第9頁共9頁財(cái)務(wù)出納?崗位職責(zé)?參考樣本?1.每?月及時(shí)準(zhǔn)?確完成應(yīng)?付單據(jù)的?審核及帳?務(wù)處理。?2.及?時(shí)完成增?值稅專用?發(fā)票的勾?選抵扣，?并確保與?財(cái)務(wù)系統(tǒng)?帳進(jìn)項(xiàng)稅?金一致。?___?_公司配?件訂單應(yīng)?收帳款的?登記與核?銷。_?___月?末與關(guān)聯(lián)?公司訂單?的對帳，?確保賬目?清晰準(zhǔn)確?。__?__月末?與采購核?對供應(yīng)商?排款，確?保應(yīng)付帳?款清晰準(zhǔn)?確。_?___月?末，協(xié)助?總帳完成?部分成本?輔助帳、?財(cái)務(wù)報(bào)表?申報(bào)工作?。7.?每月薪資?表考勤的?核算8?.負(fù)責(zé)審?核每月員?工報(bào)銷單?，并登記?費(fèi)用明細(xì)?帳。9?.領(lǐng)導(dǎo)交?代的其他?臨時(shí)事項(xiàng)?10.?經(jīng)理交待?其他工作?。財(cái)務(wù)?出納崗位?職責(zé)參考?樣本（二?）簡單?地說：出?納只管好?錢,會(huì)計(jì)?要管好怎?么用錢.?出納，?作為會(huì)計(jì)?名詞，運(yùn)?用在不同?場合有著?不同涵義?。從這個(gè)?角度講，?出納一詞?至少有出?納工作、?出納人員?兩種涵義?。出納?工作。顧?名思義，?出即支出?，納即收?入。出納?工作是管?理貨幣資?金、票據(jù)?、有價(jià)證?券進(jìn)進(jìn)出?出的一項(xiàng)?工作。具?體地說，?出納是按?照有關(guān)規(guī)?定和制度?，辦理本?單位的現(xiàn)?金收付、?銀行結(jié)算?及有關(guān)帳?務(wù)，保管?庫存現(xiàn)金?、有價(jià)證?券、財(cái)務(wù)?印章及有?關(guān)票據(jù)等?工作的總?稱。從廣?義上講，?只要是票?據(jù)、貨幣?資金和有?價(jià)證券的?收付、保?管、核算?，就都屬?于出納工?作。它既?包括備單?位會(huì)計(jì)部?門專設(shè)出?納機(jī)構(gòu)的?各項(xiàng)票據(jù)?、貨幣資?金、有價(jià)?證券收付?業(yè)務(wù)處理?，票據(jù)、?貨幣資金?、有價(jià)證?券的整理?和保管，?貨幣資金?和有價(jià)證?券的核算?等各項(xiàng)工?作；也包?括各單位?業(yè)務(wù)部門?的貨幣資?金收付、?保管等方?面的工作?。狹義的?出納工作?則僅指各?單位會(huì)計(jì)?部門專設(shè)?出納崗位?或人員的?各項(xiàng)工作?。出納?人員。從?廣義上講?，既包括?會(huì)計(jì)部門?的出納工?作人員，?也包括業(yè)?務(wù)部門的?各類收款?員（收銀?員）。收?款員（收?銀員），?從其工作?內(nèi)容、方?法、要求?，以及他?們本身應(yīng)?具備的素?質(zhì)等方面?看，與會(huì)?計(jì)部門的?專職出納?人員有很?多相同之?處。他們?的主要工?作是辦理?貨幣資金?和各種票?據(jù)的收入?，保證自?己經(jīng)手的?貨幣資金?和票據(jù)的?安全與完?整；他們?也要填制?和審核許?多原始憑?證；他們?同樣是直?接與貨幣?打交道，?除了要有?過硬的出?納業(yè)務(wù)知?識(shí)以外，?還必須具?備良好的?財(cái)經(jīng)法紀(jì)?素養(yǎng)和職?業(yè)道德修?養(yǎng)。所不?同的是，?他們一般?工作在經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)的?第一線，?各種票據(jù)?和貨幣資?金的收入?，特別是?貨幣資金?的收入，?通常是由?他們轉(zhuǎn)交?給專職出?納的；另?外，他們?的工作過?程是收入?、保管、?核對與上?交，一般?不專門設(shè)?置賬戶進(jìn)?行核算。?所以，也?可以說，?收款員（?收銀員）?是出納（?會(huì)計(jì)）機(jī)?構(gòu)的派出?人員，他?們是各單?位出納隊(duì)?伍中的一?員，他們?的工作是?整個(gè)出納?工作的一?部分。出?納業(yè)務(wù)的?管理和出?納人員的?與培訓(xùn)，?應(yīng)從廣義?角度綜合?考慮。狹?義的出納?人員僅指?會(huì)計(jì)部門?的出納人?員。會(huì)?計(jì)職責(zé)：?1、嚴(yán)?格執(zhí)行上?級(jí)規(guī)定的?有關(guān)會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的法?律法規(guī)，?負(fù)責(zé)預(yù)算?內(nèi)外一切?帳目及固?定資產(chǎn)總?帳的帳務(wù)?處理，行?使會(huì)計(jì)職?責(zé)職權(quán)，?嚴(yán)格從事?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?、會(huì)計(jì)核?算、會(huì)計(jì)?監(jiān)督活動(dòng)?，當(dāng)好領(lǐng)?導(dǎo)的參謀?。2、?按照會(huì)計(jì)?制度規(guī)定?設(shè)置帳目?、審核單?據(jù)、填制?憑證，按?時(shí)結(jié)帳對?帳，編制?會(huì)計(jì)報(bào)表?，做到帳?目健全，?帳目清楚?，日清月?結(jié)，帳證?帳務(wù)相符?，報(bào)表要?做到內(nèi)容?完整，數(shù)?字清楚正?確，報(bào)送?及時(shí)。?3、管理?和監(jiān)督所?需的各項(xiàng)?資金，嚴(yán)?格按照財(cái)?務(wù)管理制?度從事一?切業(yè)務(wù)活?動(dòng)，保證?收入合乎?標(biāo)準(zhǔn)，支?出合乎手?續(xù)。4?、建立和?管理財(cái)務(wù)?檔案，依?照國家“?會(huì)計(jì)檔案?管理辦法?”建立健?全會(huì)計(jì)檔?案，做到?資料齊全?、保密。?5、加?快實(shí)施微?機(jī)化管理?帳目的步?伐，建立?和健全微?機(jī)化管理?制度。?6、堅(jiān)持?坐班制，?有事向主?管負(fù)責(zé)人?請假。?出納職責(zé)?：一、?根據(jù)審核?簽章的記?帳憑證辦?理現(xiàn)金、?銀行存款?的收付結(jié)?算業(yè)務(wù)。?二、及?時(shí)登記現(xiàn)?金、銀行?日記帳，?日記帳做?到日清月?結(jié)，帳實(shí)?相符。?三、嚴(yán)格?支票使用?管理，辦?理對外結(jié)?算業(yè)務(wù)，?不簽發(fā)空?頭支票和?空白支票?，不外借?帳戶，不?坐收現(xiàn)金?。四、?及時(shí)與總?帳、銀行?對帳單對?帳，月末?編制銀行?余額調(diào)節(jié)?表，做到?帳帳相符?。五、?負(fù)責(zé)與內(nèi)?部各單位?往來款項(xiàng)?的劃轉(zhuǎn)、?核算。做?到每筆往?來款項(xiàng)數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確，?依據(jù)充分?。六、?負(fù)責(zé)與財(cái)?務(wù)處的業(yè)?務(wù)聯(lián)系，?及時(shí)接受?其業(yè)務(wù)指?導(dǎo)。七?、定期向?主管負(fù)責(zé)?人匯報(bào)本?單位的貨?幣資金結(jié)?存情況。?八、按?規(guī)定辦理?其他所轄?事務(wù)。?出納的工?作：一?、辦理銀?行存款和?現(xiàn)金領(lǐng)取?。二、?負(fù)責(zé)支票?、匯票、?發(fā)票、收?據(jù)管理。?三、做?銀行帳和?現(xiàn)金帳，?并負(fù)責(zé)保?管財(cái)務(wù)章?。四、?負(fù)責(zé)報(bào)銷?差旅費(fèi)的?工作。?1、員工?出差分借?支和不可?借支，若?需要借支?就必須填?寫借支單?，然后交?總經(jīng)理審?批簽名，?交由財(cái)務(wù)?審核，確?認(rèn)無誤后?，由出納?發(fā)款。?2、員工?出差回來?后，據(jù)實(shí)?填寫支付?證明單，?并在單后?面貼上收?據(jù)或發(fā)票?，先交由?證明人簽?名，然后?給總經(jīng)理?簽名，進(jìn)?行實(shí)報(bào)實(shí)?銷，再經(jīng)?會(huì)計(jì)審核?后，由出?納給予報(bào)?銷。五?、員工工?資的發(fā)放?。出納?工作細(xì)則?：工作?事項(xiàng)及審?驗(yàn)等程序?失誤防?范及糾正?程序現(xiàn)?金收付?1、現(xiàn)金?收付的，?要當(dāng)面點(diǎn)?清金額，?并注意票?面的真?zhèn)?。若收?到假幣予?以沒收，?由責(zé)任人?負(fù)責(zé)。?2、現(xiàn)金?一經(jīng)付清?，應(yīng)在原?單據(jù)上加?蓋“現(xiàn)金?付訖章”?。多付?或少付金?額，由責(zé)?任人負(fù)責(zé)?。3、?把每日收?到的現(xiàn)金?送到銀行?。不得?“坐支”?。4、?每日做好?日常的現(xiàn)?金盤存工?作，做到?賬實(shí)相符?做好現(xiàn)?金結(jié)報(bào)單?，防止現(xiàn)?金盈虧。?下班后現(xiàn)?金與等價(jià)?物交還總?經(jīng)理處。?5、一?般不辦理?大面額現(xiàn)?金的支付?業(yè)務(wù)，支?付用轉(zhuǎn)賬?或匯兌手?續(xù)。特?殊情況需?審批。?6、員工?外出借款?無論金額?多少，都?須總經(jīng)理?簽字，批?準(zhǔn)并用借?支單借款?。若無?批準(zhǔn)借款?，引起糾?紛，由責(zé)?任人自負(fù)?。銀行?賬處理?1、登記?銀行日記?賬時(shí)先分?清賬戶，?避免張冠?李戴。開?匯兌手續(xù)?。2、?每日結(jié)出?各賬戶存?款余額，?以便總經(jīng)?理及財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)了解?公司資金?運(yùn)作情況?，以調(diào)度?資金。?每日下班?之前填制?結(jié)報(bào)單。?3、保?管好各種?空白支票?，不得隨?意亂放。?4、公?司賬務(wù)章?平時(shí)由出?納保管。?每日下?班后賬務(wù)?章交總經(jīng)?理處。?報(bào)銷審核?1、在?支付證明?單上經(jīng)辦?人是否簽?字，證明?人是否簽?字。若?無，應(yīng)補(bǔ)?。2、?附在支付?證明單后?的原始票?據(jù)是否有?涂改。?若有，問?明原因或?不予報(bào)銷?。3、?正規(guī)發(fā)票?是否與收?據(jù)混貼。?若有，?應(yīng)分開貼?。4、?支付證明?單上填寫?的項(xiàng)目是?否超過_?___項(xiàng)?。若超?過，應(yīng)重?填。5?、大、小?金額是否?相符。?若不相符?，應(yīng)更正?重填。?6、報(bào)銷?內(nèi)容是否?屬合理的?報(bào)銷。?若不屬，?應(yīng)拒絕報(bào)?銷，有特?殊原因，?應(yīng)經(jīng)審批?。7、?支付證明?單上是否?有總經(jīng)理?簽字。?若無，不?予報(bào)銷。?會(huì)計(jì)的?工作根據(jù)?原始憑證?做好記賬?憑證。根?據(jù)“資產(chǎn)?____?負(fù)債+所?有者權(quán)益?”“收入?-費(fèi)用_?___利?潤”的會(huì)?計(jì)原則做?出公司的?現(xiàn)金流量?表。關(guān)?于會(huì)計(jì)與?出納的區(qū)?別1、?財(cái)務(wù)包括?出納和會(huì)?計(jì)，一般?公司要有?____?個(gè)基本的?存在，出?納，會(huì)計(jì)?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人。一?般說的財(cái)?務(wù)指的是?財(cái)務(wù)科。?2、會(huì)?計(jì)要做的?份內(nèi)事也?就是登帳?和記帳還?有出報(bào)表?。我們這?的會(huì)計(jì)是?沒什么事?可做的,?就是月底?忙點(diǎn).平?時(shí)就是做?做轉(zhuǎn)帳憑?證,登登?帳.3?、以前出?納,經(jīng)常?做的就是?填寫收款?憑證和付?款憑證,?登現(xiàn)金和?銀行存款?日記帳,?偶爾去銀?行查查款?,每月去?國稅局報(bào)?稅。4?、員工來?報(bào)銷,是?由員工自?己填寫報(bào)?銷單,然?后到會(huì)計(jì)?那審核,?審核后由?出納給錢?.出納再?根據(jù)報(bào)銷?單做憑證?.5、?制作記帳?憑證,嚴(yán)?格來說是?由按日期?一筆一筆?編制.如?果是收款?憑證或是?付款憑?證最好是?按日期編?制,因?yàn)?隨時(shí)要登?日記帳,?至于轉(zhuǎn)帳?憑證,可?由會(huì)計(jì)做?也可由出?納做.?6、會(huì)計(jì)?和出納是?企業(yè)搞好?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?工作，都?不可缺少?的重要崗?位。7?、他們是?又有區(qū)別?又有聯(lián)系?的：所謂?區(qū)別，是?會(huì)計(jì)出納?所負(fù)的責(zé)?任不同，?出納員在?小型企業(yè)?里又管現(xiàn)?金，又管?銀行，即?要負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的結(jié)算?，又要負(fù)?責(zé)銀行存?款的結(jié)算?業(yè)務(wù)。所?以主要是?記好現(xiàn)金?和銀行存?款兩本日?記帳，每?月按照要?求編號(hào)銀?行余額調(diào)?節(jié)表，保?證經(jīng)管的?庫存現(xiàn)金?和銀行存?款帳帳、?帳實(shí)、帳?表相符。?8、而?會(huì)計(jì)人員?除了出納?的工作外?，整個(gè)會(huì)?計(jì)核算都?要由會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)，尤?其在小單?位又是會(huì)?計(jì)又是會(huì)?計(jì)負(fù)責(zé)人?，從設(shè)立?賬薄到填?制會(huì)計(jì)憑?證，從平?行登記總?帳、明細(xì)?帳到編制?會(huì)計(jì)報(bào)表?，還要完?成納稅申?報(bào)和成本?核算，擔(dān)?子是非常?重的。只?有出納和?會(huì)計(jì)密切?配合，才?能把企業(yè)?的會(huì)計(jì)核?算工作搞?好！9?、會(huì)計(jì)從?其所分管?的賬簿來?看，可分?為總賬會(huì)?計(jì)、明細(xì)?賬會(huì)計(jì)和?出納。三?者既相區(qū)?別又有聯(lián)?系，是分?工與協(xié)作?的關(guān)系。?第一，各?有各的分?工?？傎~?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)?單位經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)的總?括核算，?為整個(gè)單?位經(jīng)濟(jì)管?理和經(jīng)營?決策提供?總括的全?面的核算?資料；明?細(xì)分類賬?會(huì)計(jì)分管?單位的明?細(xì)賬，為?單位經(jīng)濟(jì)?管理和決?策提供明?細(xì)分類核?算資料；?出納則分?管單位票?據(jù)、貨幣?資金，以?及有價(jià)證?券等的收?付、保管?、核算工?作，為單?位經(jīng)濟(jì)管?理和決策?提供各種?金融信息?。總體上?講，必須?實(shí)行錢賬?分管，出?納人員不?得兼管稽?核和會(huì)計(jì)?檔案保管?，不得負(fù)?責(zé)收入、?費(fèi)用、債?權(quán)債務(wù)等?賬目的登?記工作。?總賬會(huì)計(jì)?和明細(xì)賬?會(huì)計(jì)則不?得管錢管?物。第二?，既互相?依賴又互?相牽制。?出納、明?細(xì)分類賬?會(huì)計(jì)、總?賬會(huì)計(jì)之?間，有著?很強(qiáng)的依?賴性。它?們核算的?依據(jù)是相?同的，都?是會(huì)計(jì)原?始憑證和?會(huì)計(jì)記賬?憑證。這?些作為記?賬憑據(jù)的?會(huì)計(jì)憑證?必須在出?納、明細(xì)?賬會(huì)計(jì)、?總賬會(huì)計(jì)?之間按照?一定的順?序傳遞；?它們相互?利用對方?的核算資?料；共同?完成會(huì)計(jì)?任務(wù)，缺?一不可。?同時(shí)，它?們之間又?互相牽制?與控制。?財(cái)務(wù)出?納崗位職?責(zé)參考樣?本（三）?1、負(fù)?責(zé)日常各?種現(xiàn)金的?收付及費(fèi)?用的報(bào)銷?業(yè)