將?風(fēng)險(xiǎn)偏好?及風(fēng)險(xiǎn)容?忍度體系?提交母公?司董事會(huì)?審批；?（二）審?議公司全?面風(fēng)險(xiǎn)管?理的基本?制度，并?將審議通?過后的公?司全面風(fēng)?險(xiǎn)管理基?本制度提?交母公司?總經(jīng)理辦?公會(huì)通過?后執(zhí)行；?（三）?審議公司?定期風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估報(bào)告?，評(píng)價(jià)公?司風(fēng)險(xiǎn)水?平，確保?風(fēng)險(xiǎn)與公?司的資本?實(shí)力、管?理水平相?一致，督?促解決風(fēng)?險(xiǎn)管理中?存在的問?題；（?四）根據(jù)?母公司首?席風(fēng)險(xiǎn)官?對公司風(fēng)?險(xiǎn)管理工?作負(fù)責(zé)人?任免的提?名，審議?決定公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作負(fù)責(zé)?人的聘任?或解聘；?對公司風(fēng)?險(xiǎn)管理工?作負(fù)責(zé)人?提出考核?意見，并?經(jīng)母公司?首席風(fēng)險(xiǎn)?官確認(rèn)；?（五）?建立與公?司風(fēng)險(xiǎn)管?理工作負(fù)?責(zé)人的直?接溝通機(jī)?制；（?六）公司?章程規(guī)定?的其他風(fēng)?險(xiǎn)管理職?責(zé)。第?十二條公?司高級(jí)管?理人員對?全面風(fēng)險(xiǎn)?管理承擔(dān)?主要責(zé)任?，應(yīng)當(dāng)履?行以下職?責(zé)：（?一）制定?公司各類?風(fēng)險(xiǎn)管理?制度，并?將全面風(fēng)?險(xiǎn)管理基?本制度報(bào)?董事會(huì)和?母公司總?經(jīng)理辦公?會(huì)審批；?（二）?建立健全?公司全面?風(fēng)險(xiǎn)管理?的經(jīng)營管?理架構(gòu)，?明確合規(guī)?綜合部、?業(yè)務(wù)部門?、職能部?門在風(fēng)險(xiǎn)?管理中的?職責(zé)分工?，建立部?門之間有?效制衡、?相互協(xié)調(diào)?的運(yùn)行機(jī)?制；（?三）制定?公司風(fēng)險(xiǎn)?偏好、風(fēng)?險(xiǎn)容忍度?體系、業(yè)?務(wù)授權(quán)等?的具體落?實(shí)執(zhí)行方?案，確保?設(shè)定要求?的有效落?實(shí)，對突?破設(shè)定要?求的情況?進(jìn)行監(jiān)督?和處理；?（四）?定期評(píng)估?公司整體?風(fēng)險(xiǎn)和各?類重要風(fēng)?險(xiǎn)管理狀?況，解決?風(fēng)險(xiǎn)管理?中存在的?問題并向?公司董事?會(huì)報(bào)告；?（五）?將風(fēng)險(xiǎn)管?理的有效?性納入公?司高級(jí)管?理人員、?各部門、?及全體工?作人員的?績效考核?范圍；?（六）建?立完備的?信息技術(shù)?系統(tǒng)和數(shù)?據(jù)質(zhì)量控?制機(jī)制；?（七）?公司章程?規(guī)定的其?他風(fēng)險(xiǎn)管?理職責(zé)。?第十三?條公司風(fēng)?險(xiǎn)管理負(fù)?責(zé)人應(yīng)在?母公司首?席風(fēng)險(xiǎn)官?指導(dǎo)下開?展風(fēng)險(xiǎn)管?理工作，?并履行以?下職責(zé)：?（一）?推動(dòng)公司?全面風(fēng)險(xiǎn)?管理體系?建設(shè)；?（二）監(jiān)?測、評(píng)估?及報(bào)告公?司整體風(fēng)?險(xiǎn)水平及?各類風(fēng)險(xiǎn)?事件；?（三）為?業(yè)務(wù)決策?提供風(fēng)險(xiǎn)?管理建議?；（四?）公司規(guī)?定的其他?風(fēng)險(xiǎn)管理?職責(zé)。?第十四條?合規(guī)綜合?部根據(jù)業(yè)?務(wù)開展需?要提出建?立風(fēng)險(xiǎn)管?理信息技?術(shù)系統(tǒng)和?風(fēng)險(xiǎn)管理?指標(biāo)體系?的需求，?并向公司?報(bào)告，由?公司__?__實(shí)施?。第十?五條公?司建立風(fēng)?險(xiǎn)管理指?標(biāo)體系，?并對各項(xiàng)?業(yè)務(wù)可量?化風(fēng)險(xiǎn)指?標(biāo)設(shè)定不?同預(yù)警閾?值，超過?預(yù)警閾值?或達(dá)到預(yù)?警條件的?風(fēng)險(xiǎn)問題?，合規(guī)綜?合部根據(jù)?問題的出?現(xiàn)頻率或?性質(zhì)，向?有關(guān)業(yè)務(wù)?部門進(jìn)行?預(yù)警提示?。第十?六條對于?系統(tǒng)不能?自動(dòng)采集?數(shù)據(jù)進(jìn)行?監(jiān)控的業(yè)?務(wù)領(lǐng)域，?通過業(yè)務(wù)?部門及時(shí)?報(bào)備，將?各項(xiàng)業(yè)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)納入?監(jiān)測范圍?，盡力消?除各項(xiàng)業(yè)?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱?患。對?監(jiān)測中發(fā)?現(xiàn)的重大?風(fēng)險(xiǎn)問題?，合規(guī)綜?合部應(yīng)_?___專?項(xiàng)檢查。?第十七?條各業(yè)務(wù)?、職能部?門在合規(guī)?綜合部的?支持和配?合下制訂?各自領(lǐng)域?內(nèi)避免、?減少、轉(zhuǎn)?移各種風(fēng)?險(xiǎn)的具體?控制措施?。第十?八條各業(yè)?務(wù)、職能?部門應(yīng)負(fù)?責(zé)對各自?職責(zé)范圍?內(nèi)的業(yè)務(wù)?及工作進(jìn)?行檢查、?評(píng)估，督?促各項(xiàng)規(guī)?章制度的?執(zhí)行及各?項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控?測措施的?落實(shí)。?第十九條?合規(guī)綜合?部負(fù)責(zé)根?據(jù)公司各?階段風(fēng)險(xiǎn)?管理的不?同重點(diǎn)，?對重點(diǎn)風(fēng)?險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)?行檢查，?督促相關(guān)?制度的執(zhí)?行及風(fēng)險(xiǎn)?管理措施?的落實(shí)。?第二十?條合規(guī)?綜合部在?日常監(jiān)督?、檢查、?____?過程中，?發(fā)現(xiàn)各業(yè)?務(wù)、職能?部門日常?運(yùn)營管理?中存在內(nèi)?控缺陷、?風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)?險(xiǎn)隱患等?情況，應(yīng)?要求業(yè)務(wù)?、職能部?門作出書?面解釋、?分析，采?取整改、?完善措施?，并反饋?執(zhí)行結(jié)果?。第二?十一條公?司推行全?員風(fēng)險(xiǎn)管?理，每名?員工都具?有風(fēng)險(xiǎn)管?理職能，?應(yīng)當(dāng)遵循?良好的行?為準(zhǔn)則和?道德規(guī)范?，增強(qiáng)風(fēng)?險(xiǎn)管理意?識(shí)，自覺?執(zhí)行公司?經(jīng)營管理?制度、各?項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管?理政策和?流程；應(yīng)?通過學(xué)習(xí)?、經(jīng)驗(yàn)積?累提高風(fēng)?險(xiǎn)意識(shí)，?主動(dòng)識(shí)別?、評(píng)估和?化解風(fēng)險(xiǎn)?，及時(shí)上?報(bào)所發(fā)現(xiàn)?的風(fēng)險(xiǎn)隱?患，為營?造良好的?風(fēng)險(xiǎn)管理?文化做出?努力。?第二十二?條根據(jù)公?司現(xiàn)行的?風(fēng)險(xiǎn)管理?的___?_架構(gòu)和?職責(zé)分工?，建立“?三道防線?”的風(fēng)險(xiǎn)?管理體系?。第一?道防線是?業(yè)務(wù)部門?、職能部?門和員工?的風(fēng)險(xiǎn)管?理，各業(yè)?務(wù)和職能?部門應(yīng)建?設(shè)制定完?善的制度?，并通過?指標(biāo)體系?、計(jì)量模?型來度量?和監(jiān)控市?場風(fēng)險(xiǎn)、?信用風(fēng)險(xiǎn)?、流動(dòng)性?風(fēng)險(xiǎn)，通?過建立規(guī)?范的業(yè)務(wù)?、工作操?作細(xì)則和?標(biāo)準(zhǔn)流程?規(guī)避操作?風(fēng)險(xiǎn)、合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、?法律風(fēng)險(xiǎn)?，通過企?業(yè)文化建?設(shè)和員工?教育，加?強(qiáng)員工誠?信合規(guī)意?識(shí)，規(guī)避?員工道德?風(fēng)險(xiǎn)。?第二道防?線是合規(guī)?綜合部的?風(fēng)險(xiǎn)管理?，通過對?風(fēng)險(xiǎn)的事?前審核評(píng)?估、事中?實(shí)時(shí)監(jiān)測?和事后檢?查的方式?對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)?行全面管?理，并對?第一道防?線的執(zhí)行?情況進(jìn)行?復(fù)核。?第三道防?線是董事?會(huì)、高級(jí)?管理人員?、風(fēng)險(xiǎn)管?理負(fù)責(zé)人?的風(fēng)險(xiǎn)管?理，通過?對風(fēng)險(xiǎn)管?理情況的?信息反饋?統(tǒng)領(lǐng)公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?的總體工?作。公?司將根據(jù)?各部門出?現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的?次數(shù)和風(fēng)?險(xiǎn)管理措?施的執(zhí)行?情況，對?相關(guān)責(zé)任?部門的風(fēng)?險(xiǎn)管理工?作進(jìn)行評(píng)?價(jià)。第?四章風(fēng)險(xiǎn)?管理流程?第二十?三條公司?的風(fēng)險(xiǎn)管?理流程是?一個(gè)循環(huán)?處理及反?饋的流程?，分為四?個(gè)階段：?（一）?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?;（二?）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估與計(jì)量?;（三?）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)?控活動(dòng);?（四）?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?與處置。?第一節(jié)?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?第二十?四條風(fēng)險(xiǎn)?識(shí)別是風(fēng)?險(xiǎn)管理的?基礎(chǔ)，是?用判斷、?分類的方?式對公司?經(jīng)營和業(yè)?務(wù)活動(dòng)中?潛在的風(fēng)?險(xiǎn)進(jìn)行鑒?別的過程?。第二?十五條公?司各業(yè)務(wù)?部門和職?能部門均?有責(zé)任識(shí)?別自己業(yè)?務(wù)或職能?領(lǐng)域中的?風(fēng)險(xiǎn)，在?合規(guī)綜合?部指導(dǎo)下?，對公司?各項(xiàng)業(yè)務(wù)?經(jīng)營和管?理活動(dòng)中?已知的和?可預(yù)計(jì)的?風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行?梳理，識(shí)?別風(fēng)險(xiǎn)環(huán)?節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)?點(diǎn)，制訂?相應(yīng)的風(fēng)?險(xiǎn)管理措?施并根據(jù)?業(yè)務(wù)開展?情況與風(fēng)?險(xiǎn)管理要?求及時(shí)修?訂和完善?。第二?十六條合?規(guī)綜合部?對各業(yè)務(wù)?和職能部?門的風(fēng)險(xiǎn)?識(shí)別結(jié)果?進(jìn)行確認(rèn)?，對各風(fēng)?險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)?險(xiǎn)管理措?施有效性?進(jìn)行評(píng)估?。第二?節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估與計(jì)量?第二十?七條風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估是根?據(jù)內(nèi)外部?環(huán)境的變?化，對所?面臨的風(fēng)?險(xiǎn)進(jìn)行定?量、定性?分析評(píng)價(jià)?，包括對?公司新業(yè)?務(wù)計(jì)劃與?業(yè)務(wù)方案?、定期開?展的業(yè)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?。第二?十八條公?司對風(fēng)險(xiǎn)?進(jìn)行分類?管理，對?可度量風(fēng)?險(xiǎn)，如市?場風(fēng)險(xiǎn)、?信用風(fēng)險(xiǎn)?和流動(dòng)性?風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)?用敏感性?分析、壓?力測試和?情景分析?等多種風(fēng)?險(xiǎn)量化工?具與模型?，進(jìn)行評(píng)?估計(jì)量;?對不可度?量的風(fēng)險(xiǎn)?指標(biāo)，如?操作風(fēng)險(xiǎn)?、合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)、法律?風(fēng)險(xiǎn)等，?主要通過?標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)?務(wù)流程等?進(jìn)行分析?評(píng)估。?第二十九?條公司建?立創(chuàng)新業(yè)?務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估和審?批流程，?確保創(chuàng)新?業(yè)務(wù)的_?___結(jié)?構(gòu)、業(yè)務(wù)?模式、風(fēng)?險(xiǎn)狀況經(jīng)?過充分論?證，符合?公司的風(fēng)?險(xiǎn)管理政?策。第?三十條業(yè)?務(wù)部門制?訂的重大?經(jīng)營計(jì)劃?和創(chuàng)新業(yè)?務(wù)方案應(yīng)?包含業(yè)務(wù)?部門自身?對于計(jì)劃?、方案的?風(fēng)險(xiǎn)判斷?和采取的?風(fēng)險(xiǎn)管理?措施，并?由合規(guī)綜?合部進(jìn)行?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?。合規(guī)綜?合部對計(jì)?劃方案中?可能存在?的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)?行___?_和識(shí)別?，對其產(chǎn)?生結(jié)果的?影響程度?進(jìn)行評(píng)估?，對計(jì)劃?方案中相?應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)?管理措施?是否充分?有效等進(jìn)?行分析，?并出具風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估報(bào)?告。第?三十一條?公司應(yīng)建?立壓力測?試機(jī)制，?以確保壓?力情景下?風(fēng)險(xiǎn)可測?、可控、?可承受，?保障可持?續(xù)經(jīng)營。?第三十?二條壓力?測試，是?指公司采?用以定量?分析為主?的風(fēng)險(xiǎn)分?析方法，?測算壓力?情景下各?項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管?理指標(biāo)和?財(cái)務(wù)指標(biāo)?的變化情?況，評(píng)估?風(fēng)險(xiǎn)承受?能力，并?采取必要?應(yīng)對措施?的過程。?壓力情景?包括公司?內(nèi)外部經(jīng)?營環(huán)境發(fā)?生___?_變化或?出現(xiàn)__?__，以?及開展重?大業(yè)務(wù)等?情形。?第三十三?條公司壓?力測試包?括綜合壓?力測試和?專項(xiàng)壓力?測試。綜?合壓力測?試的對象?包括各項(xiàng)?風(fēng)險(xiǎn)管理?指標(biāo)和整?體財(cái)務(wù)指?標(biāo)；專項(xiàng)?壓力測試?的對象包?括單項(xiàng)業(yè)?務(wù)、產(chǎn)品?的風(fēng)險(xiǎn)指?標(biāo)和財(cái)務(wù)?指標(biāo)。?第三節(jié)風(fēng)?險(xiǎn)監(jiān)控?第三十四?條公司?董事會(huì)、?高級(jí)管理?人員、風(fēng)?險(xiǎn)管理工?作負(fù)責(zé)人?、合規(guī)綜?合部、業(yè)?務(wù)部門、?職能部門?及相關(guān)工?作人員應(yīng)?在業(yè)務(wù)開?展過程中?，按照本?辦法第三?章的相關(guān)?規(guī)定，履?行各自職?責(zé)，對各?項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)?行監(jiān)控。?第四節(jié)?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?與處置?第三十五?條公司應(yīng)?建立內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?與外部風(fēng)?險(xiǎn)報(bào)告機(jī)?制，以便?讓公司董?事和高級(jí)?管理人員?、母公司?首席風(fēng)險(xiǎn)?官和風(fēng)險(xiǎn)?管理部門?及時(shí)掌握?公司運(yùn)營?管理中的?風(fēng)險(xiǎn)情況?，并采取?措施，促?進(jìn)公司持?續(xù)穩(wěn)健運(yùn)?營。第?三十六條?公司的內(nèi)?部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)?告包括定?期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)?告與臨時(shí)?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?兩類。定?期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)?告要求對?一個(gè)階段?內(nèi)業(yè)務(wù)存?在的風(fēng)險(xiǎn)?和糾正的?情況進(jìn)行?匯總報(bào)告?，臨時(shí)風(fēng)?險(xiǎn)報(bào)告要?求各部門?的所有員?工在發(fā)現(xiàn)?風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)?及隱患后?，及時(shí)向?合規(guī)綜合?部及相關(guān)?部門報(bào)告?。第三?十七條當(dāng)?公司業(yè)務(wù)?運(yùn)作或資?金使用不?合規(guī)或出?現(xiàn)重大風(fēng)?險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)?當(dāng)及時(shí)處?理并于一?個(gè)工作日?內(nèi)報(bào)告母?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理部門?。公司?應(yīng)定期和?不定期向?母公司首?席風(fēng)險(xiǎn)官?和風(fēng)險(xiǎn)管?理部門提?交關(guān)于公?司內(nèi)部經(jīng)?營管理重?大事項(xiàng)的?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?。公司報(bào)?送的風(fēng)險(xiǎn)?報(bào)告需經(jīng)?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?負(fù)責(zé)人審?核，保證?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?的及時(shí)、?準(zhǔn)確、完?整。第?三十八條?定期報(bào)?告應(yīng)于每?月結(jié)束后?五個(gè)工作?日內(nèi)向母?公司首席?風(fēng)險(xiǎn)官和?風(fēng)險(xiǎn)管理?部門報(bào)送?，包括但?不限于以?下內(nèi)容：?（一）?報(bào)告期內(nèi)?公司監(jiān)管?相關(guān)的風(fēng)?險(xiǎn)管理指?標(biāo)情況；?（二）?報(bào)告期內(nèi)?公司的風(fēng)?險(xiǎn)偏好、?容忍度及?經(jīng)濟(jì)資本?的配置及?使用情況?；（三?）報(bào)告期?內(nèi)公司市?場、信用?、流動(dòng)性?、操作、?聲譽(yù)等各?類風(fēng)險(xiǎn)的?總量、結(jié)?構(gòu)、集中?度等風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估等情?況；（?四）報(bào)告?期內(nèi)公司?合規(guī)綜合?部出具的?各類風(fēng)險(xiǎn)?預(yù)警、提?示情況；?（五）?報(bào)告期內(nèi)?公司的各?類市場、?信用、流?動(dòng)性、操?作、聲譽(yù)?風(fēng)險(xiǎn)事件?的發(fā)生情?況以及損?失數(shù)據(jù)報(bào)?告；（?六）報(bào)告?期內(nèi)內(nèi)外?部審計(jì)機(jī)?構(gòu)、公司?職能部門?完成的各?類審計(jì)報(bào)?告、檢查?報(bào)告、調(diào)?研報(bào)告或?出具的專?項(xiàng)意見書?。第三?十九條?公司在特?定事項(xiàng)發(fā)?生后及時(shí)?口頭報(bào)告?，并在不?超過三個(gè)?工作日內(nèi)?書面上報(bào)?母公司首?席風(fēng)險(xiǎn)官?和風(fēng)險(xiǎn)管?理部門，?報(bào)告的范?圍包括但?不限于以?下內(nèi)容：?（一）?公司遭遇?各類突發(fā)?性緊急情?況，包括?但不限于?嚴(yán)重的內(nèi)?部欺詐、?外部欺詐?、產(chǎn)品和?業(yè)務(wù)的重?大投訴糾?紛及損失?、重大實(shí)?物資產(chǎn)損?失、營業(yè)?中斷和信?息技術(shù)系?統(tǒng)癱瘓等?情況的說?明和處置?方案報(bào)告?；（二?）公司收?到監(jiān)管機(jī)?構(gòu)對本公?司業(yè)務(wù)經(jīng)?營所出具?的通報(bào)、?批評(píng)或監(jiān)?管處罰意?見等；?（三）其?他可能嚴(yán)?重影響經(jīng)?營安全和?股東利益?的突發(fā)事?項(xiàng)情況報(bào)?告以及母?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理部要?求的其他?各類報(bào)告?；第四?十條公司?應(yīng)建立暢?通、高效?的信息交?流渠道，?以及內(nèi)部?員工的信?息反饋機(jī)?制，確保?信息準(zhǔn)確?傳遞，確?保董事、?高級(jí)管理?人員及合?規(guī)綜合部?及時(shí)了解?公司的經(jīng)?營和風(fēng)險(xiǎn)?狀況，確?保各類投?訴、可疑?事件和內(nèi)?控缺陷得?到妥善處?理。第?四十一條?風(fēng)險(xiǎn)事件?發(fā)生后，?各部門按?照風(fēng)險(xiǎn)收?益平衡原?則，決定?需要采取?的具體措?施，并將?執(zhí)行情況?報(bào)備合規(guī)?綜合部。?第四十?二條對新?出現(xiàn)的、?缺乏風(fēng)險(xiǎn)?應(yīng)急預(yù)案?的重大風(fēng)?險(xiǎn)，相關(guān)?部門__?__人員?研究制定?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對?方案。?第四十三?條合規(guī)綜?合部須清?晰記錄風(fēng)?險(xiǎn)事件的?發(fā)生及處?置全過程?，對不同?類別風(fēng)險(xiǎn)?的發(fā)生原?因、情形?和后果進(jìn)?行初步分?析，根據(jù)?風(fēng)險(xiǎn)影響?及損失大?小決定處?置程序。?第五章?風(fēng)險(xiǎn)管理?責(zé)任第?四十四條?公司應(yīng)強(qiáng)?化風(fēng)險(xiǎn)管?理力度，?完善風(fēng)控?約束機(jī)制?，將風(fēng)險(xiǎn)?管理效果?和績效考?核掛鉤，?并在客觀?公正、全?面衡量的?基礎(chǔ)上，?對出現(xiàn)重?大風(fēng)險(xiǎn)事?項(xiàng)的部門?或個(gè)人的?考評(píng)結(jié)果?發(fā)表意見?。第四?十五條公?司建立健?全風(fēng)險(xiǎn)問?責(zé)機(jī)制，?業(yè)務(wù)制度?中未建立?有效的風(fēng)?險(xiǎn)管理措?施、業(yè)務(wù)?過程中發(fā)?生風(fēng)險(xiǎn)事?件處置不?當(dāng)、違規(guī)?經(jīng)營造成?公司損失?等情形的?，由相關(guān)?人員承擔(dān)?責(zé)任，保?障風(fēng)險(xiǎn)管?理工作的?有效開展?。第四?十六條公?司應(yīng)當(dāng)將?風(fēng)險(xiǎn)管理?情況納入?私募基金?業(yè)務(wù)年度?報(bào)告中，?按時(shí)編制?并向協(xié)會(huì)?報(bào)送，并?接受協(xié)會(huì)?對公司風(fēng)?險(xiǎn)狀況等?進(jìn)行執(zhí)業(yè)?檢查。?第七章?附則第?四十七條?本辦法經(jīng)?董事會(huì)審?議通過之?日起生效?并實(shí)施，?授權(quán)合規(guī)?綜合部負(fù)?責(zé)解釋。?公司風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度（二）?第一章?總則第?一條為規(guī)?范___?_公司的?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作，建?立規(guī)范、?有效的風(fēng)?險(xiǎn)管控體?系，提高?風(fēng)險(xiǎn)防范?和控制能?力，增強(qiáng)?公司核心?競爭力，?提高經(jīng)營?管理水平?，結(jié)合公?司實(shí)際，?制定本制?度。第?二條本制?度適用于?公司總部?機(jī)關(guān)、直?屬機(jī)構(gòu)、?全資和控?股子公司?，以下統(tǒng)?稱“各單?位”。?第三條本?制度所稱?“風(fēng)險(xiǎn)”?，是指未?來的不確?定性對企?業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)?略目標(biāo)的?影響。?第四條本?制度所稱?“風(fēng)險(xiǎn)管?理”，是?指企業(yè)圍?繞總體戰(zhàn)?略目標(biāo)，?建立健全?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作流程?，培育良?好的風(fēng)險(xiǎn)?管理文化?，最大限?度減少或?降低風(fēng)險(xiǎn)?損失，為?實(shí)現(xiàn)公司?發(fā)展目標(biāo)?提供合理?保證的過?程和方法?。第五?條風(fēng)險(xiǎn)管?理流程主?要包括。?風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)?與評(píng)估、?選擇風(fēng)險(xiǎn)?管控策略?、制定并?實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)?管控方案?、完善內(nèi)?部控制管?理、實(shí)施?評(píng)價(jià)監(jiān)督?與改進(jìn)等?內(nèi)容。?第二章_?___體?系與職責(zé)?分工第?六條公司?董事會(huì)成?立風(fēng)險(xiǎn)管?理委員會(huì)?。（一?）人員組?成主任委?員：董事?長副主任?委員：總?經(jīng)理1?委員：董?事會(huì)成員?（二）?主要職能?1.制?定風(fēng)險(xiǎn)管?理工作規(guī)?劃，完善?風(fēng)險(xiǎn)管理?____?體系，指?導(dǎo)重大風(fēng)?險(xiǎn)管控工?作；2?.審議并?向董事會(huì)?提交風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?報(bào)告；?3.審議?年度風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?的計(jì)劃、?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?結(jié)果、重?大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)?對方案等?；4.?____?對公司擬?進(jìn)入的行?業(yè)和產(chǎn)業(yè)?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估；?5.審議?公司范圍?內(nèi)重大決?策、投資?等項(xiàng)目的?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?報(bào)告并提?出改進(jìn)意?見，為董?事會(huì)的決?策提供依?據(jù)；6?.推動(dòng)公?司風(fēng)險(xiǎn)管?理信息化?建設(shè)；?7.辦理?董事會(huì)授?權(quán)的有關(guān)?風(fēng)險(xiǎn)管理?的其他事?項(xiàng)。第?七條風(fēng)險(xiǎn)?管理辦公?室公司?成立風(fēng)險(xiǎn)?管理辦公?室，與審?計(jì)部合署?辦公，在?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理委員?會(huì)的指導(dǎo)?下開展工?作。（?一）人員?組成主任?：公司分?管領(lǐng)導(dǎo)副?主任：審?計(jì)部部長?成員。?機(jī)關(guān)各部?門主要負(fù)?責(zé)人、審?計(jì)部分管?副部長、?審計(jì)部風(fēng)?險(xiǎn)管理專?責(zé)人員。?（二）?主要職能?1.負(fù)?責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管?理工作的?____?與協(xié)調(diào)；?2.負(fù)?責(zé)擬定年?度風(fēng)險(xiǎn)管?理工作計(jì)?劃；2?3.負(fù)責(zé)?向風(fēng)險(xiǎn)管?理委員會(huì)?匯報(bào)重大?風(fēng)險(xiǎn)管控?情況；?4.負(fù)責(zé)?指導(dǎo)、協(xié)?調(diào)、監(jiān)督?和檢查各?單位專項(xiàng)?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?工作；?5.負(fù)責(zé)?____?風(fēng)險(xiǎn)管理?和內(nèi)部控?制專責(zé)人?員的業(yè)務(wù)?培訓(xùn)；?6.負(fù)責(zé)?起草年度?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作報(bào)告?；7.?完成公司?和上級(jí)主?管部門交?辦的有關(guān)?工作。?第八條各?單位要結(jié)?合工作實(shí)?際，按照?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作要求?，成立風(fēng)?險(xiǎn)管理_?___機(jī)?構(gòu)，明確?風(fēng)險(xiǎn)管理?專職人員?與崗位職?責(zé)，完善?風(fēng)險(xiǎn)管理?流程。?第三章風(fēng)?險(xiǎn)辨識(shí)?第九條公?司按年度?____?各單位開?展風(fēng)險(xiǎn)辨?識(shí)工作。?除年度風(fēng)?險(xiǎn)辨識(shí)外?，各單位?根據(jù)需要?可以自行?____?不定期的?風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)?工作。?第十條各?單位要不?斷提升全?員風(fēng)險(xiǎn)意?識(shí)，增強(qiáng)?風(fēng)險(xiǎn)敏銳?性，及時(shí)?收集、_?___與?企業(yè)生產(chǎn)?經(jīng)營和管?理密切相?關(guān)的戰(zhàn)略?、財(cái)務(wù)、?市場、運(yùn)?營、法律?等方面的?內(nèi)外部信?息，研判?各種影響?企業(yè)發(fā)展?穩(wěn)定的異?常狀態(tài)及?其變化趨?勢。第?十一條信?息收集過?程中要加?強(qiáng)對歷史?風(fēng)險(xiǎn)事件?的分析，?充分考慮?已經(jīng)發(fā)生?風(fēng)險(xiǎn)事件?對后續(xù)生?產(chǎn)經(jīng)營管?理的影響?，重點(diǎn)_?___正?在變革和?調(diào)整中的?業(yè)務(wù)活動(dòng)?。第十?二條各單?位可以采?取問卷調(diào)?查、小組?討論、專?家咨詢、?情景分析?、政策分?析、行業(yè)?標(biāo)桿比較?、訪談等?形式廣?3泛收集?信息，既?突出重點(diǎn)?又覆蓋一?定范圍，?確保無重?大風(fēng)險(xiǎn)信?息遺漏。?第十三?條收集到?風(fēng)險(xiǎn)信息?要進(jìn)行必?要的篩選?、提煉、?對比、分?類、組合?和命名，?為___?_開展風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估奠?定基礎(chǔ)。?第四章?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?第十四?條公司按?年度__?__各單?位開展風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估工?作。除年?度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估外，各?單位要按?照公司_?___開?展專項(xiàng)風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估的?要求，對?“三重一?大”、高?風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)?、重大改?革以及重?大投資并?購等重要?事項(xiàng)建立?專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估制度?。第十?五條各單?位可以采?取評(píng)估問?卷、專家?討論、領(lǐng)?導(dǎo)訪談等?形式，從?風(fēng)___?_生的可?能性和對?實(shí)現(xiàn)發(fā)展?目標(biāo)產(chǎn)生?的影響兩?個(gè)維度出?發(fā)，采取?定性與定?量相結(jié)合?的方法確?定風(fēng)險(xiǎn)排?序。第?十六條各?單位在風(fēng)?險(xiǎn)排序的?基礎(chǔ)上，?按照管理?實(shí)際研究?確定納入?年度重點(diǎn)?管理的風(fēng)?險(xiǎn)事項(xiàng)。?第十七?條對于納?入年度重?點(diǎn)管理的?風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)?，各單位?要___?_專業(yè)部?門深入分?析可能造?成風(fēng)__?__生的?相關(guān)因素?及其影響?，依據(jù)風(fēng)?險(xiǎn)偏好和?承受度選?擇規(guī)避、?接受、減?少或分擔(dān)?等應(yīng)對策?略。第?十八條確?定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)?對策略時(shí)?應(yīng)考慮成?本效益原?則，充分?考慮現(xiàn)有?的管理資?源，結(jié)合?企業(yè)管理?實(shí)際，并?對潛在的?發(fā)展機(jī)遇?與相關(guān)的?風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行?比較，必?要時(shí)考慮?多種風(fēng)險(xiǎn)?應(yīng)對4策?略的組合?使用。?第五章風(fēng)?險(xiǎn)管控?第十九條?各單位要?以年度風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估結(jié)?果為主要?依據(jù)，明?確各項(xiàng)重?大風(fēng)險(xiǎn)的?管控責(zé)任?部門，分?專題研究?制定應(yīng)對?策略，合?理配置資?源，確保?重大風(fēng)險(xiǎn)?管控措施?落到實(shí)處?。第二?十條要建?立重大風(fēng)?險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)?警機(jī)制，?科學(xué)設(shè)置?監(jiān)控指標(biāo)?，及時(shí)掌?握、分析?重大風(fēng)險(xiǎn)?的變化趨?勢，動(dòng)態(tài)?調(diào)整管理?策略，實(shí)?現(xiàn)對重大?風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)?態(tài)管理和?有效管控?。第二?十一條各?單位根據(jù)?選擇的風(fēng)?險(xiǎn)應(yīng)對策?略，研究?制定風(fēng)險(xiǎn)?管理解決?方案。風(fēng)?險(xiǎn)解決方?案包括但?不限于以?下內(nèi)容：?（一）?風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)?狀分析；?（二）?對重大風(fēng)?險(xiǎn)進(jìn)行分?解，找出?風(fēng)險(xiǎn)控制?的關(guān)鍵環(huán)?節(jié)和主要?因素，提?出具有針?對性和可?操作性的?風(fēng)險(xiǎn)管控?意見及建?議；（?三）設(shè)置?重大風(fēng)險(xiǎn)?預(yù)警指標(biāo)?和閥值區(qū)?間，明確?指標(biāo)數(shù)據(jù)?歸集渠道?；（四?）突破專?業(yè)限制，?對該風(fēng)險(xiǎn)?防控中涉?及到的其?他業(yè)務(wù)管?理活動(dòng)提?出改進(jìn)建?議；（?五）風(fēng)_?___生?以后的應(yīng)?急預(yù)案；?（六）?在風(fēng)險(xiǎn)管?控過程中?應(yīng)___?_的發(fā)展?機(jī)遇。?第二十二?條各單位?按照戰(zhàn)略?目標(biāo)與風(fēng)?險(xiǎn)策略一?致、風(fēng)?5險(xiǎn)控制?與運(yùn)營效?率及效果?相平衡的?原則，研?究制定內(nèi)?部控制管?理方案，?針對重大?風(fēng)險(xiǎn)所涉?及的管理?及業(yè)務(wù)流?程，制定?涵蓋各個(gè)?關(guān)鍵環(huán)節(jié)?的內(nèi)部控?制措施。?第二十?三條制定?內(nèi)部控制?措施包括?但不限于?以下內(nèi)容?：（一?）建立重?點(diǎn)崗位授?權(quán)制度。?對內(nèi)控所?涉及的重?點(diǎn)崗位明?確規(guī)定授?權(quán)的對象?、條件、?范圍和額?度等，任?何___?_和個(gè)人?不得超越?授權(quán)范圍?；（二?）建立內(nèi)?控報(bào)告制?度。明確?規(guī)定報(bào)告?人與接受?報(bào)告人，?報(bào)告的時(shí)?間、內(nèi)容?、頻率、?傳遞路線?、負(fù)責(zé)處?理報(bào)告的?部門和人?員等；?（三）建?立內(nèi)控批?準(zhǔn)制度。?對內(nèi)控所?涉及的重?要事項(xiàng)，?明確規(guī)定?批準(zhǔn)的程?序、條件?、范圍和?額度、必?備文件以?及有權(quán)批?準(zhǔn)的部門?和人員及?其相應(yīng)職?責(zé)；（?四）建立?內(nèi)控責(zé)任?制度。按?照權(quán)利、?義務(wù)和責(zé)?任相統(tǒng)一?的原則，?明確部門?、崗位和?人員的不?同職責(zé)，?規(guī)范獎(jiǎng)懲?制度；?（五）建?立內(nèi)控審?計(jì)檢查制?度。結(jié)合?內(nèi)控的有?關(guān)要求、?方法、標(biāo)?準(zhǔn)與流程?，明確規(guī)?定審計(jì)檢?查的對象?、內(nèi)容、?方式和負(fù)?責(zé)審計(jì)檢?查的部門?；（六?）建立內(nèi)?控考核評(píng)?價(jià)制度。?具備條件?的單位要?把業(yè)務(wù)部?門風(fēng)險(xiǎn)管?理執(zhí)行情?況與績效?薪酬掛鉤?；6?（七）建?立重大風(fēng)?險(xiǎn)預(yù)警制?度。對重?大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)?行持續(xù)不?斷的監(jiān)測?，及時(shí)發(fā)?布預(yù)警信?息，制定?應(yīng)急預(yù)案?，并根據(jù)?情況變化?適時(shí)調(diào)整?控制措施?；（八?）建立健?全法律顧?問制度。?加強(qiáng)法律?風(fēng)險(xiǎn)防范?機(jī)制建設(shè)?，形成由?決策層主?導(dǎo)、法律?事務(wù)部門?牽頭、法?律顧問提?供業(yè)務(wù)保?障、全體?員工共同?參與的法?律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)?任體系；?（九）?建立重要?崗位權(quán)力?制衡制度?，明確規(guī)?定不相容?職責(zé)的分?離要求。?主要包括?：授權(quán)批?準(zhǔn)、業(yè)務(wù)?經(jīng)辦、會(huì)?計(jì)記錄、?財(cái)產(chǎn)保管?和稽核檢?查等職責(zé)?。對內(nèi)控?所涉及的?重要崗位?可設(shè)置一?崗雙人、?雙職、雙?責(zé)，相互?制約。明?確逐級(jí)監(jiān)?督職責(zé)。?第二十?四條風(fēng)險(xiǎn)?管理職能?部門要按?照各風(fēng)險(xiǎn)?管理單位?的職責(zé)分?工，認(rèn)真?督促落實(shí)?風(fēng)險(xiǎn)管理?解決方案?，確保各?項(xiàng)措施落?實(shí)到位。?第六章?監(jiān)督與改?進(jìn)第二?十五條各?單位要建?立貫穿于?風(fēng)險(xiǎn)管理?基本流程?，連接不?同層級(jí)、?不同部門?和業(yè)務(wù)單?位的信息?溝通渠道?，確保信?息傳遞的?及時(shí)、準(zhǔn)?確和完整?，為風(fēng)險(xiǎn)?管理監(jiān)督?與改進(jìn)奠?定基礎(chǔ)。?第二十?六條各單?位要定期?對風(fēng)險(xiǎn)管?理工作進(jìn)?行自查和?自評(píng)，及?時(shí)發(fā)現(xiàn)缺?陷并進(jìn)行?整改，其?檢查、評(píng)?價(jià)報(bào)告要?及時(shí)報(bào)送?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理辦公?室。第?二十七條?內(nèi)部審計(jì)?部門定期?或不定期?對各單位?開展7?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作情況?及其效果?進(jìn)行監(jiān)督?評(píng)價(jià)并提?出改進(jìn)意?見。第?七章風(fēng)險(xiǎn)?管理報(bào)告?第二十?八條風(fēng)險(xiǎn)?管理辦公?室負(fù)責(zé)編?制公司年?度全面風(fēng)?險(xiǎn)管理報(bào)?告，經(jīng)風(fēng)?險(xiǎn)管理委?員會(huì)審議?通過后報(bào)?省國資委?備案。?第二十九?條各單位?每年__?__月底?前編制本?單位上一?年度風(fēng)險(xiǎn)?管理工作?報(bào)告，總?結(jié)年度內(nèi)?重大風(fēng)險(xiǎn)?因素的辨?識(shí)、評(píng)估?、控制等?方面的主?要工作，?提出下一?年度風(fēng)險(xiǎn)?管理的工?作安排和?實(shí)施計(jì)劃?，報(bào)告經(jīng)?單位主要?負(fù)責(zé)人審?批后報(bào)公?司風(fēng)險(xiǎn)管?理辦公室?。第三?十條各單?位要按季?度向公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?辦公室報(bào)?送風(fēng)險(xiǎn)管?控信息，?重大風(fēng)險(xiǎn)?信息在第?一時(shí)間報(bào)?送。逐步?建立和完?善與各級(jí)?風(fēng)險(xiǎn)管理?部門的溝?通機(jī)制。?第八章?風(fēng)險(xiǎn)管理?信息化?第三十一?條公司將?風(fēng)險(xiǎn)管理?信息化納?入整體信?息化工作?規(guī)劃，根?據(jù)基礎(chǔ)信?息化項(xiàng)目?進(jìn)展分階?段逐步建?立和完善?風(fēng)險(xiǎn)管理?信息平臺(tái)?。第三?十二條各?單位要充?分發(fā)揮網(wǎng)?絡(luò)信息平?臺(tái)的優(yōu)勢?，逐步實(shí)?現(xiàn)重大風(fēng)?險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)?控，探索?建立反應(yīng)?迅速、機(jī)?動(dòng)靈活、?便于操作?的風(fēng)險(xiǎn)管?控應(yīng)急機(jī)?制。第?九章風(fēng)險(xiǎn)?管理考核?8第三?十三條公?司風(fēng)險(xiǎn)管?理考核堅(jiān)?持分級(jí)考?核、__?__過程?、責(zé)任追?溯、持續(xù)?改進(jìn)的原?則。第?三十四條?公司將風(fēng)?險(xiǎn)管理工?作納入各?單位經(jīng)濟(jì)?責(zé)任制考?核范圍，?采取分值?與綜合評(píng)?價(jià)相結(jié)合?的方式，?每半年_?___一?次評(píng)價(jià)，?考核結(jié)果?將作為各?單位負(fù)責(zé)?人年度績?效考核的?重要組成?部分，由?企業(yè)管理?部具體實(shí)?施。第?三十五條?各單位要?將風(fēng)險(xiǎn)管?理工作目?標(biāo)分解落?實(shí)到崗位?，切實(shí)發(fā)?揮好每一?名員工、?每一個(gè)崗?位的管理?、監(jiān)督作?用，實(shí)現(xiàn)?風(fēng)險(xiǎn)管理?責(zé)任與收?益掛鉤。?第三十?六條各單?位要結(jié)合?實(shí)際，制?定切實(shí)可?行的風(fēng)險(xiǎn)?管理考核?辦法，并?將考核的?執(zhí)行情況?報(bào)公司風(fēng)?險(xiǎn)管理辦?公室備案?。第三?十七條在?年度風(fēng)險(xiǎn)?管控工作?中由于工?作得力、?風(fēng)險(xiǎn)管控?績效明顯?或者為公?司挽回重?大風(fēng)險(xiǎn)損?失的，公?司將對有?關(guān)單位和?個(gè)人進(jìn)行?年度表彰?獎(jiǎng)勵(lì)，鼓?勵(lì)單位和?個(gè)人在風(fēng)?險(xiǎn)管控工?作中不斷?創(chuàng)新，積?極推動(dòng)公?司整體風(fēng)?險(xiǎn)管理績?效提升。?第十章?附則第?三十八條?本制度由?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理辦公?室負(fù)責(zé)解?釋。第?三十九條?本制度自?下發(fā)之日?起執(zhí)行。?公司風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度（三）?第一章?總則?第一條為?了加強(qiáng)公?司的稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)管理?工作，合?理控制稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，?防范稅務(wù)?違法行為?，結(jié)合公?司的實(shí)際?情況，特?制定本辦?法。第?二條本?辦法以《?____?稅收征收?管理法》?、《__?__企業(yè)?所得稅法?》及《_?___企?業(yè)所得稅?法實(shí)施條?例》以及?《___?_增值稅?暫行條例?》及《_?___增?值稅暫行?條例實(shí)施?細(xì)則》等?稅法文件?以及《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》、《?企業(yè)內(nèi)部?控制應(yīng)用?指引》、?《企業(yè)內(nèi)?部控制評(píng)?價(jià)指引》?、《大企?業(yè)稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)管理指?引（試行?）》、《?中國石油?____?銷售公司?內(nèi)部控制?管理手冊?分冊》等?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)?控制文件?為依據(jù)。?第三條?稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)管理由?公司董事?會(huì)負(fù)責(zé)督?導(dǎo)并參與?決策。董?事會(huì)和管?理層應(yīng)將?防范和控?制稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)作為公?司經(jīng)營的?一項(xiàng)重要?內(nèi)容，促?進(jìn)企業(yè)內(nèi)?部管理與?外部監(jiān)管?的有效互?動(dòng)。第?二章稅?務(wù)管理_?___及?其職責(zé)?第四條?公司稅務(wù)?管理__?__公?司內(nèi)部設(shè)?立稅務(wù)工?作領(lǐng)導(dǎo)小?組，領(lǐng)導(dǎo)?小組由財(cái)?務(wù)部、綜?合辦公室?、營銷部?、加油站?管理部、?投資建設(shè)?部、人事?部、倉儲(chǔ)?安全部等?部門抽調(diào)?人員組成?。組長?：___?_（總經(jīng)?理）副組?長：__?__（財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?）組員：?合辦公室?、營銷部?、加油站?管理部、?投資建設(shè)?部、人事?部、倉儲(chǔ)?安全部經(jīng)?理及財(cái)務(wù)?部稅務(wù)管?理崗、票?據(jù)結(jié)算崗?、___?_管理崗?。第五?條稅務(wù)?管理機(jī)構(gòu)?主要履行?以下職責(zé)?：（-?）貫徹執(zhí)?行國家有?關(guān)稅收政?策，結(jié)合?公司實(shí)際?情況制訂?和完善公?司稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度和其他?涉稅規(guī)章?制度以及?相應(yīng)的實(shí)?施管理辦?法，并負(fù)?責(zé)督促、?指導(dǎo)、監(jiān)?督與落實(shí)?；（二?）___?_實(shí)施企?業(yè)稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)的識(shí)別?、評(píng)估，?監(jiān)測日常?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?并采取應(yīng)?對措施；?（三）?指導(dǎo)和監(jiān)?督有關(guān)各?部門、各?所屬加油?站開展稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管?理工作；?（四）?負(fù)責(zé)與稅?務(wù)機(jī)關(guān)和?上級(jí)主管?部門的接?洽、協(xié)調(diào)?和溝通應(yīng)?對工作，?負(fù)責(zé)解決?應(yīng)以公司?名義統(tǒng)一?協(xié)調(diào)、解?決的相關(guān)?稅務(wù)問題?；（五?）參與公?司日常的?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?和合同會(huì)?簽，利用?所掌握的?稅收政策?，為公司?的戰(zhàn)略制?定、關(guān)聯(lián)?交易、并?購重組等?重大決策?以及開發(fā)?、采購、?銷售、投?資等生產(chǎn)?經(jīng)營活動(dòng)?，提供稅?務(wù)專業(yè)支?持與建議?；（六?）負(fù)責(zé)最?新稅收政?策的搜集?和整理，?及時(shí)了解?和熟練掌?握國家有?關(guān)財(cái)稅政?策的變化?，將與公?司有關(guān)的?重要稅務(wù)?歸類匯總?后，提交?公司領(lǐng)導(dǎo)?和所屬加?油站，必?要時(shí)__?__相關(guān)?部門和加?油站進(jìn)行?培訓(xùn)學(xué)習(xí)?。結(jié)合公?司實(shí)際情?況認(rèn)真研?究、分析?各項(xiàng)稅務(wù)?政策變化?對公司的?影響并提?出合理化?建議；?（七）合?理利用稅?收政策，?加強(qiáng)公司?經(jīng)營活動(dòng)?的稅務(wù)籌?劃，每月?對納稅申?報(bào)、稅負(fù)?情況進(jìn)行?綜合分析?，有效地?控制稅收?成本，發(fā)?揮稅務(wù)管?理效益；?（八）?對相關(guān)部?門和加油?站開展的?納稅申報(bào)?、稅款繳?納、賬簿?憑證和其?他涉稅資?料的準(zhǔn)備?、填報(bào)和?保管進(jìn)行?監(jiān)督與_?___；?（九）?其他稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)管理?職責(zé)。?第六條?公司財(cái)務(wù)?管理部門?設(shè)立稅務(wù)?管理的不?相容崗位?，財(cái)務(wù)部?經(jīng)理、稅?務(wù)管理崗?、票據(jù)結(jié)?算崗、_?___管?理崗相互?分離、制?約和監(jiān)督?。第七?條稅務(wù)?管理的不?相容職責(zé)?包括：?（一）負(fù)?責(zé)稅務(wù)資?料的準(zhǔn)備?與填報(bào)；?（二）?納稅申報(bào)?表的計(jì)算?填報(bào)；?（三）稅?款繳納劃?撥憑證的?填報(bào)；?（四）_?___的?購買、保?管；（?五）財(cái)務(wù)?印章保管?；（六?）準(zhǔn)備和?保存有關(guān)?涉稅業(yè)務(wù)?資料，并?按稅收法?律、法規(guī)?、文件的?相關(guān)規(guī)定?向稅務(wù)機(jī)?關(guān)進(jìn)行報(bào)?備；（?七）其他?應(yīng)分離的?稅務(wù)管理?職責(zé)。?第八條?任何稅務(wù)?事項(xiàng)的申?報(bào)、計(jì)繳?、報(bào)備必?須有書面?原始憑證?和履行相?應(yīng)的審批?程序。?第九條?公司涉稅?業(yè)務(wù)人員?應(yīng)具備必?要的專業(yè)?資質(zhì)、良?好的業(yè)務(wù)?素質(zhì)和職?業(yè)操守，?遵紀(jì)守法?。公司定?期對涉稅?業(yè)務(wù)人員?進(jìn)行培訓(xùn)?，不斷提?高其業(yè)務(wù)?素質(zhì)和職?業(yè)道德水?平。第?三章稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)?別和評(píng)估?第十條?公司應(yīng)?全面、系?統(tǒng)、持續(xù)?地收集內(nèi)?部和外部?相關(guān)信息?，結(jié)合實(shí)?際情況，?通過風(fēng)險(xiǎn)?識(shí)別、風(fēng)?險(xiǎn)分析、?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)?等步驟，?查找公司?經(jīng)營活動(dòng)?及其業(yè)務(wù)?流程中的?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?，分析和?描述風(fēng)_?___生?的可能性?和條件，?評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)?對企業(yè)實(shí)?現(xiàn)稅務(wù)管?理目標(biāo)的?影響程度?，從而確?定風(fēng)險(xiǎn)管?理的優(yōu)先?順序和策?略。公司?結(jié)合自身?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?管理機(jī)制?和實(shí)際經(jīng)?營情況，?重點(diǎn)識(shí)別?下列稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)因素?：（一?）董事會(huì)?、監(jiān)事會(huì)?等企業(yè)治?理層以及?管理層的?稅收遵從?意識(shí)和對?待稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)的態(tài)度?；（二?）涉稅人?員的職業(yè)?操守和專?業(yè)勝任能?力；具體?包括：納?稅申報(bào)表?的計(jì)算填?報(bào)；稅款?繳納劃撥?憑證的填?報(bào)；__?__的購?買、保管?；財(cái)務(wù)印?章保管；?準(zhǔn)備和保?存有關(guān)涉?稅業(yè)務(wù)資?料，并按?稅收法律?、法規(guī)、?文件的相?關(guān)規(guī)定向?稅務(wù)機(jī)關(guān)?進(jìn)行報(bào)備?；（三?）___?_機(jī)構(gòu)、?經(jīng)營方式?和業(yè)務(wù)流?程；公?司設(shè)立股?東會(huì)、董?事會(huì)、監(jiān)?事，由總?經(jīng)理負(fù)責(zé)?日常經(jīng)營?管理活動(dòng)?；公司本?部采用批?發(fā)的經(jīng)營?方式，加?油站采用?零售的經(jīng)?營方式；?所有的成?品油和便?利店商品?均向中國?石油__?__分公?司購入并?配送，公?司本部負(fù)?責(zé)成品油?批發(fā)，加?油站負(fù)責(zé)?成品油和?便利店商?品的零售?。（四?）技術(shù)投?入和信息?技術(shù)的運(yùn)?用；（?五）財(cái)務(wù)?狀況、經(jīng)?營成果及?現(xiàn)金流情?況；（?六）相關(guān)?內(nèi)部控制?制度的設(shè)?計(jì)和執(zhí)行?；（七?）經(jīng)濟(jì)形?勢、產(chǎn)業(yè)?政策、市?場競爭及?行業(yè)慣例?；（八?）法律法?規(guī)和監(jiān)管?要求；?（九）其?他有關(guān)風(fēng)?險(xiǎn)因素。?第十一?條公司?應(yīng)定期進(jìn)?行稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估。?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估由公?司財(cái)務(wù)部?協(xié)同其他?相關(guān)職能?部門實(shí)施?，也可以?聘請具有?相關(guān)資質(zhì)?和專業(yè)能?力的中介?機(jī)構(gòu)協(xié)助?實(shí)施。?第十二條?公司應(yīng)?對稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)?態(tài)管理，?及時(shí)識(shí)別?和評(píng)估原?有風(fēng)險(xiǎn)的?變化情況?以及新產(chǎn)?生的稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)。?第四章稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)?對策略和?內(nèi)部控制?第十三?條稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對?策略和內(nèi)?部控制?（一）采?購及付款?業(yè)務(wù)管理?1.結(jié)?合實(shí)際情?況，全面?梳理采購?業(yè)務(wù)流程?，完善采?購業(yè)務(wù)相?關(guān)管理制?度，統(tǒng)籌?安排采購?計(jì)劃，明?確請購、?審批、購?買、驗(yàn)收?、付款、?采購后評(píng)?估等環(huán)節(jié)?的職責(zé)和?審批權(quán)限?，按照規(guī)?定的審批?權(quán)限和程?序辦理采?購業(yè)務(wù)，?建立價(jià)格?監(jiān)督機(jī)制?，定期檢?查和評(píng)價(jià)?采購過程?中的簿弱?環(huán)節(jié)，采?取有效控?制措施，?確保物質(zhì)?采購滿足?公司生產(chǎn)?經(jīng)營需要?；2.?采購業(yè)務(wù)?應(yīng)當(dāng)集中?，避免多?頭采購或?分散采購?，以提高?采購業(yè)務(wù)?效率，降?低采購成?本，堵塞?管理漏洞?。企業(yè)應(yīng)?當(dāng)對辦理?采購業(yè)務(wù)?的人員定?期進(jìn)行崗?位輪換。?重要和技?術(shù)性較強(qiáng)?的采購業(yè)?務(wù)，應(yīng)當(dāng)?____?相關(guān)專家?進(jìn)行論證?，實(shí)行_?___決?策和審批?。3.?建立采購?申請制度?，依據(jù)購?買物資或?接受勞務(wù)?的類型，?確定歸口?管理部門?，授予相?應(yīng)的請購?權(quán)，明確?相關(guān)部門?或人員的?職責(zé)權(quán)限?及相應(yīng)的?請購和審?批程序。?4.建?立科學(xué)的?供應(yīng)商評(píng)?估和準(zhǔn)入?制度，確?定合格供?應(yīng)商清單?，與選定?的供應(yīng)商?簽訂質(zhì)量?保證協(xié)議?，建立供?應(yīng)商管理?信息系統(tǒng)?，對供應(yīng)?商提供物?資或勞務(wù)?的質(zhì)量、?價(jià)格、交?貨及時(shí)性?、供貨條?件及其資?信、經(jīng)營?狀況等進(jìn)?行實(shí)時(shí)管?理和綜合?評(píng)價(jià)，根?據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)?果對供應(yīng)?商進(jìn)行合?理選擇和?調(diào)整。?5.建立?采購物資?定價(jià)機(jī)制?，采取協(xié)?議采購、?招標(biāo)采購?、談判采?購、詢比?價(jià)采購等?多種方式?合理確定?采購價(jià)格?，最大限?度地減小?市場變化?對企業(yè)采?購價(jià)格的?影響。?6.建立?嚴(yán)格的采?購驗(yàn)收制?度，確定?檢驗(yàn)方式?，由專門?的驗(yàn)收機(jī)?構(gòu)或驗(yàn)收?人員對采?購項(xiàng)目的?品種、規(guī)?格、數(shù)量?、質(zhì)量等?進(jìn)行驗(yàn)收?，出具驗(yàn)?收證明。?涉及大宗?和新、特?物資采購?的，還應(yīng)?進(jìn)行專業(yè)?測試。?7.加強(qiáng)?采購付款?的管理，?完善付款?流程，明?確付款審?核人的責(zé)?任和權(quán)力?，嚴(yán)格審?核采購預(yù)?算、合同?、相關(guān)單?據(jù)憑證、?審批程序?等，審核?無誤后按?照合同規(guī)?定及時(shí)辦?理付款。?8.在?付款過程?中，應(yīng)當(dāng)?嚴(yán)格__?__采購?____?的真實(shí)性?、合法性?和有效性?。發(fā)現(xiàn)虛?假___?_的，應(yīng)?查明原因?，及時(shí)報(bào)?告處理。?9.重?視采購付?款的過程?控制和跟?蹤管理，?發(fā)現(xiàn)異常?情況的，?應(yīng)當(dāng)拒絕?付款，避?免出現(xiàn)資?金損失和?信用受損?。10?.合理選?擇付款方?式，并嚴(yán)?格遵循合?同規(guī)定，?防范付款?方式不當(dāng)?帶來的法?律風(fēng)險(xiǎn)，?保證資金?安全。?11.加?強(qiáng)對購買?、驗(yàn)收、?付款業(yè)務(wù)?的會(huì)計(jì)系?統(tǒng)控制，?詳細(xì)記錄?供應(yīng)商情?況、請購?申請、采?購合同、?采購?fù)ㄖ?、驗(yàn)收證?明、入庫?憑證、商?業(yè)票據(jù)、?款項(xiàng)支付?等情況，?確保會(huì)計(jì)?記錄、采?購記錄與?倉儲(chǔ)記錄?核對一致?。12?.指定票?據(jù)結(jié)算崗?通過函證?等方式，?定期與供?應(yīng)商核對?應(yīng)付賬款?、應(yīng)付票?據(jù)、預(yù)付?賬款等往?來款項(xiàng)。?13.?建立退貨?管理制度?，對退貨?條件、退?貨手續(xù)、?貨物出庫?、退貨貨?款回收等?作出明確?規(guī)定，并?在與供應(yīng)?商的合同?中明確退?貨事宜，?及時(shí)收回?退貨貨款?。涉及符?合索賠條?件的退貨?，應(yīng)在索?賠期內(nèi)及?時(shí)辦理索?賠。（?二）存貨?管理1?.建立存?貨管理崗?位責(zé)任制?，明確內(nèi)?部相關(guān)部?門和崗位?的職責(zé)權(quán)?限，除存?貨管理、?監(jiān)督部門?及倉儲(chǔ)人?員外，其?他部門和?人員接觸?存貨，應(yīng)?當(dāng)經(jīng)過相?關(guān)部門特?別授權(quán)。?2.重?視存貨驗(yàn)?收工作，?規(guī)范存貨?驗(yàn)收程序?和方法，?對入庫存?貨的數(shù)量?、質(zhì)量、?技術(shù)規(guī)格?等方面進(jìn)?行查驗(yàn)，?驗(yàn)收無誤?方可入庫?。外購?便利店商?品的驗(yàn)收?，應(yīng)當(dāng)重?點(diǎn)___?_合同、?____?等原始單?據(jù)與存貨?的數(shù)量、?質(zhì)量、規(guī)?格等核對?一致。?3.建立?存貨保管?制度，定?期對存貨?進(jìn)行檢查?，重點(diǎn)_?___下?列事項(xiàng)：?（1）?存貨在不?同倉庫之?間流動(dòng)時(shí)?應(yīng)當(dāng)辦理?出入庫手?續(xù)。（?2）應(yīng)當(dāng)?按倉儲(chǔ)物?資所要求?的儲(chǔ)存條?件貯存，?并健全防?火、防洪?、防盜、?防潮、防?病蟲害和?防變質(zhì)等?管理規(guī)范?。（3?）詳細(xì)記?錄存貨入?庫、出庫?及庫存情?況，做到?存貨記錄?與實(shí)際庫?存相符，?加油站定?期與公司?財(cái)務(wù)部進(jìn)?行核對。?（4）?建立存貨?盤點(diǎn)清查?制度，每?月由加油?站進(jìn)行清?查盤點(diǎn)，?公司加油?站管理部?不定進(jìn)行?抽查，及?時(shí)發(fā)現(xiàn)存?貨減值跡?象。每年?年度終了?開展全面?盤點(diǎn)清查?，盤點(diǎn)清?查結(jié)果應(yīng)?當(dāng)形成書?面報(bào)告。?（三）?固定資產(chǎn)?管理1?.固定資?產(chǎn)納入中?國石油天?然氣股份?有限公司?資產(chǎn)管理?系統(tǒng)進(jìn)行?管理，對?每項(xiàng)固定?資產(chǎn)進(jìn)行?編號(hào)，按?照單項(xiàng)資?產(chǎn)建立固?定資產(chǎn)卡?片，詳細(xì)?記錄各項(xiàng)?固定資產(chǎn)?的來源、?驗(yàn)收、使?用地點(diǎn)、?責(zé)任單位?和責(zé)任人?、運(yùn)轉(zhuǎn)、?維修、改?造、折舊?、盤點(diǎn)等?。2.?建立固定?資產(chǎn)清查?制度，每?月由加油?站___?_人員進(jìn)?行盤點(diǎn)，?公司每年?____?一次全面?清查。對?固定資產(chǎn)?清查中發(fā)?現(xiàn)的問題?，應(yīng)當(dāng)查?明原因，?追究責(zé)任?，妥善處?理。3?.加強(qiáng)固?定資產(chǎn)處?置的控制?，___?_固定資?產(chǎn)處置中?的關(guān)聯(lián)交?易和處置?定價(jià)，防?范資產(chǎn)流?失。（?四）銷售?與收款業(yè)?務(wù)管理?1.結(jié)合?實(shí)際情況?，全面梳?理銷售業(yè)?務(wù)流程，?完善銷售?業(yè)務(wù)相關(guān)?管理制度?，確定適?當(dāng)?shù)匿N售?政策和策?略，明確?銷售、發(fā)?貨、收款?等環(huán)節(jié)的?職責(zé)和審?批權(quán)限，?按照規(guī)定?的權(quán)限和?程序辦理?銷售業(yè)務(wù)?，定期檢?查分析銷?售過程中?的薄弱環(huán)?節(jié)，采取?有效控制?措施，確?保實(shí)現(xiàn)銷?售目標(biāo)。?2.加?強(qiáng)市場調(diào)?查，合理?確定定價(jià)?機(jī)制和信?用方式，?根據(jù)市場?變化及時(shí)?調(diào)整銷售?策略，靈?活運(yùn)用銷?售折扣、?銷售折讓?、信用銷?售、代銷?和廣告宣?傳等多種?策略和營?銷方式，?促進(jìn)銷售?目標(biāo)實(shí)現(xiàn)?，不斷提?高市場占?有率。?3.在銷?售合同訂?立前，應(yīng)?當(dāng)與客戶?進(jìn)行業(yè)務(wù)?洽談、磋?商或談判?，___?_客戶信?用狀況、?銷售定價(jià)?、結(jié)算方?式等。?4.大額?的銷售業(yè)?務(wù)談判應(yīng)?當(dāng)___?_財(cái)務(wù)、?法律等專?業(yè)人員參?加，并形?成完整的?書面記錄?。5.?銷售合同?應(yīng)當(dāng)明確?雙方的權(quán)?利和義務(wù)?，所有合?同均應(yīng)通?過中國石?油合同管?理系統(tǒng)按?系統(tǒng)規(guī)定?的權(quán)限進(jìn)?行審批。?6.所?有銷售業(yè)?務(wù)均通過?erp系?統(tǒng)進(jìn)行管?理，相關(guān)?憑證由系?統(tǒng)自動(dòng)生?成。_?___公?司嚴(yán)格執(zhí)?行先款后?貨制度，?未經(jīng)中國?石油__?__分公?司批準(zhǔn)嚴(yán)?禁賒銷。?8.加?強(qiáng)預(yù)收賬?款管理，?財(cái)務(wù)部銷?售結(jié)算崗?應(yīng)每月與?客戶進(jìn)行?一次往來?對賬。?（五）營?運(yùn)資金的?管理_?___公?司嚴(yán)格執(zhí)?行收支兩?條線制度?，嚴(yán)格規(guī)?范資金的?收支條件?、程序和?審批權(quán)限?。2.?生產(chǎn)經(jīng)營?及其他業(yè)?務(wù)活動(dòng)中?取得的資?金收入應(yīng)?當(dāng)及時(shí)入?賬，不得?賬外設(shè)賬?，嚴(yán)禁收?款不入賬?、設(shè)立“?小金庫”?。3.?辦理資金?支付業(yè)務(wù)?，應(yīng)當(dāng)明?確指出款?項(xiàng)的用途?、金額、?預(yù)算、限?額、支付?方式等內(nèi)?容，并附?原始單據(jù)?或相關(guān)證?明，履行?嚴(yán)格的授?權(quán)審批程?序后，方?可安排資?金支出。?（六）?財(cái)務(wù)報(bào)告?編制及報(bào)?送的管理?1.嚴(yán)?格執(zhí)行會(huì)?計(jì)法律法?規(guī)、國家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則和?《中國石?油會(huì)計(jì)手?冊》，加?強(qiáng)對財(cái)務(wù)?報(bào)告編制?、對外提?供和分析?利用全過?程的管理?，明確相?關(guān)工作流?程和要求?，落實(shí)責(zé)?任制，確?保財(cái)務(wù)報(bào)?告合法合?規(guī)、真實(shí)?完整和有?效利用。?2.按?照國家統(tǒng)?一的會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則制度?規(guī)定，根?據(jù)登記完?整、核對?無誤的會(huì)?計(jì)賬簿記?錄和其他?有關(guān)資料?編制財(cái)務(wù)?報(bào)告，做?到內(nèi)容完?整、數(shù)字?真實(shí)、計(jì)?算準(zhǔn)確，?不得漏報(bào)?或者隨意?進(jìn)行取舍?。3.?企業(yè)財(cái)務(wù)?報(bào)告列示?的資產(chǎn)、?負(fù)債、所?有者權(quán)益?金額應(yīng)當(dāng)?真實(shí)可靠?。4.?各項(xiàng)資產(chǎn)?計(jì)價(jià)方法?不得隨意?變更，各?項(xiàng)負(fù)債應(yīng)?當(dāng)反映企?業(yè)的現(xiàn)時(shí)?義務(wù)，不?得提前、?推遲或不?確認(rèn)負(fù)債?，嚴(yán)禁虛?增或虛減?負(fù)債。?5.財(cái)務(wù)?報(bào)告應(yīng)當(dāng)?如實(shí)列示?當(dāng)期收入?、費(fèi)用和?利潤。?6.各項(xiàng)?收入的確?認(rèn)應(yīng)當(dāng)遵?循規(guī)定的?標(biāo)準(zhǔn)，不?得虛列或?者隱瞞收?入，推遲?或提前確?認(rèn)收入。?7.各?項(xiàng)費(fèi)用、?成本的確?認(rèn)應(yīng)當(dāng)符?合規(guī)定，?不得隨意?改變費(fèi)用?、成本的?確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)?或計(jì)量方?法，虛列?、多列、?不列或者?少列費(fèi)用?、成本。?8.不?得隨意調(diào)?整利潤的?計(jì)算、分?配方法，?編造虛假?利潤。?9.企業(yè)?應(yīng)當(dāng)依照?法律法規(guī)?和國家統(tǒng)?一的會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則制度?的規(guī)定，?及時(shí)對外?提供財(cái)務(wù)?報(bào)告。?10.企?業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)?告編制完?成后，應(yīng)?當(dāng)裝訂成?冊，加蓋?公章，由?總經(jīng)理、?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理并蓋章?。11?.財(cái)務(wù)報(bào)?告須經(jīng)具?有法定資?質(zhì)的中介?機(jī)構(gòu)審計(jì)?，中介機(jī)?構(gòu)出具的?審計(jì)報(bào)告?應(yīng)當(dāng)隨同?財(cái)務(wù)報(bào)告?一并提供?。__?__公司?對外提供?的財(cái)務(wù)報(bào)?告應(yīng)當(dāng)及?時(shí)整理歸?檔，并按?有關(guān)規(guī)定?妥善保存?。__?__分析?各項(xiàng)收入?、費(fèi)用的?構(gòu)成及其?增減變動(dòng)?情況，通?過凈資產(chǎn)?收益率等?指標(biāo)分析?公司的盈?利能力和?發(fā)展能力?，了解和?掌握當(dāng)期?利潤增減?變化的原?因和未來?發(fā)展的趨?勢。（?七）稅務(wù)?事項(xiàng)的具?體控制辦?法1.?當(dāng)公司稅?務(wù)登記內(nèi)?容發(fā)生變?化時(shí)，證?照管理部?門應(yīng)及時(shí)?到工商部?門和稅務(wù)?部門辦理?變更登記?手續(xù)。?2.財(cái)務(wù)?部應(yīng)按國?家財(cái)政、?稅務(wù)部門?的規(guī)定，?設(shè)置賬簿?，根據(jù)合?法有效憑?證記賬，?進(jìn)行核算?。3.?財(cái)務(wù)部須?按國家財(cái)?稅部門的?規(guī)定保管?賬簿、記?賬憑證、?完稅憑證?及其他有?關(guān)資料。?4.財(cái)?務(wù)部須按?法律法規(guī)?的規(guī)定向?財(cái)稅部門?報(bào)送有關(guān)?報(bào)表及資?料。5?.財(cái)務(wù)部?須按法律?、法規(guī)的?規(guī)定報(bào)送?代扣代繳?、代收代?繳稅款報(bào)?告表及其?他資料，?并依法履?行代扣代?收稅款義?務(wù)。6?.稅務(wù)證?書稅務(wù)登?記證件的?管理：公?司指定專?人保管稅?務(wù)登記證?件，未經(jīng)?批準(zhǔn)不得?出租、出?借（1?）稅務(wù)登?記證原件?存放于綜?合辦公室?保管。?（2）有?關(guān)部門在?辦理公司?有關(guān)事項(xiàng)?中，需要?提供稅務(wù)?登記證副?本、增值?稅一般納?稅人資格?證書等證?書的復(fù)印?件時(shí)，須?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理同意后?方可取得?復(fù)印件。?7.防?偽稅控系?統(tǒng)的管理?（1）?財(cái)務(wù)部票?據(jù)結(jié)算崗?方可進(jìn)行?防偽稅控?系統(tǒng)操作?。（2?）財(cái)務(wù)部?____?管理崗憑?ic卡領(lǐng)?購專用_?___，?票據(jù)結(jié)算?崗領(lǐng)用_?___后?把___?_通過i?c卡讀入?到防偽稅?控系統(tǒng)。?開具專用?____?應(yīng)嚴(yán)格按?增值稅有?關(guān)規(guī)定開?具時(shí)限的?要求開具?。（3?）向購貨?方開具的?紅字__?__，必?須在符合?《增值稅?專用__?__使用?規(guī)定》中?有關(guān)銷售?退回及索?取折讓和?證明等開?具紅字_?___規(guī)?定的前提?下，開具?負(fù)數(shù)__?__。換?票要取得?了原已開?具的增值?稅專用_?___和?抵扣聯(lián)后?，按同樣?數(shù)量、同?樣金額開?具負(fù)數(shù)。?（4）?每月最后?一日前，?將申報(bào)期?所屬月份?取得的專?用___?_抵扣聯(lián)?通過稅務(wù)?機(jī)關(guān)報(bào)稅?系統(tǒng)__?__認(rèn)證?功能逐筆?錄入，并?與應(yīng)交增?值稅進(jìn)項(xiàng)?稅額明細(xì)?賬進(jìn)行核?對，打印?進(jìn)項(xiàng)稅額?報(bào)表。?（5）每?個(gè)申報(bào)期?所屬月份?的次月_?___日?前抄稅，?打印銷項(xiàng)?稅額報(bào)表?，備份數(shù)?據(jù)，并將?稅控ic?卡及增值?稅___?_領(lǐng)用存?月報(bào)表，?增值稅_?___存?根到稅務(wù)?機(jī)關(guān)報(bào)稅?，并驗(yàn)證?增值稅專?用___?_。（?6）嚴(yán)格?按照稅控?要求使用?防偽稅控?系統(tǒng)，不?得損毀或?擅自改動(dòng)?稅控裝置?。出現(xiàn)問?題立即報(bào)?告稅務(wù)機(jī)?關(guān)，并填?寫出現(xiàn)的?問題、原?因，及時(shí)?配合稅務(wù)?機(jī)關(guān)、三?明海天計(jì)?算機(jī)網(wǎng)絡(luò)?技術(shù)有限?公司處理?，使稅控?系統(tǒng)始終?處于完好?狀態(tài)下。?8._?___領(lǐng)?購、保管?和開具管?理（1?）___?_管理崗?負(fù)責(zé)__?__的領(lǐng)?購和保管?，票據(jù)結(jié)?算崗開具?____?，稅務(wù)管?理崗對開?具的__?__進(jìn)行?審核。?（2）_?___存?放于專門?的保險(xiǎn)柜?中并由_?___管?理崗負(fù)責(zé)?____?的管理工?作。（?3）__?__管理?崗設(shè)立“?____?領(lǐng)用繳銷?登記表”?，并實(shí)行?交（驗(yàn)）?舊領(lǐng)新控?制。（?4）嚴(yán)格?按照__?__管理?規(guī)定開具?銷___?_，嚴(yán)禁?開具虛假?____?。（5?）明確出?票程序，?將開票和?復(fù)核分開?，嚴(yán)格對?票據(jù)內(nèi)容?進(jìn)行核查?。根據(jù)?崗位職責(zé)?分離的原?則，稅務(wù)?管理崗對?票據(jù)結(jié)算?崗所開_?___的?時(shí)間、對?象、金額?、適用稅?率等事項(xiàng)?進(jìn)行審核?，并加蓋?____?專用章。?票據(jù)結(jié)?算崗根據(jù)?____?開具要求?開具_(dá)_?__，在?____?作廢時(shí)，?在作廢_?___上?加蓋“作?廢”章并?保存。?（6）定?期___?_對相關(guān)?人員進(jìn)行?____?報(bào)賬知識(shí)?培訓(xùn)，制?定嚴(yán)格的?____?入賬期限?。9.?納稅申報(bào)?采用網(wǎng)?上申報(bào)，?每月__?__日之?前如實(shí)準(zhǔn)?確填寫申?報(bào)表及其?附表，定?期將書面?報(bào)告送主?管稅務(wù)機(jī)?關(guān)。（?1）增值?稅。每月?____?日前完成?上個(gè)月應(yīng)?繳納增值?稅的申報(bào)?工作，并?打印保存?增值稅申?報(bào)表及相?關(guān)附表。?（2）?企業(yè)所得?稅。每個(gè)?季度的次?月___?_日前完?成申報(bào)并?預(yù)繳稅金?，按季提?供財(cái)務(wù)報(bào)?表，次年?____?月___?_日前完?成上年度?企業(yè)所得?稅匯算清?繳，并報(bào)?送年度財(cái)?務(wù)報(bào)告，?發(fā)生資產(chǎn)?損失的同?時(shí)報(bào)送資?產(chǎn)損失相?關(guān)材料，?次年__?__月_?___日?前完成享?受企業(yè)所?得稅優(yōu)惠?政策的相?關(guān)資料的?報(bào)送備案?工作。?（3）其?他稅種按?稅務(wù)機(jī)關(guān)?規(guī)定的期?間申報(bào)納?稅。1?0.稅款?的計(jì)算?（1）當(dāng)?期應(yīng)納增?值稅__?__當(dāng)期?銷項(xiàng)稅額?-當(dāng)期進(jìn)?項(xiàng)稅額?（2）應(yīng)?納城市維?護(hù)建設(shè)稅?____?應(yīng)增值稅?額___?_適用稅?率（__?__％或?____?％）（3?）應(yīng)納教?育費(fèi)附加?及地方教?育費(fèi)附加?____?應(yīng)納增值?稅額__?__適用?率（4）?應(yīng)納堤防?費(fèi)___?_銷售收?入___?_適用稅?率（5?）應(yīng)納_?___房?產(chǎn)原值_?___（?____?％）__?__％（?6）應(yīng)納?城市土地?使用稅_?___計(jì)?稅土地面?積___?_單位稅?額（7）?應(yīng)納稅得?額___?_利潤總?額+或（?-）納稅?調(diào)整項(xiàng)目?金額應(yīng)?納企業(yè)所?得稅額_?___應(yīng)?納稅所得?額___?_％-減?免稅額-?抵免稅額?（8）?應(yīng)納印花?稅營業(yè)?賬簿__?__元/?本購銷?合同金額?____?計(jì)稅比例?____?‰財(cái)產(chǎn)?租賃、保?險(xiǎn)合同金?額___?_‰建?筑___?_工程承?包合同金?額___?_‰（?10）應(yīng)?納社會(huì)保?險(xiǎn)費(fèi)__?__主管?稅務(wù)機(jī)關(guān)?核定應(yīng)繳?基數(shù)__?__適用?的費(fèi)用率?11.?稅務(wù)事項(xiàng)?內(nèi)部檢查?稅務(wù)事?項(xiàng)日常內(nèi)?部檢查由?公司財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)，?受公司董?事會(huì)外聘?的稅務(wù)師?事務(wù)所進(jìn)?行。（?1）進(jìn)項(xiàng)?稅額檢查?a.取?得的專用?____?的真?zhèn)危?內(nèi)容是否?真實(shí)、是?否寫齊全?正確、稅?務(wù)登記號(hào)?是否準(zhǔn)確?；b.?專用__?__聯(lián)與?抵扣聯(lián)記?載的內(nèi)容?是否一致?、有無只?有抵扣而?無___?_聯(lián)；?c.抵扣?運(yùn)費(fèi)單據(jù)?是否屬于?規(guī)定的可?抵扣的票?據(jù)，項(xiàng)目?是否符合?要求、運(yùn)?費(fèi)是否已?付款；?d.付款?單位與_?___單?位是否一?致；購進(jìn)?的存貨是?改變用途?的，是否?將其負(fù)擔(dān)?的進(jìn)項(xiàng)稅?額作進(jìn)項(xiàng)?轉(zhuǎn)出；?e.對納?入防偽稅?控，取得?防偽稅控?系統(tǒng)開具?的___?_，屬于?扣稅范圍?的，是否?于___?_日內(nèi)認(rèn)?證。（?2）銷項(xiàng)?稅額檢查?a.銷售?額計(jì)算是?否準(zhǔn)確；?b.采?取折扣方?式銷售貨?物，是否?在一張_?___上?分別注明?銷售額和?折扣額；?c.不?予免抵退?稅額是否?按規(guī)定作?進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)?出。（?3）企業(yè)?所得稅檢?查a.?銷售收入?計(jì)算是否?準(zhǔn)確、完?整;b.?成本的計(jì)?算是否前?后一致，?計(jì)算是否?正確；c?.資產(chǎn)的?稅務(wù)處理?以及折舊?的計(jì)算是?否符合稅?法規(guī)定；?d.工資?及福利、?工會(huì)經(jīng)費(fèi)?、職工教?育經(jīng)費(fèi)是?否要納稅?調(diào)整；e?.是有否?違___?_律、行?政法規(guī)規(guī)?定的罰款?、罰金、?滯納金及?非法支出?；f.?是否有在?稅前扣除?各項(xiàng)減值?準(zhǔn)備金，?各項(xiàng)減值?備的轉(zhuǎn)回?是否正確?計(jì)算納稅?調(diào)整金額?；g.?是否有在?稅前扣除?資本化利?息支出；?h.享?受企業(yè)所?得稅優(yōu)惠?政策計(jì)算?是否準(zhǔn)確?，資料是?否完整，?是否按規(guī)?定期限及?程序報(bào)送?備案；資?產(chǎn)損失是?否按照規(guī)?定報(bào)送相?關(guān)資料，?資產(chǎn)損失?相關(guān)資料?是否齊全?；i.?廣告費(fèi)、?宣傳費(fèi)、?業(yè)務(wù)招待?費(fèi)、捐贈(zèng)?支出、個(gè)?人傭金等?是否超標(biāo)?準(zhǔn)；j?.是否有?為個(gè)投保?的人壽保?險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)?保險(xiǎn)等不?得稅前扣?除的商業(yè)?保險(xiǎn)；?k.是否?有白條、?收款收據(jù)?等非正式?票據(jù)。?第五章信?息與溝通?第十四?條建立稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管?理的信息?與溝通制?度，明確?稅務(wù)相關(guān)?信息的收?集、處理?和傳遞程?序，確保?公司財(cái)務(wù)?部內(nèi)部、?財(cái)務(wù)部與?其他部門?、財(cái)務(wù)部?與董事會(huì)?、監(jiān)事會(huì)?等公司治?理層以及?管理層的?溝通和反?饋，發(fā)現(xiàn)?問題應(yīng)及?時(shí)報(bào)告并?采取應(yīng)對?措施。?第十五條?公司應(yīng)?與稅務(wù)機(jī)?關(guān)和其他?相關(guān)單位?保持有效?的溝通，?及時(shí)收集?和反饋相?關(guān)信息。?1.建?立和完善?稅法的收?集和更新?系統(tǒng)，及?時(shí)匯編公?司適用的?稅法并定?期更新。?2.建?立和完善?其他相關(guān)?法律法規(guī)?的收集和?更新系統(tǒng)?，確保公?司財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)系統(tǒng)的?設(shè)置和更?改與法律?法規(guī)的要?求同步，?合理保證?會(huì)計(jì)信息?的輸出能?夠反映法?律法規(guī)的?最新變化?。第十?六條根?據(jù)業(yè)務(wù)特?點(diǎn)和成本?效益原則?，將信息?技術(shù)應(yīng)用?于稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)管理的?各項(xiàng)工作?，建立涵?蓋風(fēng)險(xiǎn)管?理基本流?程和內(nèi)部?控制系統(tǒng)?各環(huán)節(jié)的?風(fēng)險(xiǎn)管理?信息系統(tǒng)?。1.?利用計(jì)算?機(jī)系統(tǒng)和?網(wǎng)絡(luò)技術(shù)?，對具有?重復(fù)性、?規(guī)律性的?涉稅事項(xiàng)?進(jìn)行自動(dòng)?控制；?2.將稅?務(wù)申報(bào)納?入計(jì)算機(jī)?系統(tǒng)管理?，利用有?關(guān)報(bào)表軟?件提高稅?務(wù)申報(bào)的?準(zhǔn)確性；?3.建?立年度稅?務(wù)日歷，?自動(dòng)提醒?相關(guān)責(zé)任?人完成涉?稅業(yè)務(wù)，?并跟蹤和?監(jiān)控工作?完成情況?；4.?建立稅務(wù)?文檔管理?數(shù)據(jù)庫，?采用合理?的流程和?可靠的技?術(shù)對涉稅?信息資料?安全存儲(chǔ)?；5.?利用信息?管理系統(tǒng)?，提高法?律法規(guī)的?收集、處?理及傳遞?的效率和?效果，動(dòng)?態(tài)監(jiān)控法?律法規(guī)的?執(zhí)行。?第十七條?稅務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)管理信?息系統(tǒng)數(shù)?據(jù)的記錄?、收集、?處理、傳?遞和保存?應(yīng)符合稅?法和稅務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)控制?的要求。?第六章?監(jiān)督和改?進(jìn)第十?八條財(cái)?務(wù)部應(yīng)定?期對公司?稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?管理機(jī)制?的有效性?進(jìn)行評(píng)估?審核，不?斷改進(jìn)和?優(yōu)化稅務(wù)?管理制度?和流程。?第十九?條內(nèi)部控?制評(píng)價(jià)機(jī)?構(gòu)應(yīng)根據(jù)?企業(yè)的整?體控制目?標(biāo)，對稅?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管?理機(jī)制的?有效性進(jìn)?行評(píng)價(jià)。?第七章?附則第?二十條本?制度由財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋。?第二十一?條本制?度經(jīng)公司?董事會(huì)審?議通過后?施行。?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理制度?（四）?____?藍(lán)海科技?風(fēng)險(xiǎn)融資?擔(dān)保有限?公司風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度第一?章總則?第一條為?了增強(qiáng)_?___藍(lán)?海科技風(fēng)?險(xiǎn)融資擔(dān)?保有限公?司（以下?簡稱本公?司）防范?和控制風(fēng)?險(xiǎn)的能力?，加強(qiáng)風(fēng)?險(xiǎn)管理的?____?建設(shè)、機(jī)?制建設(shè)和?制度建設(shè)?，促進(jìn)可?持續(xù)發(fā)展?，根據(jù)有?關(guān)法律法?規(guī)規(guī)章及?本公司章?程的規(guī)定?，制定本?公司風(fēng)險(xiǎn)?管理制度?。第二?條風(fēng)險(xiǎn)管?理的基本?任務(wù)是。?貫徹執(zhí)行?國家關(guān)于?防范和處?置金融風(fēng)?險(xiǎn)的各項(xiàng)?政策措施?，樹立全?面風(fēng)險(xiǎn)管?理理念，?健全風(fēng)險(xiǎn)?管理__?__體系?，改進(jìn)管?理監(jiān)控方?法，強(qiáng)化?風(fēng)險(xiǎn)全程?管理，增?強(qiáng)識(shí)別、?計(jì)量、預(yù)?警、防范?和處置風(fēng)?險(xiǎn)能力，?提高風(fēng)險(xiǎn)?管理水平?，確保風(fēng)?險(xiǎn)在可控?目標(biāo)之內(nèi)?，確保安?全經(jīng)營穩(wěn)?健發(fā)展，?確保風(fēng)險(xiǎn)?收益的優(yōu)?化。第?三條風(fēng)險(xiǎn)?管理遵循?全面管理?、制度優(yōu)?先、預(yù)防?為主、職?責(zé)分明的?原則。?（一）全?面管理原?則。資產(chǎn)?、所有者?權(quán)益和收?入、支出?、損益以?及人員薪?酬、獎(jiǎng)懲?等經(jīng)營管?理的各項(xiàng)?事務(wù)和每?個(gè)環(huán)節(jié)，?都全面地?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)?管理，涉?及風(fēng)險(xiǎn)控?制人人參?與、各司?其職。?（二）制?度優(yōu)先原?則。開展?各項(xiàng)事務(wù)?先制定相?應(yīng)制度，?盡可能使?制訂的制?度科學(xué)、?合理并嚴(yán)?格按照制?度執(zhí)行，?并對制度?執(zhí)行效力?和結(jié)果實(shí)?行全程監(jiān)?控。（?三）預(yù)防?為主原則?。各類風(fēng)?險(xiǎn)應(yīng)防范?于未然，?以預(yù)防預(yù)?警為主，?出現(xiàn)問題?及時(shí)采取?針對性措?施予以處?置化解。?（四）?職責(zé)分明?原則。防?范和處置?風(fēng)險(xiǎn)明確?各職能部?門和責(zé)任?人，明確?相1_?___藍(lán)?海科技風(fēng)?險(xiǎn)融資擔(dān)?保有限公?司風(fēng)險(xiǎn)?管理制度?應(yīng)的權(quán)?利和義務(wù)?，對因?yàn)^?職、失職?或營私舞?弊造成風(fēng)?險(xiǎn)和損失?的行為，?依法追究?相應(yīng)責(zé)任?人的責(zé)任?。第二?章風(fēng)險(xiǎn)管?理的目標(biāo)?和要素?第四條風(fēng)?險(xiǎn)是指對?目標(biāo)產(chǎn)生?不利（負(fù)?面）影響?的事件發(fā)?生的可能?性。風(fēng)險(xiǎn)?類型包括?：聲譽(yù)風(fēng)?險(xiǎn)、法律?風(fēng)險(xiǎn)、合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、?信用風(fēng)險(xiǎn)?、市場風(fēng)?險(xiǎn)、操作?風(fēng)險(xiǎn)。?聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?，是指由?內(nèi)部管理?與服務(wù)的?問題引起?自身外部?社會(huì)名聲?、信譽(yù)和?公眾信任?度下降所?造成的風(fēng)?險(xiǎn)。法?律風(fēng)險(xiǎn)，?是指由不?當(dāng)?shù)姆?文書、制?度或違法?行為自身?的法律權(quán)?利等所造?成的風(fēng)險(xiǎn)?。合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)，是?指因沒有?遵循法律?、規(guī)則和?準(zhǔn)則造成?遭受法律?制裁、監(jiān)?管處罰、?重大財(cái)務(wù)?損失和聲?譽(yù)損失的?風(fēng)險(xiǎn)。?信用風(fēng)險(xiǎn)?，是指由?被擔(dān)保人?違約所造?成的風(fēng)險(xiǎn)?。市場?風(fēng)險(xiǎn)，是?指由市場?價(jià)格（擔(dān)?保費(fèi)率、?匯率、股?票價(jià)格和?商品價(jià)格?）的不利?變動(dòng)所造?成業(yè)務(wù)發(fā)?生損失的?風(fēng)險(xiǎn)。?操作風(fēng)險(xiǎn)?，是指由?員工操作?不當(dāng)或不?完善、有?問題的內(nèi)?部程序及?系統(tǒng)或外?部事件（?如自然災(zāi)?害）所造?成的風(fēng)險(xiǎn)?。第五?條全面風(fēng)?險(xiǎn)管理是?一個(gè)過程?，它由董?事會(huì)（包?括監(jiān)事，?下同）、?經(jīng)營管理?層和其他?人員實(shí)施?，應(yīng)用于?戰(zhàn)略制定?并貫穿于?本公司的?各項(xiàng)活動(dòng)?之中，旨?在用于識(shí)?別可能會(huì)?影響的潛?在事件，?管理風(fēng)險(xiǎn)?以使其在?本公司的?風(fēng)險(xiǎn)承受?能力或風(fēng)?險(xiǎn)偏好之?內(nèi)，并為?既定目標(biāo)?的實(shí)現(xiàn)提?供合理保?證。2?____?藍(lán)?？萍?風(fēng)險(xiǎn)融資?擔(dān)保有限?公司風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度第六?條全面風(fēng)?險(xiǎn)管理框?架從不同?的側(cè)面_?___和?管理風(fēng)險(xiǎn)?，并力求?實(shí)現(xiàn)經(jīng)營?目標(biāo)、合?規(guī)目標(biāo)，?以此促進(jìn)?可持續(xù)發(fā)?展。經(jīng)?營目標(biāo)，?是指有效?和高效率?地利用其?資源，以?實(shí)現(xiàn)公司?的經(jīng)營目?標(biāo)。合?規(guī)目標(biāo)，?是指符合?適用法律?、法規(guī)和?規(guī)章制度?。第七?條為服務(wù)?并實(shí)現(xiàn)全?面風(fēng)險(xiǎn)管?理的目標(biāo)?，全面風(fēng)?險(xiǎn)管理應(yīng)?具備以下?相互關(guān)聯(lián)?的八個(gè)構(gòu)?成要素，?并能有效?運(yùn)行。?（一）內(nèi)?部環(huán)境。?即。董事?會(huì)批準(zhǔn)檢?____?營決策和?重要政策?，了解經(jīng)?營中的風(fēng)?險(xiǎn)，明確?可接受的?風(fēng)險(xiǎn)程度?，確保經(jīng)?營管理層?采取必要?的步驟，?識(shí)別、計(jì)?量、檢測?和控制這?些風(fēng)險(xiǎn)。?監(jiān)事負(fù)?責(zé)監(jiān)督董?事會(huì)、經(jīng)?營管理層?風(fēng)險(xiǎn)管理?的有效性?，履行以?下職責(zé)：?監(jiān)督董事?會(huì)、經(jīng)營?管理層風(fēng)?險(xiǎn)管理的?履行情況?；監(jiān)督風(fēng)?險(xiǎn)制度的?實(shí)施，確?保被認(rèn)定?的風(fēng)險(xiǎn)薄?弱環(huán)節(jié)得?到及時(shí)整?改。公?司管理層?實(shí)施董事?會(huì)通過的?經(jīng)營策略?和方針；?制定和完?善有關(guān)的?制度和程?序，用于?識(shí)別、計(jì)?量和監(jiān)測?業(yè)務(wù)中的?風(fēng)險(xiǎn)；建?立和完善?內(nèi)部__?__結(jié)構(gòu)?，明確相?互的權(quán)利?和責(zé)任，?確保賦予?的任務(wù)能?得到有效?執(zhí)行；執(zhí)?行適當(dāng)?shù)?內(nèi)控政策?，對內(nèi)控?制度執(zhí)行?的有效性?和是否完?善進(jìn)行監(jiān)?測。董?事會(huì)和公?司管理層?要促進(jìn)內(nèi)?部員工職?業(yè)道德水?平的提高?，在內(nèi)部?建立一種?控制文化?，向內(nèi)部?各員工強(qiáng)?調(diào)和宣傳?內(nèi)部控制?的重要性?。所有員?工都要了?解各自在?內(nèi)部控制?中的作用?，全面投?入內(nèi)控制?度建設(shè)。?（二）?目標(biāo)設(shè)定?，即。內(nèi)?控制度要?與本公司?經(jīng)營規(guī)模?、業(yè)務(wù)范?圍和風(fēng)險(xiǎn)?相適應(yīng)，?以合理的?成本實(shí)現(xiàn)?內(nèi)部控制?的目標(biāo)。?設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)?容忍度目?標(biāo)，增長?、風(fēng)險(xiǎn)與?回報(bào)相聯(lián)?系，實(shí)現(xiàn)?全面風(fēng)險(xiǎn)?管理的目?標(biāo)。3?____?藍(lán)?？萍?風(fēng)險(xiǎn)融資?擔(dān)保有限?公司風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度（三?）事件識(shí)?別。即。?設(shè)立履行?風(fēng)險(xiǎn)管理?職能的專?門部門，?負(fù)責(zé)__?__制定?并實(shí)施識(shí)?別、計(jì)量?、監(jiān)測和?管理風(fēng)險(xiǎn)?的制度、?程序和辦?法，以確?保既定目?標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?。建立函?蓋各項(xiàng)業(yè)?務(wù)、所有?范圍的風(fēng)?險(xiǎn)管理體?系，對目?標(biāo)產(chǎn)生負(fù)?面影響的?事件發(fā)生?的可能性?進(jìn)行識(shí)別?和持續(xù)的?監(jiān)控。負(fù)?責(zé)___?_建立明?確的內(nèi)部?制衡機(jī)構(gòu)?和實(shí)行雙?簽有效制?度，涉及?資產(chǎn)、財(cái)?務(wù)和人員?等重要事?項(xiàng)變動(dòng)，?都不得由?一人獨(dú)自?決定。?（四）風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估。?即。為?建立一個(gè)?有效的內(nèi)?部控制制?度，必須?有效識(shí)別?和持續(xù)評(píng)?價(jià)面臨的?各類風(fēng)險(xiǎn)?，特別是?對經(jīng)營目?標(biāo)有負(fù)面?影響的重?要風(fēng)險(xiǎn)。?內(nèi)控制度?還必須隨?時(shí)加以修?改和完善?，對新的?或者以前?沒有控制?的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)?行控制。?（五）?風(fēng)險(xiǎn)對策?。即：指?公司管理?層負(fù)責(zé)內(nèi)?部控制的?建設(shè)、執(zhí)?行和內(nèi)部?控制的監(jiān)?督、評(píng)價(jià)?。定期或?不定期_?___審?計(jì)、檢查?、評(píng)價(jià)內(nèi)?部控制的?健全性和?有效性，?糾正內(nèi)部?控制存在?的問題。?建立內(nèi)部?控制的風(fēng)?險(xiǎn)責(zé)任制?：董事會(huì)?、經(jīng)營管?理層對內(nèi)?部控制的?有效性負(fù)?責(zé)，并對?內(nèi)部控制?失效造成?的重大損?失承擔(dān)責(zé)?任；業(yè)務(wù)?部門及時(shí)?糾正內(nèi)部?控制存在?的問題，?并對出現(xiàn)?的風(fēng)險(xiǎn)和?損失承擔(dān)?相應(yīng)的責(zé)?任；對違?反內(nèi)部控?制的員工?，依據(jù)法?律規(guī)定、?內(nèi)部管理?制度追究?責(zé)任和予?以處分，?并承擔(dān)處?理不力的?責(zé)任。?（六）控?制活動(dòng)。?即：內(nèi)部?控制要成?為日常業(yè)?務(wù)中不可?分離的一?部分，在?業(yè)務(wù)的每?一層級(jí)都?有明確的?內(nèi)控措施?，包括：?高層審核?、不同部?門采取的?內(nèi)控措施?；建立審?批、授權(quán)?及核實(shí)制?度。為建?立有效的?內(nèi)部控制?，必須建?立適應(yīng)的?責(zé)任分離?制度，員?工不能承?擔(dān)有利益?沖突的工?作，且進(jìn)?行仔細(xì)、?獨(dú)立地監(jiān)?督。（?七）信息?與溝通。?即。有效?的內(nèi)部控?制同時(shí)也?是一個(gè)有?效的信息?數(shù)據(jù)系?4___?_藍(lán)?？?技風(fēng)險(xiǎn)融?資擔(dān)保有?限公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?制度統(tǒng)?，掌握全?面的內(nèi)部?財(cái)務(wù)、經(jīng)?營、監(jiān)測?信息，以?及對內(nèi)部?決策有關(guān)?的、反映?重大事件?和條件變?化的外部?市場信息?；保證所?有員工充?分了解和?遵守涉及?其責(zé)任和?義務(wù)的所?有政策和?程序，保?證其他有?關(guān)信息能?夠向恰當(dāng)?的人員溝?通。（?八）監(jiān)控?。即。對?內(nèi)部控制?是否有效?進(jìn)行持續(xù)?的監(jiān)測，?對主要風(fēng)?險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)?測成為日?常業(yè)務(wù)活?動(dòng)的組成?部分，并?在日常運(yùn)?營中隨時(shí)?發(fā)現(xiàn)、提?示可能的?風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，?同時(shí)參與?改進(jìn)、優(yōu)?化業(yè)務(wù)流?程，以有?效防范風(fēng)?險(xiǎn)的發(fā)生?。第三?章風(fēng)險(xiǎn)管?理的__?__體系?第八條?風(fēng)險(xiǎn)管理?層級(jí)包括?整個(gè)董事?會(huì)、公司?管理層、?各職能部?門。各個(gè)?層級(jí)都要?堅(jiān)持同樣?的目標(biāo)；?每個(gè)層次?都必須從?上述八個(gè)?全面風(fēng)險(xiǎn)?管理要素?方面實(shí)行?全程風(fēng)險(xiǎn)?管理。?第九條規(guī)?范、完善?的法__?__理機(jī)?制通過合?理劃分股?東、董事?（包括監(jiān)?事，下同?）、經(jīng)營?管理層之?間的權(quán)利?、義務(wù)和?責(zé)任，確?保決策的?科學(xué)性、?內(nèi)部監(jiān)督?的有效性?和激勵(lì)約?束的合理?性。第?十條風(fēng)險(xiǎn)?管理實(shí)行?統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)?，垂直管?理，分級(jí)?負(fù)責(zé)。?第十一條?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?、風(fēng)險(xiǎn)管?理部經(jīng)理?是單位風(fēng)?險(xiǎn)控制的?關(guān)健人員?之一，財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)、?風(fēng)險(xiǎn)管理?部經(jīng)理對?于內(nèi)部控?制中的缺?陷以及存?在的重大?風(fēng)險(xiǎn)隱患?，應(yīng)在第?一時(shí)間向?公司總經(jīng)?理報(bào)告的?同時(shí)，及?時(shí)向董事?會(huì)報(bào)告。?第四章?風(fēng)險(xiǎn)管理?的理念和?文化第?十二條風(fēng)?險(xiǎn)管理是?全方位與?全員參與?的管理。?風(fēng)險(xiǎn)管理?涉及擔(dān)保?業(yè)務(wù)管理?的各個(gè)環(huán)?節(jié)，因此?需要對風(fēng)?險(xiǎn)進(jìn)行全?方位的管?理。風(fēng)險(xiǎn)?存在于擔(dān)?保業(yè)務(wù)?5___?_藍(lán)?？?技風(fēng)險(xiǎn)融?資擔(dān)保有?限公司?風(fēng)險(xiǎn)管理?制度的?每個(gè)環(huán)節(jié)?之中，風(fēng)?險(xiǎn)管理需?要全員參?與，全體?員工必須?營造“全?員重視、?積極參與?、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)?策、齊抓?共管”的?全面風(fēng)險(xiǎn)?管理理念?和文化。?第十三?條通過加?強(qiáng)對員工?風(fēng)險(xiǎn)管理?理念和文?化的灌輸?、培養(yǎng)和?提高，有?效增強(qiáng)員?工風(fēng)險(xiǎn)管?理工作的?主觀能動(dòng)?性、積極?性和自學(xué)?性。第?五章風(fēng)險(xiǎn)?管理的范?圍和過程?第十四?條風(fēng)險(xiǎn)管?理的范圍?涵蓋各個(gè)?業(yè)務(wù)部門?和各類型?的風(fēng)險(xiǎn)。?要實(shí)行通?盤管理，?將聲譽(yù)風(fēng)?險(xiǎn)、法律?風(fēng)險(xiǎn)、合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、?信用風(fēng)險(xiǎn)?、市場風(fēng)?險(xiǎn)、操作?風(fēng)險(xiǎn)等不?同類型的?風(fēng)險(xiǎn)納入?到統(tǒng)一的?風(fēng)險(xiǎn)管理?范圍，并?針對每一?類風(fēng)險(xiǎn)的?特征采取?相應(yīng)的管?理流程和?辦法。?第十五條?風(fēng)險(xiǎn)管理?需要實(shí)行?全程管理?。對風(fēng)險(xiǎn)?識(shí)別、風(fēng)?險(xiǎn)計(jì)