《稅法實訓(xùn)》教學(xué)大綱一、課程基本情況課程名稱（中/英文）：稅法實訓(xùn)/PracticeofTaxation課程類別：專業(yè)實踐課程學(xué)分：2實驗/實踐學(xué)時：兩周40學(xué)時適用專業(yè)：財務(wù)管理適用對象：本科先修課程：基礎(chǔ)會計教學(xué)環(huán)境：多媒體互聯(lián)網(wǎng)教室開課學(xué)院：會計學(xué)院二、課程簡介（課程任務(wù)與目的、對接培養(yǎng)的崗位能力，300字左右。）1.課程任務(wù)與目的通過《稅法》課程的實訓(xùn)教學(xué)，使學(xué)生在對案例的分析討論過程中鞏固并靈活運用理論知識，理解掌握稅收知識和最新政策對企業(yè)納稅管理的重要性；熟練掌握各個稅種應(yīng)納稅額的計算；具備識別、分析、判斷并解決企業(yè)納稅管理實際問題的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能。2.對接培養(yǎng)的崗位能力掌握企業(yè)納稅稅實務(wù)方面的基本知識和技能，具有分析和解決稅務(wù)問題的基本能力。三、實訓(xùn)教學(xué)目標(biāo)1.課程對畢業(yè)要求的支撐【指標(biāo)點5.3】掌握稅收政策及相關(guān)稅收實體法和程序法知識；【指標(biāo)點6.5】具有從事企事業(yè)單位涉稅服務(wù)的職業(yè)能力；2.實訓(xùn)教學(xué)目標(biāo)（1）通過案例分析掌握各個稅種的應(yīng)納稅額的計算及納稅申報流程，以掌握稅收政策及稅法基本知識；（2）通過綜合分析掌握企業(yè)綜合業(yè)務(wù)下涉及到的稅種及其應(yīng)納稅額的計算，以提高服務(wù)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)的能力；3.主要教學(xué)內(nèi)容與課程教學(xué)目標(biāo)之間的對應(yīng)關(guān)系課程教學(xué)目標(biāo)實訓(xùn)內(nèi)容教學(xué)方法目標(biāo)1：通過各稅種的業(yè)務(wù)分析掌握各個稅種的應(yīng)納稅額的計算及納稅申報流程，以掌握稅收政策及稅法基本知識個人所得稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析；小稅種應(yīng)納稅額的計算及案例分析。1.業(yè)務(wù)討論2.啟發(fā)式教學(xué)3.講練結(jié)合目標(biāo)2：通過各稅種的綜合分析部分掌握企業(yè)綜合業(yè)務(wù)下涉及到的稅種及其應(yīng)納稅額的計算，以提高服務(wù)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)的能力；增值稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析；消費稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析；企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析。1.綜合案例討論2.啟發(fā)式教學(xué)3.講練結(jié)合四、教學(xué)課時安排序號實驗項目名稱實驗學(xué)時實驗類型實驗要求1增值稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析8綜合性必做2消費稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析8綜合性必做3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析8綜合性必做4個人所得稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析8綜合性必做5小稅種應(yīng)納稅額的計算及案例分析8綜合性必做五、實訓(xùn)內(nèi)容項目1：增值稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析教學(xué)方法：案例教學(xué)教學(xué)內(nèi)容：增值稅銷項稅額計算中涉及的一般銷售額確認(rèn)、視同銷售行為、混合銷售行為、特殊銷售行為的具體規(guī)定與運用。增值稅進(jìn)行稅額計算中涉及的可抵扣進(jìn)項和不可抵扣進(jìn)項的處理、出口貨物退免稅的具體處理。項目2：消費稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析教學(xué)方法：案例教學(xué)教學(xué)內(nèi)容：生產(chǎn)銷售、委托加工、進(jìn)口、零售、批發(fā)各環(huán)節(jié)消費稅應(yīng)納稅額的計算。結(jié)合增值稅引入綜合案例實現(xiàn)掌握流轉(zhuǎn)稅的相關(guān)稅法知識。項目3：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析教學(xué)方法：案例教學(xué)教學(xué)內(nèi)容：企業(yè)所得稅計算中收入的確認(rèn)、費用的扣除等具體內(nèi)容運用、稅收優(yōu)惠、稅額抵免等政策在案例中的應(yīng)用。結(jié)合增值稅、消費稅及小稅種引入綜合案例實現(xiàn)掌握流轉(zhuǎn)稅的相關(guān)稅法知識。項目4：個人所得稅應(yīng)納稅額的計算及案例分析教學(xué)方法：案例教學(xué)教學(xué)內(nèi)容：綜合所得應(yīng)納稅額的計算、綜合所得的匯算清繳、個人所得稅中特殊問題的處理。項目5：小稅種應(yīng)納稅額的計算及其在企業(yè)具體業(yè)務(wù)中的應(yīng)用教學(xué)方法：案例教學(xué)教學(xué)內(nèi)容：結(jié)合具體案例針對土地增值稅、契稅、印花稅、房產(chǎn)稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅等稅種的計稅依據(jù)及其應(yīng)納稅額的計算。六、考核方式學(xué)生成績評定考核方式平時成績實驗報告匯報出勤作業(yè)課堂表現(xiàn)階段測驗答辯項目小論文其他√√成績比例%10%10%50%30%實訓(xùn)總成績包括形成性評價（平時成績）和結(jié)果性評價（實驗報告和匯報），形成性評價（平時成績）占20%，其中，出勤占10%，課堂表現(xiàn)10%；結(jié)果性評價（實驗報告