物質(zhì)庫(kù)存管理制度編號(hào)：****-C-23總則第一條目的為使企業(yè)庫(kù)存管理規(guī)范化，保障庫(kù)房物質(zhì)保存安全、有序、規(guī)范，提升庫(kù)房工作效率，知足物料在采買、生產(chǎn)耗用、銷售與成本核算各流程環(huán)節(jié)控制要求，依據(jù)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，聯(lián)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)質(zhì)狀況，特?cái)M訂本管理制度。第二條合用范圍本制度是企業(yè)生產(chǎn)管理制度的重要構(gòu)成部分，合用于原資料庫(kù)房、半成品庫(kù)房、成品庫(kù)房等庫(kù)房的保存管理第二章庫(kù)存管理第一條物件區(qū)分及寄存（一）物料區(qū)分為原資料、包裝物和低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。（二）除在產(chǎn)品在生產(chǎn)車間保存外，其余物料都應(yīng)建立特意庫(kù)房，由專職庫(kù)管人員保存。庫(kù)管人員應(yīng)依據(jù)原資料、半成品、成品的進(jìn)出庫(kù)狀況、包裝方式等規(guī)劃所需庫(kù)位及其面積，以有效利用庫(kù)位空間。庫(kù)位配置應(yīng)配合庫(kù)房?jī)?nèi)設(shè)備（比如消防設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、電源等）及所使用的儲(chǔ)運(yùn)工具規(guī)劃運(yùn)輸通道。（三）物料寄存，原則上應(yīng)按類型在不一樣庫(kù)房寄存，按庫(kù)房、貨位管理，正確供給物料庫(kù)存量數(shù)據(jù)，便于采買計(jì)劃擬訂和生產(chǎn)出庫(kù)領(lǐng)用。對(duì)常常使用特別需要較長(zhǎng)訂貨周期的物料，要對(duì)物料設(shè)置庫(kù)存安全保有量。第二條物料的分類及編碼（一）原則上由企業(yè)特意機(jī)構(gòu)和人員控制編制與增添。其余波及到物料的各部門人員，都要比較一致編碼進(jìn)行資料采買申請(qǐng)、采買計(jì)劃、出、入庫(kù)單的編制。（二）庫(kù)管人員應(yīng)付物料寄存的完滿性負(fù)責(zé)，并做到賬、卡、物查對(duì)一致。第三章物料入庫(kù)管理第一條物料抵達(dá)查驗(yàn)外購(gòu)物料抵達(dá)后，先放在待檢區(qū)待檢。一般狀況下，采買員填制“報(bào)檢單”及“采買到貨單”后，與質(zhì)檢員和庫(kù)管人員一同對(duì)將入庫(kù)物料進(jìn)行驗(yàn)貨，查對(duì)物.料名稱、型號(hào)規(guī)格并盤點(diǎn)數(shù)目。為知足入庫(kù)條件合格的物料辦理入庫(kù)手續(xù)（有質(zhì)檢部門查驗(yàn)合格單、到貨單）。未經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)檢或不知足入庫(kù)其余條件的外購(gòu)物料，庫(kù)管人員立刻通知采買員進(jìn)行換貨或退貨辦理。禁止不合格物料入庫(kù)。第二條物料入庫(kù)操作（一）庫(kù)管人員依據(jù)采買員填制的“采買訂單”或“到貨單”，制作“采買入庫(kù)單”，同時(shí)手工登記相應(yīng)物料的實(shí)物入庫(kù)卡片。入庫(kù)單要注明庫(kù)房、采買計(jì)劃單號(hào)等。（二）查收中發(fā)現(xiàn)溢余或毀損欠缺時(shí)，先由采買人員核真相況，與供給商沒(méi)關(guān)的狀況下，填制“溢余貨物單”、“毀損欠缺貨物辦理單”。（三）每個(gè)月底，各庫(kù)房庫(kù)管人員供給的入庫(kù)資料匯總要與財(cái)務(wù)資料核算員總帳中對(duì)應(yīng)庫(kù)房資料入庫(kù)金額查對(duì)一致。第三條產(chǎn)成品或自制半成品的入庫(kù)庫(kù)管人員要依據(jù)車間填制的入庫(kù)單（經(jīng)有關(guān)簽批手續(xù)）和質(zhì)檢部門供給的“產(chǎn)品合格證”辦理入庫(kù)，同時(shí)填制“采買入庫(kù)單”記賬，并填寫(xiě)實(shí)物入庫(kù)卡片。第四章物料的出庫(kù)管理第一條物料出庫(kù)原則物料的出庫(kù)要恪守先入庫(kù)物料先出庫(kù)的原則，盡可能防止物料過(guò)期造成的損失。庫(kù)管員發(fā)料應(yīng)堅(jiān)持查對(duì)票據(jù)、監(jiān)察領(lǐng)料、匯總節(jié)余資料庫(kù)存量的原則。對(duì)因?yàn)檫`規(guī)發(fā)放資料造成資料無(wú)效、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，將追查工作人員所有責(zé)任。第二條物料出庫(kù)操作（一）每個(gè)月25日前，各庫(kù)房庫(kù)管人員依據(jù)各車間、部門填寫(xiě)的“領(lǐng)料單”（有有關(guān)簽批手續(xù)）進(jìn)行生產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)，依據(jù)銷售訂單生成的“發(fā)貨單”發(fā)貨（有有關(guān)發(fā)貨簽批單）。對(duì)沒(méi)有“領(lǐng)料單”或“發(fā)貨單”的，庫(kù)管人員有權(quán)拒絕出庫(kù)，根絕白條抵庫(kù)等全部虛假庫(kù)存狀況。（二）生產(chǎn)領(lǐng)出資料的領(lǐng)料單要填明生產(chǎn)計(jì)劃號(hào)，銷售發(fā)貨單要填明銷售合同號(hào)，。庫(kù)管人員依據(jù)實(shí)物出庫(kù)，隨時(shí)填寫(xiě)庫(kù)存實(shí)物卡片，并查對(duì)實(shí)物賬面結(jié)存數(shù)能否一致。（三）庫(kù)管人員在記賬中進(jìn)行出、入庫(kù)錄入時(shí)，必定注意所選物料的計(jì)量.單位、數(shù)目與實(shí)質(zhì)進(jìn)出庫(kù)物件的單位和數(shù)目能否對(duì)應(yīng)一致，防止因?yàn)閾Q算單位不一樣造成差錯(cuò)。庫(kù)房工作人員應(yīng)妥當(dāng)保存所有發(fā)料憑據(jù)，防止丟掉。（四）產(chǎn)品有物料定額制度要求的，庫(kù)管人員有責(zé)任監(jiān)察領(lǐng)出物料數(shù)額能否在定額范圍內(nèi)，超范圍領(lǐng)出，庫(kù)管人員有權(quán)拒絕出庫(kù)。第五章庫(kù)房管理要求（一）庫(kù)房及設(shè)備一定切合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)和達(dá)到安全要求。庫(kù)管人員應(yīng)保持庫(kù)房潔凈衛(wèi)生、物料擺放有序、庫(kù)容齊整、雅觀；按期檢查消防器械，更新、增補(bǔ)消防物料。（二）庫(kù)房物質(zhì)應(yīng)按類型設(shè)置貨位，一定嚴(yán)格依據(jù)規(guī)定寄存。每種物料應(yīng)掛實(shí)物卡片，注明存貨編碼、品名、型號(hào)、單位等，卡片隨時(shí)進(jìn)行出、入庫(kù)及結(jié)存數(shù)目記錄。庫(kù)管員應(yīng)常常查對(duì)帳、卡、物，發(fā)現(xiàn)異樣狀況實(shí)時(shí)查對(duì)換整或上報(bào)辦理。要注意門鎖安全，對(duì)危險(xiǎn)和昂貴物件應(yīng)特別寄存保存。（三）庫(kù)房禁止沒(méi)關(guān)人員進(jìn)入，所有因業(yè)務(wù)工作需要入庫(kù)人員均需依據(jù)規(guī)定執(zhí)行審批程序，在庫(kù)房工作人員的陪伴下進(jìn)出庫(kù)房，并恪守庫(kù)房管理制度。庫(kù)管員應(yīng)付入倉(cāng)人員說(shuō)明入庫(kù)須注意的事項(xiàng)，并檢查入庫(kù)人員所攜帶的物件能否在庫(kù)房保存所同意的范圍內(nèi)。同時(shí)，倉(cāng)管員應(yīng)付入倉(cāng)人員的進(jìn)入時(shí)間、人數(shù)、出倉(cāng)時(shí)間進(jìn)行記錄并按期匯總，向上司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（四）庫(kù)房工作人員不得挪用、轉(zhuǎn)送庫(kù)房?jī)?nèi)的任何物件，庫(kù)房、名貴物件的鑰匙由庫(kù)房工作人員專人保存，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)交別人保存和使用，不得任意配制。（五）庫(kù)管員依據(jù)各項(xiàng)物料的使用頻度、安全庫(kù)存保有量，有責(zé)任對(duì)庫(kù)存量不足的物料向采買計(jì)劃部門供給補(bǔ)貨信息數(shù)據(jù)。踴躍控制庫(kù)存數(shù)目，以防止物料積壓造成浪費(fèi)和損失，或物料供給欠缺影響生產(chǎn)的正常進(jìn)行。第六章庫(kù)房物料的盤點(diǎn)（一）月底盤點(diǎn)。庫(kù)房保存員應(yīng)在每個(gè)月底進(jìn)行月終盤點(diǎn)，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，查對(duì)物料管理卡片和物料結(jié)存賬。（二）編制月終“物料盤點(diǎn)表”，財(cái)務(wù)部依據(jù)“物料盤點(diǎn)表”，以為必需時(shí)，應(yīng)到庫(kù)房抽樣查對(duì)，復(fù)核盤點(diǎn)表；“盤虧、盤盈”時(shí)，按審批建議作有關(guān)財(cái)務(wù)辦理。第七章物料的退庫(kù)管理（一）生產(chǎn)領(lǐng)用后發(fā)現(xiàn)物料有質(zhì)量問(wèn)題，領(lǐng)用部門和使用人員要對(duì)物料的性能、.使用狀況進(jìn)行說(shuō)明。假如是在質(zhì)保期內(nèi)的，應(yīng)列明質(zhì)量問(wèn)題，由采買人員與供貨商進(jìn)行交流，確立是退貨或換貨。假如是在質(zhì)保期外，或因?yàn)槿藶樵善茐?，則使用部門磋商能否攤?cè)搿吧a(chǎn)成本”。（二）生產(chǎn)部門領(lǐng)出剩余物料可在“在產(chǎn)成本”中管理。確需退庫(kù)的物料，可填制“退庫(kù)單”辦理退庫(kù)，退庫(kù)物料一定保證達(dá)到領(lǐng)出時(shí)的性能狀態(tài)，保證潔凈完滿，不然庫(kù)管人員有權(quán)拒絕辦理退庫(kù)。第八章呆板成品和外購(gòu)物料的報(bào)廢辦理（一）庫(kù)管員對(duì)寄存時(shí)間較長(zhǎng)不用、各方認(rèn)定有問(wèn)題的物料進(jìn)行