理財(cái)法規(guī)講座之

商業(yè)銀行法

陳立剛2011年11月16日商業(yè)銀行法講座課件1目錄第一節(jié)概述第二節(jié)商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)則第四節(jié)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理第五節(jié)商業(yè)銀行的接管和終止第六節(jié)法律責(zé)任目錄第一節(jié)概述2第一節(jié)概述一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)及職能（一）概念：商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，以利潤(rùn)最大化或股東收益最大化為主要目標(biāo)，按照《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人（二）性質(zhì)：商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)，其法律形式是企業(yè)法人。

第一節(jié)概述一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)及職能318世紀(jì)的英格蘭銀行18世紀(jì)的英格蘭銀行4英格蘭銀行全貌英格蘭銀行全貌5英格蘭銀行金庫(kù)英格蘭銀行金庫(kù)6英格蘭銀行觸摸大金磚.英格蘭銀行金磚每塊價(jià)值約15萬(wàn)8千英鎊(約30多萬(wàn)美元)英格蘭銀行觸摸大金磚.英格蘭銀行金磚每塊價(jià)值約15萬(wàn)8千英鎊7

信用中介信用創(chuàng)造金融服務(wù)支付中介（三）商業(yè)銀行的職能信用中介信用創(chuàng)造金融服務(wù)支付中介（三）商業(yè)銀行的職能8商業(yè)銀行的職能信用中介信用中介職能是商業(yè)銀行最基本，也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。這一職能的實(shí)質(zhì)是通過(guò)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散資金集中到銀行，再通過(guò)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門(mén)。商業(yè)銀行作為貨幣資本的貸出者和借入者實(shí)現(xiàn)貨幣資本的融通。商業(yè)銀行通過(guò)信用中介職能實(shí)現(xiàn)資本盈余與短缺之間的調(diào)劑，并不改變貨幣資本的所有權(quán)，改變的只是其使用權(quán)。商業(yè)銀行的職能信用中介9商業(yè)銀行的職能

支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款帳戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)賬存款等貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的職能。支付中介職能是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)職能，商業(yè)銀行在發(fā)揮其支付中介職能過(guò)程中，具有兩個(gè)明顯的作用：首先，它可使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價(jià)資本來(lái)源。其次，它可節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本投入。支付中介商業(yè)銀行的職能支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款帳戶，10商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，它是商業(yè)銀行的特殊職能。所謂信用創(chuàng)造職能是指商業(yè)銀行利用其可以吸收各類(lèi)活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量，當(dāng)然此種貨幣不是現(xiàn)金貨幣，而是存款貨幣，它只是一種帳面上的流通工具和支付手段信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介與支付中11商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行可以利用其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過(guò)程中所獲得的大量信息，憑借這些優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)工具，為客戶提供多種金融服務(wù)。這些服務(wù)主要包括服務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計(jì)算機(jī)服務(wù)、現(xiàn)金管理、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)、國(guó)際結(jié)算等等。

金融服務(wù)商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行可以利用其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地12二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按資金來(lái)源和用途可分為三類(lèi)：負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。根據(jù)《商業(yè)銀行法》第3條的規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：

1．吸收公眾存款。

2．發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款。

3．辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算。

4．辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)。

5．發(fā)行金融債券。二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按資金來(lái)源和用途可分為13

6．代理發(fā)行、代理兌付、承銷(xiāo)政府債券。

7．買(mǎi)賣(mài)政府債券、金融債券。

8．從事同業(yè)拆借。

9．買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯。10．從事銀行卡業(yè)務(wù)。

11．提供信用證服務(wù)及擔(dān)保。

12．代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

13．提供保管箱服務(wù)。

14．經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

6．代理發(fā)行、代理兌付、承銷(xiāo)政府債券。

7．買(mǎi)賣(mài)政14商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要內(nèi)容存款業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)存款種類(lèi)存款結(jié)構(gòu)變化及其影響存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)同業(yè)借款金融市場(chǎng)借款向央行借款負(fù)債管理商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要內(nèi)容存款業(yè)務(wù)借款業(yè)15

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要內(nèi)容現(xiàn)金資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)概念種類(lèi)作用資金頭寸的匡算現(xiàn)金資產(chǎn)的管理投資的概念投資的目的投資的對(duì)象投資與貸款的區(qū)別銀行證券投資策略貸款資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)概述貸款種類(lèi)貸款價(jià)格構(gòu)成及影響貸款定價(jià)方法幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要內(nèi)容現(xiàn)金資投資業(yè)概念投資的概16

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要內(nèi)容傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)新興的中間業(yè)務(wù)結(jié)算信托租賃擔(dān)保業(yè)務(wù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)期貨與期權(quán)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要內(nèi)容傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)新興的中間業(yè)務(wù)結(jié)17商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要內(nèi)容中間業(yè)務(wù)概念性質(zhì)不構(gòu)成商業(yè)銀行資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債，形成非利息收入的業(yè)務(wù)。不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金。不占用或不直接占用客戶的資金。以接受客戶委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)。以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲取收益。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要內(nèi)容中間業(yè)務(wù)概念性質(zhì)不構(gòu)成商業(yè)銀行資18商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要內(nèi)容中間業(yè)務(wù)種類(lèi)信托業(yè)務(wù)收入投資銀行和交易收入存款賬戶服務(wù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)收入支付結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)代理類(lèi)業(yè)務(wù)其他非手續(xù)費(fèi)收入

國(guó)際上的分類(lèi)（以收入來(lái)源為標(biāo)準(zhǔn)）擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)承諾類(lèi)業(yè)務(wù)交易類(lèi)業(yè)務(wù)基金托管類(lèi)業(yè)務(wù)咨詢顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)其他類(lèi)中間業(yè)務(wù)我國(guó)的分類(lèi)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要內(nèi)容中間業(yè)務(wù)種類(lèi)信托業(yè)務(wù)收入投資銀19三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的原則根據(jù)《商業(yè)銀行法》第4至10條的規(guī)定，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)必須遵守和堅(jiān)持以下幾條原則：

1．商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守和堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性、效益性的總原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。為此，商業(yè)銀行依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉，商業(yè)銀行只以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

2，商業(yè)銀行在與客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)中，應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

3．商業(yè)銀行在辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)中，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的原則20

4．商業(yè)銀行在開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審查借款人的資信，遵守和堅(jiān)持擔(dān)保貸款的原則，確保按期收回貸款和利息。

5．商業(yè)銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益。

6．商業(yè)銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

7．商業(yè)銀行依法接受?chē)?guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，但法律規(guī)定其有關(guān)業(yè)務(wù)接受其他監(jiān)督管理部門(mén)或者機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的，依照其規(guī)定。4．商業(yè)銀行在開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審查借款人的資信21四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)可分為:單一行制、總分行制、連鎖銀行制、控股公司制等幾種。四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)22商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)單一銀行制指銀行業(yè)務(wù)完全由一個(gè)獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)單一銀行制23商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)總分行制

指在大城市設(shè)總行，同時(shí)在國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)置分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)總分行制24商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)連鎖銀行制指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一集團(tuán)但又不以持股公司形式出現(xiàn)的銀行制度。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)連鎖銀行制25商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)持股公司制又稱集團(tuán)銀行制，指專以控制和收購(gòu)兩家以上銀行股票所組成的公司制。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)持股公司制26中國(guó)商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行四大商業(yè)銀行新興股份制商業(yè)銀行城市合作銀行交通銀行中信實(shí)業(yè)銀行華夏銀行中國(guó)光大銀行招商銀行廣東發(fā)展銀行福建興業(yè)銀行深圳發(fā)展銀行上海浦東發(fā)展銀行中國(guó)民生銀行中國(guó)工商銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)銀行中國(guó)建設(shè)銀行農(nóng)村合作銀行恒豐銀行浙商銀行中國(guó)商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行四大商業(yè)銀行新興股份制商業(yè)銀272005年6月23日中國(guó)交通銀行在香港成功上市2005年6月23日中國(guó)交通銀行在香港成功上市28

長(zhǎng)沙城市合作銀行北京城市合作銀行路橋農(nóng)村合作銀行大廈

29商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)美國(guó)商業(yè)銀行組織形式的演變單一制銀行總分行制銀行商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)美國(guó)商業(yè)銀行組織形式的演變單一制銀行總分行30五、商業(yè)銀行法的制定及其目的商業(yè)銀行法是指由國(guó)家制定并頒布，用來(lái)調(diào)整商業(yè)銀行在其設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、管理和終止等過(guò)程中所發(fā)生的金融關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。五、商業(yè)銀行法的制定及其目的31商業(yè)銀行法制定目的

1.保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法利益

2.規(guī)范商業(yè)銀行行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量商業(yè)銀行是一種高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，大量的資產(chǎn)都是別人的，因此這樣的企業(yè)具有一定的冒險(xiǎn)傾向。3.維護(hù)金融市場(chǎng)秩序4.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展商業(yè)銀行法制定目的

1.保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法32第二節(jié)商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)一、商業(yè)銀行的設(shè)立商業(yè)銀行的設(shè)立是指商業(yè)銀行的創(chuàng)辦人依照法律規(guī)定的程序，通過(guò)籌建銀行并使銀行取得法人資格的法律行為。包括設(shè)立的條件、程序、變更、分立和合并等內(nèi)容。（一）商業(yè)銀行的設(shè)立條件

我國(guó)《商業(yè)銀行法》第12條規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

1.有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定的章程第二節(jié)商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)一、商業(yè)銀行的設(shè)立33

2.有符合《商業(yè)銀行法）規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；3．有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員；4．有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度;5．有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。二、商業(yè)銀行設(shè)立的程序《商業(yè)銀行法》將設(shè)立程序分為籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段，以及申請(qǐng)、審批、登記、公告四個(gè)環(huán)節(jié)。

2.有符合《商業(yè)銀行法）規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；34

商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

商業(yè)銀行根據(jù)其業(yè)務(wù)需要，可以在我國(guó)境內(nèi)境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，其設(shè)立的條件、程序和要求是：

1．設(shè)立分支機(jī)構(gòu)同樣必須經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得擅自設(shè)立。

2．分支機(jī)構(gòu)在我國(guó)境內(nèi)不按行政區(qū)域設(shè)立，而是根據(jù)開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要而定。

3．商業(yè)銀行在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金額。各商業(yè)銀行總行撥付分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的60％。

4．設(shè)立商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交相關(guān)的文件、資料。

商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

商業(yè)銀行根據(jù)其業(yè)務(wù)需要，可以在35案例分析某股份制商業(yè)銀行，資本金總額為20億元，總資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到100多億元。因開(kāi)展業(yè)務(wù)需要，現(xiàn)欲在江蘇無(wú)錫、蘇州、廣東惠州等五個(gè)城市同時(shí)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。撥付資本金13億元，向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)批準(zhǔn)時(shí)，撥付資本金違反法律規(guī)定，被中國(guó)人民銀行糾正后，取得經(jīng)營(yíng)許可證，并領(lǐng)取了營(yíng)業(yè)執(zhí)照。1999年，該行設(shè)在無(wú)錫的分支機(jī)構(gòu)在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中，甲公司委托無(wú)錫分支機(jī)構(gòu)將一筆款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到乙公司，但該分支機(jī)構(gòu)錯(cuò)誤地劃到丙公司賬戶。由于乙公司沒(méi)有及時(shí)收到預(yù)付款，甲乙之間的買(mǎi)賣(mài)合同解除，為此，甲公司的損失達(dá)20萬(wàn)元。甲公司將無(wú)錫分支機(jī)構(gòu)告上法院，要求賠償損失。

問(wèn)：1．某股份制商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)那些方面違反了《商業(yè)銀行法》的規(guī)定?

2．無(wú)錫分支機(jī)構(gòu)能否獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任？為什么？案例分析某股份制商業(yè)銀行，資本金總額為20億元，總資產(chǎn)36答：1．按照《商業(yè)銀行法》第19條的規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金。撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的60％。上述案例中的行為不符合本條的規(guī)定。

2．無(wú)錫分支機(jī)構(gòu)不能承擔(dān)獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任。按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。但分支機(jī)構(gòu)具有訴訟主體資格。

答：1．按照《商業(yè)銀行法》第19條的規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民37

三、商業(yè)銀行的變更

1．變更事項(xiàng)

商業(yè)銀行的變更，是指商業(yè)銀行設(shè)立后，在某些重大事項(xiàng)上的改變或變動(dòng)?！渡虡I(yè)銀行法》第24條規(guī)定，商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：

（1）變更名稱。

（2）變更注冊(cè)資本。

（3）變更總行或者分支行所在地。

（4）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。

（5）變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東。

（6）修改章程。

（7）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。2．變更程序三、商業(yè)銀行的變更

1．變更事項(xiàng)

商業(yè)銀行的變更，是38

四、商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)一般而言，無(wú)論是股份有限公司形式的商業(yè)銀行，還是有限責(zé)任公司形式的商業(yè)銀行，其完備的組織機(jī)構(gòu)應(yīng)包括：權(quán)力機(jī)構(gòu)（股東會(huì)或股東大會(huì)）、執(zhí)行機(jī)構(gòu)（董事會(huì)和總經(jīng)理）、監(jiān)督機(jī)構(gòu)（監(jiān)事會(huì)）、總稽核、業(yè)務(wù)和職能部門(mén)等。四、商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)39第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)則一、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的規(guī)則（一）存款業(yè)務(wù)的意義

存款業(yè)務(wù)相當(dāng)于商業(yè)銀行向社會(huì)公眾借錢(qián)，是商業(yè)銀行的負(fù)債。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)是從負(fù)債業(yè)務(wù)開(kāi)始的，負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基本的業(yè)務(wù)，也是其開(kāi)辦其他業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提，可以說(shuō)，商業(yè)銀行沒(méi)有存款也就沒(méi)有貸款?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)資金的大部分是來(lái)源于客戶的存款，如日本的住友、富士等大型的商業(yè)銀行，其存款占了其資金來(lái)源的85％左右。第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)則一、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的規(guī)則40案例分析李向華是某鋼廠退休工人，喪偶，一人獨(dú)居。去年的一天突發(fā)疾病死亡。在外地工作的一子二女回來(lái)料理喪事。在整理遺物時(shí)，兒子發(fā)現(xiàn)了一帳戶名為李向華、開(kāi)戶銀行為交通銀行某儲(chǔ)蓄所的定期存單一張，存款為3萬(wàn)元。此外，李向華的遺產(chǎn)還包括兩間房和一些家具。李向華因死得突然，沒(méi)有留下遺囑，三兄妹協(xié)商將兩間房和家具賣(mài)掉，三人平分款項(xiàng)。但李子提出自己工作較早，出的贍養(yǎng)費(fèi)多，于是主張3萬(wàn)元存款歸自己所有。兩個(gè)女兒不同意，三人爭(zhēng)執(zhí)不下，遂向法院起訴。在法院立案期間，李子偷偷到交通銀行儲(chǔ)蓄所，向工作人員出示存單、李向華身份證、李子本人身份證想提前取款，銀行卻以手續(xù)不全拒付。問(wèn)題：⑴銀行拒絕付款對(duì)不對(duì)？⑵存款人死亡后，繼承人如何支取其銀行存款？

41存款人死亡后，繼承人要實(shí)現(xiàn)自己的繼承權(quán)，必須向銀行出具自己對(duì)死者享有繼承權(quán)的有效證明，該有效證明分為兩種，一種是指繼承證明書(shū)，一種是指法院判決書(shū)、裁定書(shū)和調(diào)解書(shū)。如果幾個(gè)合法繼承人對(duì)死者的存款分割沒(méi)有爭(zhēng)議，則繼承人應(yīng)當(dāng)持存單、身份證明和存款人死亡證明等材料到當(dāng)?shù)毓C處申辦繼承權(quán)證明書(shū)。公證處受理后，經(jīng)審查認(rèn)為符合出證條件的，即出具繼承權(quán)證明書(shū)。當(dāng)?shù)貨](méi)有公證處的，繼承權(quán)人應(yīng)當(dāng)向基層人民法院申請(qǐng)辦理繼承證明書(shū)。如果幾個(gè)繼承人對(duì)存款的繼承權(quán)發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，則不能申辦繼承證明書(shū)，而是由有爭(zhēng)議的繼承人向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V，由法院對(duì)死者的存款繼承權(quán)的歸屬以及爭(zhēng)議人應(yīng)得份額問(wèn)題做出判決后，由繼承人持法院的判決書(shū)、裁定書(shū)或調(diào)解書(shū)辦理過(guò)戶或者支付手續(xù)。由此可見(jiàn)，繼承證明書(shū)、法院出具的判決書(shū)、裁定書(shū)或調(diào)解書(shū)是繼承人對(duì)死者存款享有繼承權(quán)的有效證明，銀行憑以可辦理死者存款的提取、過(guò)戶手續(xù)。

本案中，李向華的三個(gè)子女是其遺產(chǎn)的合法繼承人，三人對(duì)如何繼承李向華的3萬(wàn)元定期存款發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，因此，應(yīng)適用立法規(guī)定的出具第二種有效證明的條件，即待法院依法處理、明確三者的繼承份額后，由繼承人持判決書(shū)、裁定書(shū)、調(diào)解書(shū)據(jù)以向銀行辦理存款過(guò)戶或支取手續(xù)。因此，本案中，交通銀行某儲(chǔ)蓄所拒付是合法的。商業(yè)銀行法講座課件42（二）存款業(yè)務(wù)的規(guī)則要求

1．商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。

3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。

4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。（二）存款業(yè)務(wù)的規(guī)則要求

1．商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)43案例：不當(dāng)?shù)美颠€問(wèn)題案情：1997年8月5日，被告單位的王小姐來(lái)到某銀行前門(mén)支行設(shè)立在新世紀(jì)飯店的國(guó)際業(yè)務(wù)部，要求查詢有無(wú)以該單位經(jīng)理梁某的名義存入的外幣。國(guó)際業(yè)務(wù)部的人員當(dāng)即為其查找，當(dāng)翻到一張破損的字跡不太清楚的存單底聯(lián)時(shí)，由于判斷失誤，誤將客戶李某的785美元存款當(dāng)作梁某的美元存款，并于8月9日為其正式辦理掛失。8月20日，梁某將785美元及利息取走。1998年5月底，李某憑其存單來(lái)取錢(qián)，前門(mén)支行才發(fā)現(xiàn)誤將此筆美元讓梁某取走。為維護(hù)銀行信譽(yù)，前門(mén)支行將785美元及利息71.76美元支付給李某。與此同時(shí)，積極與梁某聯(lián)系，以期通過(guò)協(xié)商讓梁某盡快返還美元，但梁某拒絕。在此情況下，前門(mén)支行于1998年7月25日向北京市海淀區(qū)人民法院提起訴訟，要求梁某返還785美元及71.76美元利息。案例：不當(dāng)?shù)美颠€問(wèn)題44法院開(kāi)庭審理此案時(shí)，被告梁某沒(méi)到庭，其委托代理人稱：原告給被告辦理了掛失，并通知被告取走美元，原告又要求返還，不知問(wèn)題出在那里，如果是銀行的過(guò)錯(cuò)，就不同意返還。法院審理認(rèn)為，前門(mén)支行工作人員因責(zé)任心不強(qiáng)，將帳號(hào)為“212120-X331”、金額為“785美元”、戶名及存款期限不清的帳單當(dāng)作梁某的存款，使梁某獲得不應(yīng)得到的利益，其過(guò)錯(cuò)責(zé)任應(yīng)由前門(mén)支行承擔(dān)；梁某在獲取利益時(shí)雖無(wú)過(guò)錯(cuò)，其所獲利益是建立在受損害方的自身過(guò)錯(cuò)行為之上，沒(méi)有合法的取得依據(jù)，顯屬不當(dāng)?shù)美婪☉?yīng)退還。法院判決梁某在判決后10日內(nèi)返還前門(mén)支行829.52美元。問(wèn)：什么是不當(dāng)?shù)美?？法院的判決是否正確？法院開(kāi)庭審理此案時(shí)，被告梁某沒(méi)到庭，其委托代理人稱：原告給被45二、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的規(guī)則（一）貸款業(yè)務(wù)的意義

貸款是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)放款收回本金和利息，扣除成本后獲得利潤(rùn)。所以貸款是商業(yè)銀行的主要盈利手段，是商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展的好與壞，直接決定著商業(yè)銀行的盈虧。因此，各國(guó)商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，對(duì)貸款業(yè)務(wù)都予以高度重視，盡可能減小風(fēng)險(xiǎn)，謀求盈利。。

商業(yè)銀行貸款的基本要素包括：借款人、金額、期限、利率、用途等二、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的規(guī)則46（二）貸款業(yè)務(wù)的規(guī)則要求

1．在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行要根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)。

2．實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批制度

商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。

3．借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保

商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。

經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。（二）貸款業(yè)務(wù)的規(guī)則要求

1．在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款47貸款業(yè)務(wù)

信用貸款特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大風(fēng)險(xiǎn)大貸款業(yè)務(wù)信用貸款特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大風(fēng)險(xiǎn)大48貸款業(yè)務(wù)擔(dān)保貸款保證貸款銀行發(fā)放貸款時(shí)以借款人以外的第三人作為保證人，由其承諾在借款人不能償還借款時(shí)，按約定由其承擔(dān)一般保證或連帶保證責(zé)任為前提而發(fā)放的貸款。貸款業(yè)務(wù)擔(dān)保貸款保證貸款銀行發(fā)放貸款時(shí)以借款人以外的第三人49貸款業(yè)務(wù)擔(dān)保貸款抵押貸款指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者提供的財(cái)產(chǎn)作為擔(dān)保而發(fā)放的貸款。種類(lèi)：商品抵押貸款、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。

貸款業(yè)務(wù)擔(dān)保貸款抵押貸款指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者50貸款業(yè)務(wù)擔(dān)保貸款質(zhì)押貸款定義:指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者提供的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物而發(fā)放的貸款。種類(lèi):有價(jià)證券質(zhì)押貸款大額可轉(zhuǎn)讓存單質(zhì)押貸款壽險(xiǎn)保單質(zhì)押貸款貸款業(yè)務(wù)擔(dān)保貸款質(zhì)押貸款定義:指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借51去年6月，新穎服裝廠向該市某銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款10萬(wàn)元。在簽訂借款合同時(shí)，該廠廠長(zhǎng)王某作為法定代表人，在合同借款人和保證人兩處簽章，并注明：貸款到期如果不能按時(shí)足額償還，王某將用自己小汽車(chē)一輛變賣(mài)所得進(jìn)行償還。合同到期后，新穎廠償付了6萬(wàn)元借款及利息，剩余的4萬(wàn)元本息一直拖欠未還。而這個(gè)時(shí)候，王某已到另一家服裝廠擔(dān)任廠長(zhǎng)。銀行要求王某承擔(dān)保證責(zé)任，王某認(rèn)為，借款是新穎廠使用的，新穎廠應(yīng)負(fù)責(zé)償還，廠長(zhǎng)為借款所做的擔(dān)保是無(wú)效行為。借款和擔(dān)保行為都是企業(yè)行為，不是個(gè)人行為。問(wèn)題：企業(yè)的法定代表人能否作為本企業(yè)貸款的擔(dān)保人？去年6月，新穎服裝廠向該市某銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款10萬(wàn)元。在52答案：法律并沒(méi)有特別限制企業(yè)的法定代表人作為擔(dān)保人。本案中，王某以擔(dān)保行為是企業(yè)行為為由拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任是錯(cuò)誤的。王某和新穎廠對(duì)未償還的貸款本息承擔(dān)連帶清償責(zé)任。而且，借款合同中王某明確表示：貸款到期若不能按時(shí)足額償還，王某將自用小汽車(chē)一輛變賣(mài)所得進(jìn)行償還。據(jù)此也可以認(rèn)定王某的擔(dān)保責(zé)任。答案：法律并沒(méi)有特別限制企業(yè)的法定代表人作為擔(dān)保人。本案中，53

4．須訂立書(shū)面貸款合同

商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書(shū)面合同，合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類(lèi)、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

5．貫徹執(zhí)行國(guó)家利率政策

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。

6．遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定4．須訂立書(shū)面貸款合同

商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)與借款人54

商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：

（1）資本充足率不得低于8％。（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75％。

（3）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25％。（4）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超10％。（5）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：

（55

7．不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款

商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款。向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。這里所說(shuō)的關(guān)系人，是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，或者這些人員投資的或擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

8．借款人應(yīng)按期歸還貸款的本金和利息

借款人到期不歸還擔(dān)保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起2年內(nèi)予以處分。借款人到期不歸還信用貸款的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定承擔(dān)責(zé)任。7．不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款

商業(yè)銀行不得向關(guān)系人56三、商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的規(guī)則商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是特指商業(yè)銀行運(yùn)用其資金買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券的活動(dòng)。投資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，是銀行收人的主要來(lái)源之一。但我國(guó)《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定：商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。三、商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的規(guī)則57投資業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)58投資業(yè)務(wù)證券投資的對(duì)象政府證券股票公司債券中國(guó)銀行股票中國(guó)通商銀行股票投資業(yè)務(wù)證券投資的對(duì)象政府證券股票公司債券中59四、商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)則

結(jié)算業(yè)務(wù)是指各經(jīng)濟(jì)單位之間，因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金轉(zhuǎn)移等原因所引起的貨幣收付行為。它是由商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)衍生出來(lái)的一種中間業(yè)務(wù)。四、商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)則

結(jié)算業(yè)務(wù)是指各經(jīng)濟(jì)單位之間，因商60我國(guó)商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)現(xiàn)金結(jié)算轉(zhuǎn)帳結(jié)算同城結(jié)算異地結(jié)算國(guó)際結(jié)算銀行匯票商業(yè)匯票銀行匯兌托收承付委托收款匯款托收信用證支票本票我國(guó)商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)現(xiàn)金結(jié)算轉(zhuǎn)帳結(jié)算同城結(jié)算異地結(jié)61五、商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)開(kāi)戶業(yè)務(wù)的規(guī)則《商業(yè)銀行法》第48條規(guī)定，“企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本賬戶?！绷⑸虡I(yè)銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的規(guī)則同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)之間相互融通短期資金的行為。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。五、商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)開(kāi)戶業(yè)務(wù)的規(guī)則62案例分析A公司因經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)急需資金，向其開(kāi)戶銀行Y申請(qǐng)貸款。Y銀行由于信貸規(guī)模有限，無(wú)法滿足A公司的要求。A公司經(jīng)理李某與Y銀行行長(zhǎng)王某有近親屬關(guān)系。李某提議王某向X銀行辦理同業(yè)拆借，用同業(yè)拆借拆入的錢(qián)貸給A公司。Y銀行于是就從X銀行拆入了為期3個(gè)月的資金。Y銀行又將拆入的資金貸給A公司用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，且未要求A公司提供擔(dān)保。

請(qǐng)回答：Y銀行在給A公司的貸款中有哪些行為違法了《商業(yè)銀行法》的規(guī)定?

案例分析A公司因經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)急需資金，向其開(kāi)戶銀行Y申請(qǐng)63

答：Y銀行的以下行為違反了《商業(yè)銀行法》：

首先，《商業(yè)銀行法》禁止利用拆人資金發(fā)放房地產(chǎn)貸款或者投資，而Y銀行卻將拆人的資金用于發(fā)放房地產(chǎn)貸款。

其次，《商業(yè)銀行法》禁止商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放信用貸款。由于A公司經(jīng)理李某和Y銀行行長(zhǎng)王某是近親屬關(guān)系，因此李某以及李某擔(dān)任經(jīng)理的A公司都是Y銀行的關(guān)系人，而Y銀行給A公司發(fā)放信用貸款顯然違反了法律規(guī)定。

答：Y銀行的以下行為違反了《商業(yè)銀行法》：

首先，《商業(yè)64第四節(jié)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理

實(shí)際上銀行并不比其他企業(yè)更易出事故，只是銀行具有高負(fù)債的特性，這使得銀行一旦出現(xiàn)事故就可能永遠(yuǎn)無(wú)法彌補(bǔ)，資本較少的銀行就像是一個(gè)身患血友病的人受到猛烈攻擊一樣——MartinTaylor第四節(jié)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理65一、商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理關(guān)于商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，《商業(yè)銀行法》主要作了以下幾方面的規(guī)定：

1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照法律和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，建立、健全本行的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。

2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，及時(shí)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)報(bào)送。商業(yè)銀行不得在法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。

3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度終了3個(gè)月內(nèi)，按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，公布其上一年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。

4．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，提取呆賬準(zhǔn)備金，沖銷(xiāo)呆賬。5．商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31止。一、商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理66二、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行管理層為實(shí)現(xiàn)既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及其員工從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的一系列方法、措施和程序的總稱?！渡虡I(yè)銀行法》對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制作了如下具體要求：

1．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。

2．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全本行對(duì)存款、貸款、結(jié)算、呆賬等各項(xiàng)情況的稽核、檢查制度。商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行經(jīng)常性的稽核和檢查監(jiān)督。

3．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。二、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制67三、對(duì)商業(yè)銀行的外部監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行的外部監(jiān)管是指國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行和審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)商業(yè)銀行所進(jìn)行的檢查監(jiān)督活動(dòng)。（一）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的檢查監(jiān)督

國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依照《商業(yè)銀行法》第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時(shí)對(duì)商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督時(shí)，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理方面的其他信息。三、對(duì)商業(yè)銀行的外部監(jiān)管68（二）中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的檢查監(jiān)督

中國(guó)人民銀行有權(quán)依照《中國(guó)人民銀行法》第32條、第34條的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查監(jiān)督?！吨袊?guó)人民銀行法》第32條規(guī)定了中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查監(jiān)督的具體九項(xiàng)內(nèi)容。（三）審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督

我國(guó)實(shí)行審計(jì)監(jiān)督制度，縣以上各級(jí)政府都設(shè)立有審計(jì)機(jī)關(guān)。審計(jì)機(jī)關(guān)針對(duì)各級(jí)政府、金融機(jī)構(gòu)以及依法確定為受審計(jì)監(jiān)督的單位的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。因此，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督是審計(jì)機(jī)關(guān)的重要職責(zé)之一。依照《審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益以及財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。《商業(yè)銀行法》第63條也明確規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督?！保ǘ┲袊?guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的檢查監(jiān)督

中國(guó)人民銀行有權(quán)依照69第五節(jié)商業(yè)銀行的接管和終止一、對(duì)商業(yè)銀行的接管（一）對(duì)商業(yè)銀行接管的含義

當(dāng)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)、嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。接管的目的是對(duì)被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)能力。（二）對(duì)商業(yè)銀行接管的條件1．商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)生信用危機(jī)的。2．銀行可能發(fā)生信用危機(jī)的第五節(jié)商業(yè)銀行的接管和終止一、對(duì)商業(yè)銀行的接管70（三）對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施接管

1．作出接管的決定

對(duì)于達(dá)到接管條件的商業(yè)銀行，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出接管決定，并組織實(shí)施接管。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定，應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式作出。接管決定應(yīng)當(dāng)載明以下四個(gè)內(nèi)容：

（1）被接管的商業(yè)銀行名稱。

（2）接管理由。（3）接管組織。

（4）接管期限。（三）對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施接管

1．作出接管的決定

對(duì)于達(dá)到接管712．進(jìn)行接管公告3．開(kāi)始實(shí)施接管4．接管終止

根據(jù)我國(guó)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，有以下情形之一的，接管終止：

（1）接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的接管延期屆滿。（2）接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力。（3）接管期限屆滿前，被接管的商業(yè)銀行被合并。（4）接管期限屆滿前，被接管的商業(yè)銀行被依法宣告破產(chǎn)。2．進(jìn)行接管公告72二、商業(yè)銀行的終止商業(yè)銀行的終止是指商業(yè)銀行因出現(xiàn)解散、被撤銷(xiāo)和被宣告破產(chǎn)等法律規(guī)定的情形，消滅主體資格的法律行為。

（一）商業(yè)銀行終止的情形

《商業(yè)銀行法》第72條規(guī)定，商業(yè)銀行因解散、被撤銷(xiāo)和被宣告破產(chǎn)而終止。

1．解散

商業(yè)銀行解散是指依法設(shè)立的商業(yè)銀行因出現(xiàn)銀行章程或法律規(guī)定的事由致使法人資格消滅的法律行為。

（1）法定事由解散。（2）自主決定解散。二、商業(yè)銀行的終止732．撤銷(xiāo)

商業(yè)銀行撤銷(xiāo)是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)非法事由而被吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證，致使其喪失法人資格的法律行為。

3．破產(chǎn)

商業(yè)銀行破產(chǎn)是指商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)，從而使其喪失法人資格的法律行為。

2．撤銷(xiāo)

商業(yè)銀行撤銷(xiāo)是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)非法事由而被74（二）商業(yè)銀行終止的程序

1．商業(yè)銀行因解散而終止的程序

2．商業(yè)銀行因被撤銷(xiāo)而終止的程序

3．商業(yè)銀行因被宣告破產(chǎn)而終止的程序

（二）商業(yè)銀行終止的程序

1．商業(yè)銀行因解散而終止的程序

75第六節(jié)法律責(zé)任一、對(duì)存款人或者其他客戶造成財(cái)產(chǎn)損害的法律責(zé)任;對(duì)此類(lèi)情形的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得5萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足5萬(wàn)元的，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款。

對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第六節(jié)法律責(zé)任一、對(duì)存款人或者其他客戶造成財(cái)產(chǎn)損害的76二、違反有關(guān)設(shè)立和投資、貸款等業(yè)務(wù)規(guī)則的法律責(zé)任;由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

二、違反有關(guān)設(shè)立和投資、貸款等業(yè)務(wù)規(guī)則的法律責(zé)任;77三、拒絕監(jiān)督，提供虛假報(bào)表，未遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的法律責(zé)任由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；對(duì)，直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。四、違反結(jié)匯、售匯、籌資及同業(yè)拆借規(guī)定的法律責(zé)任由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。三、拒絕監(jiān)督，提供虛假報(bào)表，未遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的法律78五、拒絕中央銀行檢查監(jiān)督，提供虛假報(bào)表，未按規(guī)定比例交存存款準(zhǔn)備金的法律責(zé)任由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，并處20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

商業(yè)銀行法講座課件79六、未經(jīng)批準(zhǔn)使用“銀行”字樣和購(gòu)買(mǎi)5％以上股份的法律責(zé)任根據(jù)《商業(yè)銀行法》第79條規(guī)定，商業(yè)銀行有下列情形之一，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得5萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足5萬(wàn)元的，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款：1．未經(jīng)批準(zhǔn)在名稱中使用“銀行”字樣的。

2．未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)銀行股份總額5％以上的。

3．將單位的資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)的。

六、未經(jīng)批準(zhǔn)使用“銀行”字樣和購(gòu)買(mǎi)5％以上股份的法律責(zé)任80七、不按規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)文件、資料的法律責(zé)任根據(jù)《商業(yè)銀行法》第80條規(guī)定，商業(yè)銀行不按照規(guī)定向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)文件、資料的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正的，處10萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下罰款。

商業(yè)銀行不按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行報(bào)送有關(guān)文件、資料的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，逾期不改正的，處10萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下罰款。七、不按規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)文件、資料的法律責(zé)任81八、擅自設(shè)立商業(yè)銀行，非法變相吸收公眾存款，偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)許可證，借款人采取欺詐手段騙取貸款等的法律責(zé)任

尚不構(gòu)成犯罪的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款。九、商業(yè)銀行工作人員職務(wù)違法的法律責(zé)任

根據(jù)《商業(yè)銀行法》第84至87條規(guī)定，商業(yè)銀行工作人員職務(wù)違法的法律責(zé)任是：八、擅自設(shè)立商業(yè)銀行，非法變相吸收公眾存款，偽造、變?cè)臁⑥D(zhuǎn)讓82

1．商業(yè)銀行工作人員利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑