第79頁共79頁小公司財?務(wù)管理制?度范文?一、會計?人員工作?職責(zé)（?一）、按?照國家財?務(wù)制度的?規(guī)定，認(rèn)?真編制并?嚴(yán)格執(zhí)行?財務(wù)計劃?、預(yù)算，?遵守各項?收入制度?和收費標(biāo)?準(zhǔn)，遵守?費用開支?范圍和開?支標(biāo)準(zhǔn)，?分清資金?渠道，合?理使用資?金，從經(jīng)?費角度上?保證教學(xué)?計劃的完?成。（?二）、按?照國家會?計制度的?規(guī)定記帳?、算帳、?報帳，做?到手續(xù)完?備，內(nèi)容?真實，數(shù)?字準(zhǔn)確，?帳目清楚?，日清月?結(jié)。按要?求編制會?計報表，?按期上報?，妥善保?管會計憑?證、帳簿?、報表等?檔案資料?。（三?）、按照?勤儉建校?，勤儉辦?事的原則?，定期檢?查、分析?預(yù)算執(zhí)行?情況，考?核經(jīng)費使?用效果，?發(fā)現(xiàn)浪費?現(xiàn)象，及?時向領(lǐng)導(dǎo)?提出改進(jìn)?措施。?（四）、?遵守、宣?傳、維護(hù)?國家財務(wù)?制度和財?經(jīng)紀(jì)律，?認(rèn)真執(zhí)行?《會計法?》，保護(hù)?公共財產(chǎn)?安全，同?一切違法?亂紀(jì)行為?作斗爭。?（五）?、按月做?好經(jīng)費分?類帳，了?解和掌握?專項經(jīng)費?的情況。?二、出?納人員工?作職責(zé)?（一）、?根據(jù)學(xué)校?發(fā)展方針?批準(zhǔn)的計?劃和預(yù)算?，及時合?理地供應(yīng)?資金，正?確執(zhí)行單?位預(yù)算計?劃。貫徹?艱苦創(chuàng)業(yè)?，勤儉節(jié)?約的方針?，堅持少?花錢多辦?事，充分?發(fā)揮資金?使用的經(jīng)?濟(jì)效益和?社會效益?，積極促?進(jìn)教育事?業(yè)計劃的?圓滿完成?。（二?）、遵守?各項收入?制度和收?費標(biāo)準(zhǔn)，?遵守費用?開支范圍?和開支標(biāo)?準(zhǔn)，嚴(yán)格?按照財務(wù)?制度、現(xiàn)?金管理制?度、銀行?結(jié)算制度?以及財務(wù)?工作規(guī)范?辦理各種?收付款業(yè)?務(wù)。（?三）、按?照國家會?計制度的?規(guī)定，記?帳、算帳?、投帳，?做到手續(xù)?完備，內(nèi)?容真實。?數(shù)字準(zhǔn)確?，帳目清?楚，日清?月結(jié)，帳?帳相符，?帳款相符?，帳單相?符帳表相?符。（?四）、根?據(jù)核算中?心的規(guī)定?，及時正?確交接原?始憑證。?（五）?、遵守、?宣傳、維?護(hù)國家財?務(wù)制度和?財經(jīng)紀(jì)律?，認(rèn)真執(zhí)?行《會計?法》，保?護(hù)公共財?產(chǎn)安全，?同一切違?法亂紀(jì)行?為作斗爭?。財務(wù)?管理制度?一、依?據(jù)有關(guān)法?律、法規(guī)?的規(guī)定，?加強(qiáng)會計?基礎(chǔ)工作?，嚴(yán)格執(zhí)?行會計法?規(guī)制度，?會計、出?納必須持?證上崗，?保證會計?工作依法?有序地進(jìn)?行。財務(wù)?負(fù)責(zé)人、?財務(wù)會計?、出納都?必須自覺?執(zhí)行《會?計法》和?各項財務(wù)?規(guī)定。?二、妥善?保管會計?憑證、帳?冊、報表?與財務(wù)檔?案資料，?并及時立?卷歸檔。?三、認(rèn)?真執(zhí)行現(xiàn)?金管理制?度，仔細(xì)?審核每張?收據(jù)，力?爭每筆業(yè)?務(wù)均符合?財務(wù)收支?標(biāo)準(zhǔn)。?四、支票?及財務(wù)專?用章由專?人分別保?管，即安?全又牽制?。五、?按規(guī)定做?好記帳、?算帳、報?帳、編制?各類會計?報表及預(yù)?算工作，?做到手續(xù)?完備，數(shù)?字有根據(jù)?，報表及?時準(zhǔn)確，?情況真實?可靠。?六、參與?并嚴(yán)格執(zhí)?行學(xué)校財?務(wù)預(yù)算計?劃，合理?使用資金?，節(jié)約使?用資金，?檢查資金?使用效果?，檢查報?銷票據(jù)是?否符合財?務(wù)要求。?七、對?各項收入?，及時定?額入賬，?合理安排?和管理各?項資金，?分清資金?渠道，費?用開支范?圍及開支?標(biāo)準(zhǔn)。?八、物品?的采購須?統(tǒng)一編制?采購計劃?并報主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后再行采?購，財務(wù)?會計對審?批的采購?計劃和采?購實物清?單及購物?發(fā)票進(jìn)行?審核。屬?于控購審?批的物品?須事先辦?理報批手?續(xù)。九?、急用物?品的采購?須由使用?人申報，?經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)辦?理。經(jīng)批?準(zhǔn)購買的?物品由總?務(wù)處管理?人員和財?務(wù)人員共?同派人采?購并予核?定其價格?。十、?轉(zhuǎn)賬支票?和現(xiàn)金支?票均由財?務(wù)會計購?買并保管?。出納存?放未使用?的轉(zhuǎn)賬支?票不得超?過五張，?存放未使?用的現(xiàn)金?支票不得?超過一張?。財務(wù)會?計負(fù)責(zé)隨?時檢查支?票使用情?況。因公?使用支票?和現(xiàn)金憑?用款申請?單報經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?方可在財?務(wù)部門辦?理規(guī)定的?借用支票?和借款手?續(xù)。個人?一律不得?借用公款?。十一?、因公需?借支的現(xiàn)?金數(shù)額較?大時，借?款人應(yīng)提?前一天向?財務(wù)部門?打招呼，?財務(wù)部門?到銀行支?取現(xiàn)金須?經(jīng)財務(wù)主?管簽字批?準(zhǔn)。十?二、查閱?、借閱會?計檔案資?料，必須?由查閱、?借閱人寫?出查閱、?借閱的理?由和事項?，經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后由會計?檔案管理?人員幫助?查閱，不?得隨意帶?出室外。?十三、?上級財務(wù)?檢查調(diào)用?會計檔案?，財務(wù)賬?目及相關(guān)?資料須經(jīng)?財務(wù)主管?批準(zhǔn)，由?財務(wù)人員?經(jīng)手辦理?，并做好?登記。未?經(jīng)批準(zhǔn)任?何人不得?擅自動用?財務(wù)資料?。十四?、財務(wù)主?管、財務(wù)?會計和出?納應(yīng)相互?監(jiān)督，共?同把關(guān)，?嚴(yán)格執(zhí)行?財經(jīng)紀(jì)律?和各項財?務(wù)規(guī)定。?十五、?自覺接受?和配合物?價、審計?、稅收部?門的監(jiān)督?、檢查、?主動報告?財務(wù)工作?情況。?小公司財?務(wù)管理制?度范文（?二）第?一章總則?第一條為?了加強(qiáng)集?團(tuán)有限公?司（以下?簡稱集團(tuán)?公司）財?務(wù)管理和?會計監(jiān)督?，規(guī)范財?務(wù)行為，?適應(yīng)社會?主義市場?經(jīng)濟(jì)和建?立現(xiàn)代企?業(yè)制度的?需要，根?據(jù)《中華?人民共和?國會計法?》，《企?業(yè)財務(wù)通?則》，《?企業(yè)會計?準(zhǔn)則》，?《公司法?》，以及?有關(guān)法規(guī)?、政策、?制度,結(jié)?合本第?一章總則?第一條?為了加強(qiáng)?集團(tuán)有限?公司（以?下簡稱集?團(tuán)公司）?財務(wù)管理?和會計監(jiān)?督，規(guī)范?財務(wù)行為?，適應(yīng)社?會主義市?場經(jīng)濟(jì)和?建立現(xiàn)代?企業(yè)制度?的需要，?根據(jù)《中?華人民共?和國會計?法》，《?企業(yè)財務(wù)?通則》，?《企業(yè)會?計準(zhǔn)則》?，《公司?法》，以?及有關(guān)法?規(guī)、政策?、制度,?結(jié)合本集?團(tuán)的實際?情況,制?定本制度?。第二?條本制度?適用于集?團(tuán)公司，?各全資子?公司（含?事業(yè)性?質(zhì)、企業(yè)?化管理單?位）和控?股子公司?（以下簡?稱所屬企?業(yè)）。?第三條集?團(tuán)公司和?所屬企業(yè)?是獨立法?人，依法?享有民?事權(quán)利，?承擔(dān)民事?責(zé)任，獨?立核算，?自主經(jīng)營?，自負(fù)盈?虧。集團(tuán)?公司各職?能部門不?具有企業(yè)?法人資格?，不得自?立銀行帳?號。第?四條集團(tuán)?公司對國?家授權(quán)經(jīng)?營的國有?資產(chǎn)負(fù)有?保值增?值責(zé)任，?集團(tuán)公司?對各所屬?企業(yè)所占?用的國有?資產(chǎn)實行?占有責(zé)任?制。各所?屬企業(yè)必?須設(shè)立會?計機(jī)構(gòu)，?根據(jù)內(nèi)部?牽制制度?合理配備?會計人員?，及時、?準(zhǔn)確、真?實地核算?企業(yè)所發(fā)?生的各項?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?，并實行?有效的會?計監(jiān)督。?第五條?各所屬企?業(yè)應(yīng)加強(qiáng)?經(jīng)營管理?，努力降?低成本、?費用，?確保企業(yè)?財產(chǎn)的安?全完整，?提高資源?的使用效?率。第?六條各所?屬企業(yè)的?財務(wù)部門?和財務(wù)人?員必須自?覺地接?受集團(tuán)公?司財務(wù)監(jiān)?督管理，?除法定的?會計帳冊?外，不得?另立會計?帳冊，對?會計帳冊?應(yīng)妥善保?管，未經(jīng)?集團(tuán)批準(zhǔn)?不得銷毀?;對企業(yè)?的資金，?不得以個?人名義開?立帳戶存?儲，嚴(yán)禁?資金體外?循環(huán)。?第七條集?團(tuán)公司對?各所屬企?業(yè)的管理?以產(chǎn)權(quán)為?紐帶，?享有投資?收益權(quán)。?第八條?各所屬企?業(yè)不得以?其資產(chǎn)對?非控股子?公司或?集團(tuán)以外?的法人提?供擔(dān)保，?因特殊原?因需提供?擔(dān)保的，?必須經(jīng)集?團(tuán)公司批?準(zhǔn)。第?二章集團(tuán)?公司財務(wù)?管理機(jī)構(gòu)?及職責(zé)?第九條集?團(tuán)公司設(shè)?計劃財務(wù)?部，對所?屬各企業(yè)?及參股?公司占有?的集團(tuán)資?產(chǎn)實行統(tǒng)?一管理。?一、制?訂和完善?集團(tuán)公司?財務(wù)管理?制度、會?計核算制?度及其他?財會規(guī)章?制度，并?負(fù)責(zé)實施?。二、?負(fù)責(zé)集團(tuán)?總部會計?核算、報?表合并和?財務(wù)分析?，對所屬?企業(yè)財會?業(yè)務(wù)進(jìn)行?指導(dǎo)、檢?查、考核?。對發(fā)現(xiàn)?違反財務(wù)?會計制度?有關(guān)規(guī)定?的應(yīng)予以?糾正。?三、建立?和完善集?團(tuán)預(yù)算管?理體系，?組織集團(tuán)?所屬企業(yè)?年度預(yù)算?的編制，?并編制合?并預(yù)算，?負(fù)責(zé)預(yù)算?執(zhí)行情況?的跟蹤、?分析并提?出建議。?四、參?與投資項?目效益論?證，實施?過程的財?務(wù)監(jiān)督;?負(fù)責(zé)集團(tuán)?公司投資?權(quán)益的管?理，并向?集團(tuán)提供?投資收益?分析報告?，參與各?所屬企業(yè)?投資收益?分配工作?，并對投?資方面重?大決策（?如投資、?融資、利?潤分配等?）向集團(tuán)?決策層提?供建議;?建立健全?投資檔案?，對集團(tuán)?股權(quán)性投?資項目參?與股權(quán)管?理。五?、負(fù)責(zé)集?團(tuán)授權(quán)經(jīng)?營考核及?獎勵方案?的實施與?跟蹤，分?解下達(dá)各?所屬單位?占用的國?有資產(chǎn)增?值指標(biāo)并?按期考核?;對授權(quán)?范圍內(nèi)的?國有資產(chǎn)?進(jìn)行清產(chǎn)?核資、產(chǎn)?權(quán)登記、?產(chǎn)權(quán)界定?。六、?對所屬企?業(yè)財務(wù)管?理實行財?務(wù)主管委?派制，制?定管理規(guī)?定并負(fù)責(zé)?實施。?七、根據(jù)?集團(tuán)經(jīng)營?戰(zhàn)略，協(xié)?調(diào)各所屬?企業(yè)之間?的資金分?配和資金?調(diào)撥，根?據(jù)集團(tuán)發(fā)?展需要，?策劃集團(tuán)?融資方案?并實施。?八、了?解各所屬?企業(yè)重大?經(jīng)營決策?，提出財?務(wù)風(fēng)險防?范措施，?向集團(tuán)提?出建議。?九、制?定集團(tuán)公?司內(nèi)部結(jié)?算價格。?按照市場?價格制訂?集團(tuán)公司?內(nèi)部之間?的結(jié)算價?格，調(diào)解?因價格而?引起的集?團(tuán)公司內(nèi)?部經(jīng)濟(jì)糾?紛。十?、如實反?映集團(tuán)公?司的財務(wù)?狀況和經(jīng)?營成果。?按照有關(guān)?規(guī)定，編?制集團(tuán)公?司的財務(wù)?會計報告?和集團(tuán)公?司的合并?財務(wù)會計?報告。?第三章所?屬企業(yè)財?務(wù)機(jī)構(gòu)職?責(zé)第十?條貫徹執(zhí)?行國家的?財務(wù)會計?政策法規(guī)?，執(zhí)行集?團(tuán)公司?的有關(guān)規(guī)?定，制定?本單位的?具體實施?辦法并負(fù)?責(zé)實施。?并報送集?團(tuán)公司計?劃財務(wù)部?備案，接?受集團(tuán)公?司的財務(wù)?監(jiān)督。?一、做好?各項財務(wù)?管理基礎(chǔ)?工作，健?全內(nèi)部會?計管理制?度。各企?業(yè)應(yīng)不斷?完善會計?人員崗位?責(zé)任制、?內(nèi)部牽制?制度、稽?核制度以?及原始記?錄、定額?管理、計?量驗收、?財產(chǎn)清查?等方面的?規(guī)章制度?，健全內(nèi)?部經(jīng)濟(jì)責(zé)?任制，建?立科學(xué)規(guī)?范的內(nèi)部?經(jīng)營考核?體系。?二、集團(tuán)?所屬各企?業(yè)實行預(yù)?算管理。?（1）?每年__?__月中?旬，根據(jù)?集團(tuán)預(yù)算?管理制度?，向集團(tuán)?書面報告?下一年度?的財務(wù)預(yù)?算草案。?（2）?____?月中旬上?報正式預(yù)?算案。?（3）各?企業(yè)財務(wù)?預(yù)算的主?要指標(biāo)應(yīng)?由集團(tuán)公?司董事會?討論通過?。（4?）上報集?團(tuán)的預(yù)算?案應(yīng)由企?業(yè)總經(jīng)理?或單位負(fù)?責(zé)人簽字?同意。?三、所屬?企業(yè)應(yīng)真?實地記錄?和反映本?公司的經(jīng)?濟(jì)活動?和財務(wù)狀?況，準(zhǔn)確?核算本公?司經(jīng)營成?果，及時?向集團(tuán)公?司上報月?（季）度?、中期、?年度財務(wù)?會計報告?，每個會?計年度終?了，應(yīng)根?據(jù)集團(tuán)要?求聘請具?高資質(zhì)的?會計師事?務(wù)所對年?報進(jìn)行審?計。四?、對外的?長期投資?項目，資?產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、?兼并、破?產(chǎn)、拍?賣，必須?經(jīng)集團(tuán)公?司批準(zhǔn)方?可處置。?五、擁?有被投資?企業(yè)__?__%以?上權(quán)益的?所屬企業(yè)?，對其?長期投資?必須采用?權(quán)益法核?算并編制?合并會計?報表。?六、固定?資產(chǎn)增加?、報廢、?調(diào)出或處?置必須報?集團(tuán)公司?批準(zhǔn)。?七、壞?帳損失單?戶在__?__萬元?以上的，?必須報集?團(tuán)公司批?準(zhǔn)，企?業(yè)不得隨?意核銷。?各企業(yè)壞?帳準(zhǔn)備金?可選擇按?應(yīng)收帳款?總額比例?提取和按?帳齡分析?法計提。?按應(yīng)收帳?款總額比?例提取的?，壞帳準(zhǔn)?備金比例?統(tǒng)一按_?___%?計提。應(yīng)?收帳款的?考核辦法?按照集團(tuán)?頒布的《?____?應(yīng)收帳款?的管理規(guī)?定》辦理?。八、?每年進(jìn)行?一次財產(chǎn)?清查盤點?，對各項?資產(chǎn)的盤?盈盤虧?，必須查?明原因，?金額在_?___萬?元以上的?必須報集?團(tuán)批準(zhǔn)后?方可入帳?。九、?各企業(yè)在?年度終了?進(jìn)行利潤?分配時，?須統(tǒng)一按?照稅后?利潤總額?的___?_%提取?法定公積?金和法定?公益金，?一般不得?少提或多?提，法定?公積金超?過注冊資?本的企業(yè)?，在征得?董事會同?意后可以?不再計提?。十、?各企業(yè)應(yīng)?嚴(yán)格執(zhí)行?集團(tuán)頒布?的財務(wù)指?令、通知?等文件?，對文件?精神有異?議的，應(yīng)?在接到有?關(guān)文件之?日起__?__天內(nèi)?向集團(tuán)有?關(guān)部門遞?交書面意?見，集團(tuán)?有關(guān)部門?應(yīng)在收到?文件后_?___個?工作日內(nèi)?予以答復(fù)?。第四?章附則?第十一條?本制度由?集團(tuán)計劃?財務(wù)部負(fù)?責(zé)解釋。?第十二?條本制度?自通過之?日起執(zhí)行?。財務(wù)?管理制度?第一章?總則第?一條為了?加強(qiáng)集團(tuán)?有限公司?（以下簡?稱集團(tuán)公?司）財務(wù)?管理和會?計監(jiān)督，?規(guī)范財務(wù)?行為，適?應(yīng)社會主?義市場經(jīng)?濟(jì)和建立?現(xiàn)代企業(yè)?制度的需?要，根據(jù)?《中華人?民共和國?會計法》?，《企業(yè)?財務(wù)通則?》，《企?業(yè)會計準(zhǔn)?則》，《?公司法》?，以及有?關(guān)法規(guī)、?政策、制?度,結(jié)合?本集團(tuán)的?實際情況?,制定本?制度。?第二條本?制度適用?于集團(tuán)公?司，各全?資子公司?（含事?業(yè)性質(zhì)、?企業(yè)化管?理單位）?和控股子?公司（以?下簡稱所?屬企業(yè)）?。第三?條集團(tuán)公?司和所屬?企業(yè)是獨?立法人，?依法享有?民事權(quán)?利，承擔(dān)?民事責(zé)任?，獨立核?算，自主?經(jīng)營，自?負(fù)盈虧。?集團(tuán)公司?各職能部?門不具有?企業(yè)法人?資格，不?得自立銀?行帳號。?第四條?集團(tuán)公司?對國家授?權(quán)經(jīng)營的?國有資產(chǎn)?負(fù)有保?值增值責(zé)?任，集團(tuán)?公司對各?所屬企業(yè)?所占用的?國有資產(chǎn)?實行占有?責(zé)任制。?各所屬企?業(yè)必須設(shè)?立會計機(jī)?構(gòu)，根據(jù)?內(nèi)部牽制?制度合理?配備會計?人員，及?時、準(zhǔn)確?、真實地?核算企業(yè)?所發(fā)生的?各項經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)，并?實行有效?的會計監(jiān)?督。第?五條各所?屬企業(yè)應(yīng)?加強(qiáng)經(jīng)營?管理，努?力降低成?本、費?用，確保?企業(yè)財產(chǎn)?的安全完?整，提高?資源的使?用效率。?第六條?各所屬企?業(yè)的財務(wù)?部門和財?務(wù)人員必?須自覺?地接受集?團(tuán)公司財?務(wù)監(jiān)督管?理，除法?定的會計?帳冊外，?不得另立?會計帳冊?，對會計?帳冊應(yīng)妥?善保管，?未經(jīng)集團(tuán)?批準(zhǔn)不得?銷毀;對?企業(yè)的資?金，不得?以個人名?義開立帳?戶存儲，?嚴(yán)禁資金?體外循環(huán)?。第七?條集團(tuán)公?司對各所?屬企業(yè)的?管理以產(chǎn)?權(quán)為紐帶?，享有?投資收益?權(quán)。第?八條各所?屬企業(yè)不?得以其資?產(chǎn)對非控?股子公司?或集團(tuán)?以外的法?人提供擔(dān)?保，因特?殊原因需?提供擔(dān)保?的，必須?經(jīng)集團(tuán)公?司批準(zhǔn)。?第二章?集團(tuán)公司?財務(wù)管理?機(jī)構(gòu)及職?責(zé)第九?條集團(tuán)公?司設(shè)計劃?財務(wù)部，?對所屬各?企業(yè)及參?股公司?占有的集?團(tuán)資產(chǎn)實?行統(tǒng)一管?理。一?、制訂和?完善集團(tuán)?公司財務(wù)?管理制度?、會計核?算制度及?其他財會?規(guī)章制度?，并負(fù)責(zé)?實施。?二、負(fù)責(zé)?集團(tuán)總部?會計核算?、報表合?并和財務(wù)?分析，對?所屬企業(yè)?財會業(yè)務(wù)?進(jìn)行指導(dǎo)?、檢查、?考核。對?發(fā)現(xiàn)違反?財務(wù)會計?制度有關(guān)?規(guī)定的應(yīng)?予以糾正?。三、?建立和完?善集團(tuán)預(yù)?算管理體?系，組織?集團(tuán)所屬?企業(yè)年度?預(yù)算的編?制，并編?制合并預(yù)?算，負(fù)責(zé)?預(yù)算執(zhí)行?情況的跟?蹤、分析?并提出建?議。四?、參與投?資項目效?益論證，?實施過程?的財務(wù)監(jiān)?督;負(fù)責(zé)?集團(tuán)公司?投資權(quán)益?的管理，?并向集團(tuán)?提供投資?收益分析?報告，參?與各所屬?企業(yè)投資?收益分配?工作，并?對投資方?面重大決?策（如投?資、融資?、利潤分?配等）向?集團(tuán)決策?層提供建?議;建立?健全投資?檔案，對?集團(tuán)股權(quán)?性投資項?目參與股?權(quán)管理。?五、負(fù)?責(zé)集團(tuán)授?權(quán)經(jīng)營考?核及獎勵?方案的實?施與跟蹤?，分解下?達(dá)各所屬?單位占用?的國有資?產(chǎn)增值指?標(biāo)并按期?考核;對?授權(quán)范圍?內(nèi)的國有?資產(chǎn)進(jìn)行?清產(chǎn)核資?、產(chǎn)權(quán)登?記、產(chǎn)權(quán)?界定。?六、對所?屬企業(yè)財?務(wù)管理實?行財務(wù)主?管委派制?，制定管?理規(guī)定并?負(fù)責(zé)實施?。七、?根據(jù)集團(tuán)?經(jīng)營戰(zhàn)略?，協(xié)調(diào)各?所屬企業(yè)?之間的資?金分配和?資金調(diào)撥?，根據(jù)集?團(tuán)發(fā)展需?要，策劃?集團(tuán)融資?方案并實?施。八?、了解各?所屬企業(yè)?重大經(jīng)營?決策，提?出財務(wù)風(fēng)?險防范措?施，向集?團(tuán)提出建?議。九?、制定集?團(tuán)公司內(nèi)?部結(jié)算價?格。按照?市場價格?制訂集團(tuán)?公司內(nèi)部?之間的結(jié)?算價格，?調(diào)解因價?格而引起?的集團(tuán)公?司內(nèi)部經(jīng)?濟(jì)糾紛。?十、如?實反映集?團(tuán)公司的?財務(wù)狀況?和經(jīng)營成?果。按照?有關(guān)規(guī)?定，編制?集團(tuán)公司?的財務(wù)會?計報告和?集團(tuán)公司?的合并財?務(wù)會計報?告。第?三章所屬?企業(yè)財務(wù)?機(jī)構(gòu)職責(zé)?第十條?貫徹執(zhí)行?國家的財?務(wù)會計政?策法規(guī)，?執(zhí)行集團(tuán)?公司的?有關(guān)規(guī)定?，制定本?單位的具?體實施辦?法并負(fù)責(zé)?實施。并?報送集團(tuán)?公司計劃?財務(wù)部備?案，接受?集團(tuán)公司?的財務(wù)監(jiān)?督。一?、做好各?項財務(wù)管?理基礎(chǔ)工?作，健全?內(nèi)部會計?管理制度?。各企業(yè)?應(yīng)不斷完?善會計人?員崗位責(zé)?任制、內(nèi)?部牽制制?度、稽核?制度以及?原始記錄?、定額管?理、計量?驗收、財?產(chǎn)清查等?方面的規(guī)?章制度，?健全內(nèi)部?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?制，建立?科學(xué)規(guī)范?的內(nèi)部經(jīng)?營考核體?系。二?、集團(tuán)所?屬各企業(yè)?實行預(yù)算?管理。?（1）每?年___?_月中旬?，根據(jù)集?團(tuán)預(yù)算管?理制度，?向集團(tuán)書?面報告下?一年度的?財務(wù)預(yù)算?草案。?（2）_?___月?中旬上報?正式預(yù)算?案。（?3）各企?業(yè)財務(wù)預(yù)?算的主要?指標(biāo)應(yīng)由?集團(tuán)公司?董事會討?論通過。?（4）?上報集團(tuán)?的預(yù)算案?應(yīng)由企業(yè)?總經(jīng)理或?單位負(fù)責(zé)?人簽字同?意。三?、所屬企?業(yè)應(yīng)真實?地記錄和?反映本公?司的經(jīng)濟(jì)?活動和?財務(wù)狀況?，準(zhǔn)確核?算本公司?經(jīng)營成果?，及時向?集團(tuán)公司?上報月（?季）度、?中期、年?度財務(wù)會?計報告，?每個會計?年度終了?，應(yīng)根據(jù)?集團(tuán)要求?聘請具高?資質(zhì)的會?計師事務(wù)?所對年報?進(jìn)行審計?。四、?對外的長?期投資項?目，資產(chǎn)?轉(zhuǎn)讓、兼?并、破產(chǎn)?、拍賣?，必須經(jīng)?集團(tuán)公司?批準(zhǔn)方可?處置。?五、擁有?被投資企?業(yè)___?_%以上?權(quán)益的所?屬企業(yè)，?對其長?期投資必?須采用權(quán)?益法核算?并編制合?并會計報?表。六?、固定資?產(chǎn)增加、?報廢、調(diào)?出或處置?必須報集?團(tuán)公司?批準(zhǔn)。?七、壞帳?損失單戶?在___?_萬元以?上的，必?須報集團(tuán)?公司批?準(zhǔn)，企業(yè)?不得隨意?核銷。各?企業(yè)壞帳?準(zhǔn)備金可?選擇按應(yīng)?收帳款總?額比例提?取和按帳?齡分析法?計提。按?應(yīng)收帳款?總額比例?提取的，?壞帳準(zhǔn)備?金比例統(tǒng)?一按__?__%計?提。應(yīng)收?帳款的考?核辦法按?照集團(tuán)頒?布的《_?___應(yīng)?收帳款的?管理規(guī)定?》辦理。?八、每?年進(jìn)行一?次財產(chǎn)清?查盤點，?對各項資?產(chǎn)的盤盈?盤虧，?必須查明?原因，金?額在__?__萬元?以上的必?須報集團(tuán)?批準(zhǔn)后方?可入帳。?九、各?企業(yè)在年?度終了進(jìn)?行利潤分?配時，須?統(tǒng)一按照?稅后利?潤總額的?____?%提取法?定公積金?和法定公?益金，一?般不得少?提或多提?，法定公?積金超過?注冊資本?的企業(yè)，?在征得董?事會同意?后可以不?再計提。?十、各?企業(yè)應(yīng)嚴(yán)?格執(zhí)行集?團(tuán)頒布的?財務(wù)指令?、通知等?文件，?對文件精?神有異議?的，應(yīng)在?接到有關(guān)?文件之日?起___?_天內(nèi)向?集團(tuán)有關(guān)?部門遞交?書面意見?，集團(tuán)有?關(guān)部門應(yīng)?在收到文?件后__?__個工?作日內(nèi)予?以答復(fù)。?第四章?附則第?十一條本?制度由集?團(tuán)計劃財?務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋。?第十二條?本制度自?通過之日?起執(zhí)行。?小公司?財務(wù)管理?制度范文?（三）?第一章總?則第一?條為了加?強(qiáng)財務(wù)管?理工作，?建立健全?財務(wù)管理?制度，規(guī)?范財務(wù)工?作秩序，?提高財務(wù)?管理工作?水平，根?據(jù)《會計?法》及國?家財務(wù)管?理有關(guān)法?規(guī)，結(jié)合?管理處工?作實際制?定本辦法?。第二?章財務(wù)工?作要求?第二條會?計工作的?基本任務(wù)?：（一?）認(rèn)真貫?徹黨和國?家的各項?方針、政?策，嚴(yán)格?遵守各項?規(guī)章制度?。在經(jīng)濟(jì)?活動中，?抵制一切?違反國家?財務(wù)制度?和財經(jīng)紀(jì)?律的行為?，確保各?類資金不?受損失。?（二）?按照國家?有關(guān)財務(wù)?會計制度?的規(guī)定，?認(rèn)真做好?記賬、算?賬、報賬?等工作，?全面、正?確、及時?反映資金?使用情況?。（三?）經(jīng)常開?展資金使?用效果分?析，全面?、正確、?及時分析?財務(wù)計劃?和預(yù)算執(zhí)?行情況，?發(fā)現(xiàn)薄弱?環(huán)節(jié)及存?在問題，?及時采取?措施，保?證各項財?務(wù)計劃的?順利執(zhí)行?。（四?）合理支?配和使用?資金，努?力降低成?本，促進(jìn)?單位在各?環(huán)節(jié)厲行?節(jié)約，減?少損失浪?費。（?五）監(jiān)督?資金管理?和使用情?況，加強(qiáng)?會計核算?工作，對?違規(guī)行為?及時制止?，保證資?金的安全?完整。?（六）財?會人員及?各級領(lǐng)導(dǎo)?要嚴(yán)格執(zhí)?行《會計?法》，嚴(yán)?格遵守財?經(jīng)紀(jì)律和?各項財務(wù)?制度，牢?固樹立廉?潔自律的?思想，努?力發(fā)揮單?位資金效?益，為單?位經(jīng)濟(jì)發(fā)?展理好財?、用好財?。第三?條會計工?作的基本?要求：?（一）按?照國家財?務(wù)制度的?規(guī)定，認(rèn)?真編制財?務(wù)計劃（?預(yù)算），?并嚴(yán)格執(zhí)?行，遵守?各項收入?制度、費?用開支范?圍和開支?標(biāo)準(zhǔn)，合?理使用資?金。（?二）按照?國家會計?制度的規(guī)?定記賬、?算賬、報?賬，做到?手續(xù)完備?、內(nèi)容真?實、數(shù)字?準(zhǔn)確、賬?目清楚、?日清月結(jié)?、按期報?賬。（?三）按照?銀行制度?的規(guī)定，?加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，合?理使用資?金，做好?結(jié)算工作?。（四?）按照會?計核算原?則，定期?檢查、分?析財務(wù)計?劃（預(yù)算?）的執(zhí)行?情況及資?金使用效?果，挖掘?增收節(jié)支?潛力，發(fā)?現(xiàn)經(jīng)營管?理中的問?題，及時?向領(lǐng)導(dǎo)提?出建議。?（五）?按照國家?會計制度?規(guī)定，妥?善保管會?計憑證、?賬簿、報?表等會計?檔案資料?。（六?）積極宣?傳，并嚴(yán)?格遵守、?維護(hù)國家?財務(wù)制度?和財經(jīng)紀(jì)?律，制止?一切違規(guī)?違紀(jì)行為?。（七?）為了保?障會計人?員能夠更?好的履行?其職責(zé)，?會計人員?有權(quán)要求?本單位有?關(guān)科室、?人員遵守?國家財務(wù)?制度和財?經(jīng)紀(jì)律;?有權(quán)參與?編制本單?位計劃、?預(yù)算，制?定定額，?簽訂經(jīng)濟(jì)?合同，參?與有關(guān)生?產(chǎn)、經(jīng)營?管理;有?權(quán)監(jiān)督、?檢查本單?位的財務(wù)?收支、資?金使用情?況;有權(quán)?要求有關(guān)?科室提供?資料，如?實反映情?況;對于?違反財經(jīng)?法規(guī)、制?度、計劃?和預(yù)算的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?，有權(quán)拒?絕付款、?拒絕報銷?或拒絕執(zhí)?行;對弄?虛作假、?營私舞弊?、欺騙上?級等違規(guī)?違紀(jì)的經(jīng)?濟(jì)活動，?有權(quán)拒絕?辦理，并?向本單位?領(lǐng)導(dǎo)或上?級主管部?門報告。?各級領(lǐng)導(dǎo)?和有關(guān)人?員要支持?和配合會?計人員的?工作，確?保會計人?員履行職?責(zé)。第?四條會計?核算的要?求：（?一）會計?核算應(yīng)當(dāng)?根據(jù)實際?發(fā)生的經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)，?依據(jù)取得?可靠的憑?據(jù)進(jìn)行核?算，形成?符合標(biāo)準(zhǔn)?的會計信?息，體現(xiàn)?會計核算?的真實性?和客觀性?。（二?）會計核?算應(yīng)按照?規(guī)定的會?計處理方?法對所發(fā)?生的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)進(jìn)行?核算，體?現(xiàn)會計核?算的合法?性。（?三）會計?對單位不?同時期所?發(fā)生的經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)?行會計核?算時，要?在處理方?法上保持?一致，保?證會計指?標(biāo)的口徑?一致和相?互可比。?第五條?憑證管理?的要求：?（一）?原始憑證?必須具備?的要素：?1.憑?證的名稱?;2.?填制憑證?的日期;?3.填?制憑證單?位的名稱?或者填制?人的姓名?;4.?經(jīng)辦人員?的簽名或?蓋章;?5.接受?憑證單位?的名稱;?6.經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)?容、數(shù)量?、單價和?金額。?此外，原?始憑證一?般還要載?明憑證的?附件和憑?證的編號?。（二?）原始憑?證填制要?求：真實?可靠，內(nèi)?容完整，?填制及時?，書寫清?楚，順序?使用。原?始憑證填?制的附加?要求參考?《會計基?礎(chǔ)工作規(guī)?范》。?（三）記?賬憑證必?須具備的?要素：?1.填制?憑證的日?期;2?.憑證的?名稱和編?號;3?.經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的摘要?;4.?應(yīng)記會計?科目方向?及金額;?5.記?賬符號;?6.所?附原始憑?證的張數(shù)?;7.?填制人員?、稽核人?員、記賬?人員和會?計主管人?員的簽名?或蓋章。?（四）?記賬憑證?填制要求?：審核?無誤，內(nèi)?容完整，?分類正確?，連續(xù)編?號。記賬?憑證填制?的具體要?求參考《?會計基礎(chǔ)?工作規(guī)范?》。（?五）會計?憑證的書?寫：填?制會計憑?證，字跡?必須清晰?、工整。?阿拉伯?dāng)?shù)?字應(yīng)當(dāng)一?個一個地?寫，不得?連筆寫，?金額數(shù)字?前面應(yīng)當(dāng)?書寫貨幣?幣種符合?。（六?）會計憑?證的保管?：1.?會計憑證?的傳遞應(yīng)?以安全、?及時、準(zhǔn)?確和完整?為主要依?據(jù)，不得?積壓。?2.會計?憑證登記?完畢后應(yīng)?當(dāng)按照分?類和編號?順序保管?，不得散?亂丟失。?3.會?計憑證應(yīng)?當(dāng)連同所?附的原始?憑證或原?始憑證匯?總表，按?照編號順?序折疊整?齊，按期?裝訂成冊?并加具封?面，注明?單位名稱?、年度、?月份和起?訖日期、?憑證種類?、起訖號?碼，由裝?訂人在裝?訂線封簽?處簽字或?蓋章。?（七）記?賬憑證采?用通用式?記賬憑證?進(jìn)行核算?。第六?條賬簿管?理的要求?：（一?）會計賬?簿的設(shè)置?以國家統(tǒng)?一會計制?度為依據(jù)?，從單位?的業(yè)務(wù)需?要出發(fā)進(jìn)?行會計賬?簿設(shè)置。?具體設(shè)置?要求參考?《會計基?礎(chǔ)工作規(guī)?范》。?（二）會?計賬簿登?記應(yīng)做到?：準(zhǔn)確完?整，注明?記賬符號?，書寫留?空，正常?記賬使用?藍(lán)黑墨水?，特殊記?賬使用紅?墨水，順?序連續(xù)登?記，結(jié)出?余額，過?次承前。?（三）?總賬登記?可以直接?根據(jù)各種?記賬憑證?匯總表或?科目匯總?表進(jìn)行登?記。（?四）日記?賬的登記?根據(jù)辦理?完畢的收?付款憑證?，隨時按?順序逐筆?登記，最?少每天登?記一次，?并做到日?清月結(jié)。?（五）?填制會計?憑證或登?記賬簿發(fā)?生的錯誤?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)應(yīng)立即?更正。常?用更正錯?誤的主要?方法有劃?線更正法?和紅字更?正法兩種?。（六?）定期對?會計賬簿?記錄的有?關(guān)數(shù)字與?庫存實物?、貨幣資?金、有價?證券、往?來單位或?個人等進(jìn)?行相互核?對，保證?賬證相符?、賬賬相?符、賬實?相符。對?賬工作每?年至少進(jìn)?行一次。?（七）?結(jié)賬就是?在把一定?時期內(nèi)發(fā)?生的全部?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?登記入賬?的基礎(chǔ)上?，計算并?記錄本期?發(fā)生額和?期末余額?。結(jié)賬的?程序及方?法是：?1.結(jié)賬?前必須將?本期內(nèi)發(fā)?生的各項?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?全部登記?入賬。?2.結(jié)賬?時應(yīng)當(dāng)結(jié)?出每個賬?戶期末余?額。_?___年?度終了，?要把各賬?戶的余額?結(jié)轉(zhuǎn)到下?一會計年?度，并在?摘要欄內(nèi)?注明“結(jié)?轉(zhuǎn)下年”?字樣;在?下一會計?年度新建?有關(guān)會計?賬簿的第?一行余額?欄內(nèi)填寫?上年結(jié)轉(zhuǎn)?的余額，?并在摘要?欄注明“?上年結(jié)轉(zhuǎn)?”字樣。?第七條?其他：?（一）會?計年度自?公歷__?__月_?___日?起___?_月__?__日止?。（二?）會計核?算以人民?幣為記賬?本位幣。?（三）?根據(jù)單位?性質(zhì)和上?級主管部?門要求，?使用國家?統(tǒng)一會計?制度中所?規(guī)定的會?計科目。?（四）?會計憑證?、會計賬?簿、會計?報表和其?他會計資?料的內(nèi)容?和要求必?須符合國?家統(tǒng)一會?計制度的?規(guī)定，不?得偽造、?變造會計?憑證和會?計賬簿，?不得設(shè)置?賬外賬，?不得報送?虛假會計?報表。?（五）會?計記錄的?文字應(yīng)當(dāng)?使用中文?。（六?）會計報?表根據(jù)單?位性質(zhì)和?上級主管?部門的具?體要求，?采用統(tǒng)一?的報表格?式。第?八條會計?人員的職?業(yè)道德：?（一）?愛崗敬業(yè)?。會計人?員應(yīng)熱愛?本職工作?，努力鉆?研業(yè)務(wù)，?不斷提高?會計知識?和業(yè)務(wù)技?術(shù)。（?二）熟悉?法規(guī)。會?計人員應(yīng)?當(dāng)熟悉財?經(jīng)法律、?法規(guī)和國?家統(tǒng)一的?會計制度?，做到處?理各項經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)時?依法把關(guān)?守口，并?結(jié)合會計?工作進(jìn)行?廣泛宣傳?。（三?）依法辦?事。會計?人員應(yīng)當(dāng)?按照會計?法律、法?規(guī)、規(guī)章?制度規(guī)定?的程序和?要求進(jìn)行?會計工作?，保證會?計信息合?法、真實?、準(zhǔn)確、?及時、完?整，敢于?抵制歪風(fēng)?邪氣。?（四）客?觀公正。?會計人員?在辦理會?計事務(wù)中?，應(yīng)當(dāng)實?事求是。?（五）?搞好服務(wù)?。會計人?員應(yīng)當(dāng)熟?悉本單位?的生產(chǎn)經(jīng)?營特點和?業(yè)務(wù)管理?情況，努?力為單位?生產(chǎn)和經(jīng)?營服好務(wù)?。（六?）保守秘?密。會計?人員應(yīng)當(dāng)?保守本單?位的會計?秘密，除?法律規(guī)定?和單位負(fù)?責(zé)人同意?外，任何?時候、任?何情況下?不得信口?吐露，不?得私自向?外界提供?或者泄露?本單位的?會計信息?。第三?章財務(wù)管?理第九?條計劃管?理（一?）管理處?各項財務(wù)?支出應(yīng)遵?循“量入?為出、量?力而行、?收支平衡?、確保重?點”的原?則。年初?根據(jù)上級?安排和本?單位實際?情況由計?劃財務(wù)科?編制年度?財務(wù)收支?計劃，經(jīng)?處務(wù)會議?研究通過?后執(zhí)行。?（二）?各項費用?支出實行?計劃管理?，各單位?（科室）?必須嚴(yán)格?執(zhí)行管理?處審定的?年度財務(wù)?收支計劃?和經(jīng)費包?干計劃，?嚴(yán)禁超計?劃支出。?（三）?各項業(yè)務(wù)?支出計劃?由科室提?出，經(jīng)管?理處處務(wù)?會議研究?通過。?（四）各?項支出堅?持集體決?策。計劃?財務(wù)科按?支出計劃?嚴(yán)格控制?各項開支?。無計劃?、超計劃?及其他特?殊開支須?經(jīng)處長審?批。站（?隊、所）?、公司開?支經(jīng)負(fù)責(zé)?人審核后?報賬。?（五）基?層單位應(yīng)?制定年度?經(jīng)費支出?計劃，經(jīng)?會議討論?通過后執(zhí)?行，計劃?財務(wù)科按?各單位開?支計劃按?月核撥經(jīng)?費，不得?超支超報?。（六?）各單位?購買超過?____?元的設(shè)備?及低值易?耗品必須?報送購置?計劃，經(jīng)?處務(wù)會議?通過后執(zhí)?行。第?十條現(xiàn)金?管理（?一）各單?位的現(xiàn)金?收付要嚴(yán)?格執(zhí)行《?現(xiàn)金管理?條例》的?有關(guān)規(guī)定?，接受開?戶銀行的?監(jiān)督。?（二）各?單位的庫?存現(xiàn)金除?保留銀行?核定的限?額數(shù)外，?收入全部?存入銀行?，不得超?限額保存?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)坐支。?現(xiàn)金支付?，除了各?類表彰獎?勵、現(xiàn)金?支票結(jié)算?起點以下?的零星開?支、因采?購地點不?確定、交?通不便、?搶險以及?其他特殊?情況，辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算不夠方?便，必須?使用現(xiàn)金?外，其他?一切采購?、勞務(wù)供?應(yīng)等不得?直接用現(xiàn)?金支付。?（三）?出納員收?入現(xiàn)金，?必須出具?收款收據(jù)?。支出現(xiàn)?金，必須?憑審核無?誤的合法?原始單據(jù)?;收付現(xiàn)?金后，在?原始單據(jù)?上加蓋“?現(xiàn)金收訖?”、“現(xiàn)?金付訖”?戳記，并?在當(dāng)日入?賬，不準(zhǔn)?以借據(jù)抵?現(xiàn)金不入?賬。（?四）各單?位須建立?健全現(xiàn)金?賬目，逐?筆記載現(xiàn)?金收付，?賬目要日?清月結(jié)，?做到賬款?相符，不?準(zhǔn)用不符?合財務(wù)制?度的憑證?頂替庫存?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)謊報用?途套取現(xiàn)?金。（?五）收付?現(xiàn)金的各?種原始憑?證，交會?計人員整?理，填制?記賬憑證?。（六?）各單位?庫存現(xiàn)金?如有長款?或短款，?要及時查?明原因，?按照財務(wù)?相關(guān)規(guī)定?處理。?（七）各?單位提取?或交存大?額現(xiàn)金時?，需由兩?人以上陪?同辦理，?必要時派?專車接送?，以保證?現(xiàn)金的安?全完整。?（八）?不準(zhǔn)利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存入或支?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)將單?位公款私?存、私設(shè)?小金庫，?不準(zhǔn)將單?位銀行賬?戶外借他?人、外單?位或進(jìn)行?違規(guī)、違?法活動。?第十一?條往來款?項管理?（一）往?來賬款的?核算及管?理：包括?應(yīng)收賬款?、其他應(yīng)?收款、預(yù)?付賬款、?應(yīng)付賬款?、其他應(yīng)?付款、預(yù)?收賬款等?。（二?）往來賬?應(yīng)以每一?往來單位?或個人設(shè)?置二級科?目進(jìn)行明?細(xì)核算，?正確使用?會計科目?，做到往?來單位明?確、記賬?清楚、余?額準(zhǔn)確、?賬表相符?。（三?）建立往?來款項責(zé)?任制，實?行催收制?，經(jīng)辦人?為第一責(zé)?任人，每?月終了列?出分戶清?單并進(jìn)行?核對，督?促相關(guān)科?室（單位?）及責(zé)任?人催收或?及時報賬?清算，防?止產(chǎn)生壞?賬。（?四）對于?確實無法?收回的應(yīng)?收款項，?應(yīng)查明原?因，追究?責(zé)任。?（五）經(jīng)?批準(zhǔn)后的?壞賬，計?劃財務(wù)科?要建立備?查登記簿?，并以戶?設(shè)置檔案?，將經(jīng)濟(jì)?合同或協(xié)?議書、民?事訴訟和?有關(guān)法律?公證文件?、催款處?理往來書?信、發(fā)生?業(yè)務(wù)的單?據(jù)和會計?結(jié)算憑據(jù)?、往來明?細(xì)賬頁復(fù)?印件以及?壞賬申報?批準(zhǔn)書等?各項資料?歸檔保管?。（六?）暫付款?項須一事?一付，一?事一清，?要按時清?理結(jié)算，?不能長期?掛賬。?（七）職?工個人因?公出差、?購買辦公?用品或材?料等進(jìn)行?公務(wù)活動?時，不予?借款，使?用公務(wù)卡?進(jìn)行結(jié)算?，任何人?不準(zhǔn)挪用?和私自借?用公款。?（八）?往來款項?年終前應(yīng)?清理完畢?，編入本?年決算;?年終不能?及時清理?的，應(yīng)分?析未能清?理的情況?和原因，?并編制情?況說明書?。第十?二條票據(jù)?管理（?一）管理?處票據(jù)包?括：銀行?票據(jù)、行?政事業(yè)單?位資金往?來結(jié)算票?據(jù)、水費?發(fā)票、收?據(jù)。（?二）票據(jù)?使用范圍?1.銀?行票據(jù)主?要為支票?和電匯憑?證，主要?用于銀行?結(jié)算資金?。2.?行政事業(yè)?單位資金?往來結(jié)算?票據(jù)主要?用于單位?暫收、代?收和單位?內(nèi)部資金?往來結(jié)算?。3.?寧夏回族?自治區(qū)地?方稅務(wù)局?通用機(jī)打?發(fā)票用于?向灌區(qū)用?水戶收取?水費。?4.普通?收款收據(jù)?主要用于?單位內(nèi)部?轉(zhuǎn)賬、非?經(jīng)營性收?費使用。?5.從?事經(jīng)營活?動收取款?項必須按?規(guī)定使用?稅務(wù)機(jī)關(guān)?監(jiān)制的統(tǒng)?一發(fā)票，?購買商品?、接受服?務(wù)以及從?事其他經(jīng)?營活動支?付款項，?應(yīng)當(dāng)向收?款方取得?發(fā)票。取?得發(fā)票時?，不得要?求變更品?名和金額?。（三?）票據(jù)使?用管理?1.計劃?財務(wù)科設(shè)?專人負(fù)責(zé)?票據(jù)的領(lǐng)?購、核發(fā)?、使用、?登記、保?管、核銷?等事項，?設(shè)置專門?的票據(jù)管?理臺賬，?按票據(jù)種?類和使用?單位如實?記載領(lǐng)購?、發(fā)出、?使用、結(jié)?存及核銷?等具體工?作。2?.票據(jù)使?用單位必?須設(shè)專人?負(fù)責(zé)管理?票據(jù)，應(yīng)?加強(qiáng)保管?，防止丟?失。3?.各類票?據(jù)在啟用?前仔細(xì)檢?查是否有?缺頁、漏?頁或重號?，發(fā)現(xiàn)上?述情況，?應(yīng)及時向?領(lǐng)購部門?報告。在?使用中如?有填錯的?票據(jù)，必?須全份完?整保存?zhèn)?查。票據(jù)?丟失應(yīng)及?時在縣級?以上新聞?媒體上聲?明作廢，?并向相關(guān)?部門報告?備案。?4.必須?按票據(jù)規(guī)?定的使用?范圍、內(nèi)?容和要求?認(rèn)真、仔?細(xì)、完整?填開票據(jù)?。各類票?據(jù)不得互?相串用。?票據(jù)填開?人員與印?章保管人?員應(yīng)分設(shè)?。5.?各類票據(jù)?必須按規(guī)?定核銷，?如不按規(guī)?定核銷，?由使用單?位票據(jù)管?理人員承?擔(dān)責(zé)任。?6.對?私自買賣?、轉(zhuǎn)讓、?轉(zhuǎn)借、代?開、偷盜?、偽造、?自行銷毀?票據(jù)，不?按規(guī)定開?具票據(jù)，?根據(jù)情節(jié)?輕重，對?直接責(zé)任?者除給予?處罰外，?由相關(guān)部?門按有關(guān)?規(guī)定處理?。7.?使用后的?票據(jù)存根?應(yīng)按會計?檔案管理?規(guī)定妥善?保管。?8.各類?票據(jù)使用?、銷毀，?都必須遵?守銀行、?財政、稅?務(wù)部門頒?布的票據(jù)?管理辦法?和規(guī)定，?接受銀行?、財政、?稅務(wù)、審?計、監(jiān)察?等部門的?監(jiān)督檢查?。9.?銀行票據(jù)?管理應(yīng)嚴(yán)?格遵守銀?行關(guān)于票?據(jù)管理的?相關(guān)制度?。銀行預(yù)?留印鑒要?分管;嚴(yán)?禁簽發(fā)空?白支票、?空頭支票?和遠(yuǎn)期支?票;不得?換本或跳?號簽發(fā);?不準(zhǔn)將支?票借給任?何單位或?個人辦理?結(jié)算;對?作廢支票?，必須加?蓋作廢戳?記，并與?存根一起?保存、歸?檔;稽核?人員要定?期檢查支?票購入使?用及結(jié)存?情況。?10.行?政事業(yè)單?位資金往?來結(jié)算票?據(jù)應(yīng)嚴(yán)格?遵守《寧?夏回族自?治區(qū)行政?事業(yè)單位?資金往來?結(jié)算票據(jù)?使用管理?實施辦法?》（寧財?（綜）發(fā)?〔___?_〕__?__號）?，不得超?范圍使用?資金往來?結(jié)算票據(jù)?。11?.水費發(fā)?票嚴(yán)格遵?守《中華?人民共和?國發(fā)票管?理辦法》?、《中華?人民共和?國發(fā)票管?理辦法實?施細(xì)則》?和國家稅?務(wù)總局《?網(wǎng)絡(luò)發(fā)票?管理辦法?》。開票?收費時應(yīng)?加蓋管理?處發(fā)票專?用章。?12.普?通收款收?據(jù)不得對?外使用，?不得作為?報銷憑證?。第十?三條水費?收繳管理?（一）?嚴(yán)格按照?自治區(qū)物?價局和水?利廳批準(zhǔn)?的項目、?范圍和標(biāo)?準(zhǔn)向用戶?收取水費?，不得擅?自擴(kuò)大收?費范圍或?提高收費?標(biāo)準(zhǔn)。?（二）收?取水費必?須堅持“?收款開票?、憑票供?水”的原?則，同時?開具蓋有?管理處發(fā)?票專用章?的“寧夏?回族自治?區(qū)地方稅?務(wù)局通用?機(jī)打發(fā)票?”，嚴(yán)禁?未收款開?票或收款?后不開票?的做法。?水費發(fā)票?只能用于?收取水費?，不得用?于收取其?他款項。?（三）?管理處開?設(shè)水費收?繳集中賬?戶，用水?戶繳納水?費須繳入?水費集中?戶，單位?不準(zhǔn)以現(xiàn)?金形式收?取水費。?（四）?用水戶憑?銀行繳款?憑據(jù)到供?水單位開?具供水發(fā)?票。（?五）水費?票據(jù)報賬?時須由主?管業(yè)務(wù)負(fù)?責(zé)人簽字?。（六?）用水戶?到泵站、?渠道拉水?或其他各?類用途的?供水，都?要健全水?費手續(xù)和?管理制度?，所收水?費全部繳?入水費集?中戶，嚴(yán)?禁留作其?他收入。?（七）?收取的水?費按規(guī)定?上繳財政?專戶，不?準(zhǔn)截留或?挪作他用?。（八?）收取水?費的單位?應(yīng)定期公?布收費情?況，接受?群眾監(jiān)督?。第四?章附則?第十四條?本辦法未?盡事項按?國家相關(guān)?財務(wù)法規(guī)?制度執(zhí)行?。第十?五條本辦?法由計劃?財務(wù)科負(fù)?責(zé)解釋。?第十六?條本辦法?自印發(fā)之?日起施行?，原《紅?寺堡揚水?管理處財?務(wù)物資管?理制度》?同時廢止?。小公?司財務(wù)管?理制度范?文（四）?一、總?則1、?依據(jù)<中?華人民共?和國會計?法>、<?企業(yè)會計?準(zhǔn)則>制?定本制度?;2、?為規(guī)范公?司日常財?務(wù)行為，?發(fā)揮財務(wù)?在公司經(jīng)?營管理和?提高經(jīng)濟(jì)?效益中的?作用，便?于公司各?部門及員?工對公司?財務(wù)部工?作進(jìn)行有?效地監(jiān)督?，同時進(jìn)?一步完善?公司財務(wù)?管理制度?，維護(hù)公?司及員工?相關(guān)的合?法權(quán)益，?制定本制?度;財?務(wù)管理細(xì)?則一、?總原則?1、公司?財務(wù)實行?“計劃”?為特征的?總經(jīng)理負(fù)?責(zé)制：屬?已經(jīng)總經(jīng)?理審批的?計劃內(nèi)的?支付，由?相關(guān)事業(yè)?部總經(jīng)理?的書面授?權(quán)，財務(wù)?負(fù)責(zé)人監(jiān)?核即可辦?理;屬計?劃外的，?必須有公?司總經(jīng)理?的書面授?權(quán)。2?、嚴(yán)格執(zhí)?行<會計?法>和相?關(guān)的財務(wù)?會計制度?，接受財?政、稅務(wù)?、審計等?部門的檢?查、監(jiān)督?，保證會?計資料合?法、真實?、及時、?準(zhǔn)確、完?整。二?、財務(wù)工?作崗位職?責(zé)（一?）財務(wù)經(jīng)?理職責(zé)?1、對崗?位設(shè)置、?人員配備?、核算組?織程序等?提出方案?。同時負(fù)?責(zé)選拔、?培訓(xùn)和考?核財會人?員。2?、貫徹國?家財稅政?策、法規(guī)?，并結(jié)合?公司具體?情況建立?規(guī)范的財?務(wù)模式，?指導(dǎo)建立?健全相關(guān)?財務(wù)核算?制度同時?負(fù)責(zé)對公?司內(nèi)部財?務(wù)管理制?度的執(zhí)行?情況進(jìn)行?檢查和考?核。3?、進(jìn)行成?本費用預(yù)?測、計劃?、控制、?核算、分?析和考核?，監(jiān)督各?部門降低?消耗、節(jié)?約費用、?提高經(jīng)濟(jì)?效益。?4、其他?相關(guān)工作?。（二?）財務(wù)主?管職責(zé)?1、負(fù)責(zé)?管理公司?的日常財?務(wù)工作。?2、負(fù)?責(zé)對本部?門內(nèi)部的?機(jī)構(gòu)設(shè)置?、人員配?備、選調(diào)?聘用、晉?升辭退等?提出方案?和意見。?3、負(fù)?責(zé)對本部?門財務(wù)人?員的管理?、教育、?培訓(xùn)和考?核。4?、負(fù)責(zé)公?司會計核?算和財務(wù)?管理制度?的制定，?推行會計?電算化管?理方式等?。5、?嚴(yán)格執(zhí)行?國家財經(jīng)?法規(guī)和公?司各項制?度，加強(qiáng)?財務(wù)管理?。6、?參與公司?各項資本?經(jīng)營活動?的預(yù)測、?計劃、核?算、分析?決策和管?理，做好?對本部門?工作的指?導(dǎo)、監(jiān)督?、檢查。?7、組?織指導(dǎo)編?制財務(wù)收?支計劃、?財務(wù)預(yù)決?算，并監(jiān)?督貫徹執(zhí)?行;協(xié)助?財務(wù)經(jīng)理?對成本費?用進(jìn)行控?制、分析?及考核。?8、負(fù)?責(zé)監(jiān)管財?務(wù)歷史資?料、文件?、憑證、?報表的整?理、收集?和立卷歸?檔工作，?并按規(guī)定?手續(xù)報請?銷毀。?9、參與?價格及工?資、獎金?、福利政?策的制定?。10?、完成領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。（三?）會計職?責(zé)1、?按照國家?會計制度?的規(guī)定記?賬、復(fù)帳?、報賬，?做到手續(xù)?齊備、數(shù)?字準(zhǔn)確、?賬目清楚?、處理及?時;2?、發(fā)票開?具和審核?，各項業(yè)?務(wù)款項發(fā)?生、回收?的監(jiān)督，?業(yè)務(wù)報表?的整理、?審核、匯?總，業(yè)務(wù)?合同執(zhí)行?情況的監(jiān)?督、保管?及統(tǒng)計報?表的填報?;3、?會計業(yè)務(wù)?的核算，?財務(wù)制度?的監(jiān)督，?會計檔案?的保存和?管理工作?;4、?完成部門?主管或相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?（四）出?納職責(zé)?1、建立?健全現(xiàn)金?出納各種?賬冊，嚴(yán)?格審核現(xiàn)?金收付憑?證。2?、嚴(yán)格執(zhí)?行現(xiàn)金管?理制度，?不得坐支?現(xiàn)金，不?得白條抵?庫。3?、對每天?發(fā)生的銀?行和現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?作到日清?月結(jié)，及?時核對，?保證帳實?相符。?小公司財?務(wù)管理制?度范文（?五）財?務(wù)部是公?司一切財?政事務(wù)及?資金活動?的管理與?執(zhí)行機(jī)構(gòu)?，負(fù)責(zé)公?司日常財?務(wù)管理、?籌資管理?和財務(wù)分?析工作，?其工作范?圍和職責(zé)?主要有：?1、負(fù)?責(zé)公司財?務(wù)管理工?作。編制?公司各項?財務(wù)收支?計劃;審?核各項資?金使用和?費用開支?;收回售?樓款，清?理催收應(yīng)?收款項;?辦理日常?現(xiàn)金收付?、費用報?銷、稅費?交納、銀?行票據(jù)結(jié)?算，保管?庫存現(xiàn)金?及銀行空?白票據(jù)，?按日編報?資金日報?表;做好?公司籌融?資工作;?處理、協(xié)?調(diào)與工商?、稅務(wù)、?金融等部?門間的關(guān)?系，依法?納稅。?2、負(fù)責(zé)?公司會計?核算工作?。遵守國?家頒布的?會計準(zhǔn)則?、財經(jīng)法?規(guī)，按照?會計制度?，進(jìn)行會?計核算;?編制年度?、季度、?月份會計?報表;按?照會計制?度規(guī)定設(shè)?置會計核?算科目、?設(shè)置明細(xì)?賬、分類?賬、輔助?賬，及時?記賬、結(jié)?賬、對賬?，做到日?清月結(jié)，?賬賬相符?、賬實相?符、賬表?相符、賬?證相符;?管理好會?計檔案。?3、負(fù)?責(zé)公司成?本核算和?成本管理?。設(shè)置成?本歸集程?序和成本?核算賬表?，做好成?本核算，?控制成本?支出，收?集登記匯?總各項成?本數(shù)據(jù)資?料，及時?、正確地?為成本預(yù)?測、控制?、分析提?供資料;?按合同、?預(yù)算、審?核支付工?程、設(shè)備?、材料款?項，配合?工程部等?部門做好?工程、材?料設(shè)備款?的結(jié)算及?竣工工程?決算;完?善各項成?本輔助賬?的設(shè)置，?健全各項?統(tǒng)計數(shù)據(jù)?。4、?建立經(jīng)濟(jì)?核算制度?，利用會?計核算資?料、統(tǒng)計?資料及其?他有關(guān)的?資料，定?期進(jìn)行經(jīng)?濟(jì)活動分?析，判斷?和評價企?業(yè)的生產(chǎn)?經(jīng)營成果?和財務(wù)狀?況，為公?司領(lǐng)導(dǎo)決?策提供依?據(jù)。5?、配合公?司內(nèi)部審?計。根據(jù)?上述工作?范圍和職?責(zé)，為加?強(qiáng)財務(wù)管?理，特制?定本制度?。第一?章資金審?批制度?1、總則?⑴所有?款項的支?付，須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。如果主?管領(lǐng)導(dǎo)不?在公司，?應(yīng)以電話?或傳真的?方式與其?聯(lián)系，確?認(rèn)是否批?準(zhǔn)款項的?支付，事?后請其在?支出單上?補簽意見?;⑵財?務(wù)專用章?、公司法?人章及支?票必須分?開保管，?公司法人?章由辦公?室主任負(fù)?責(zé)保管，?財務(wù)專用?章和支票?由出納負(fù)?責(zé)保管。?辦公室主?任或出納?不在單位?期間，印?章應(yīng)由法?定代表人?指定的專?人保管。?印章代管?須辦理交?接手續(xù)，?代管人員?必須對印?章的使用?情況進(jìn)行?登記;?⑶財務(wù)部?原則上不?得將已加?蓋財務(wù)專?用章及公?司法人章?的支票預(yù)?留在公司?，如因工?作需要，?需先填好?限額，并?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑷?開具的支?票須寫明?經(jīng)批準(zhǔn)同?意的收款?人全稱，?收取的發(fā)?票須與收?款相符。?如收款人?因特殊情?況需要公?司予以配?合支付給?第三者，?必須有收?款人的書?面通知并?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑸?往來款項?的沖轉(zhuǎn)（?指非正常?經(jīng)營業(yè)務(wù)?），須公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑹非正?常經(jīng)營業(yè)?務(wù)調(diào)出資?金須經(jīng)過?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑺用?以支付各?種款項的?原始憑證?必須保存?原件，復(fù)?印件不得?作為原始?憑證。如?遇特殊情?況須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?2、施?工工程用?款審批制?度施工工?程用款由?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?支付。其?程序，按?以下“施?工工程用?款支付審?批工作流?程”執(zhí)行?。施工工?程用款支?付批工作?流程3、?行政費用?支出管理?制度⑴?公司管理?人員的費?用報銷，?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后財?務(wù)方可報?支;⑵?涉及應(yīng)酬?等非正常?費用，須?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。3、?公司差旅?費開支制?度⑴公?司員工到?本市范圍?以外地區(qū)?執(zhí)行公務(wù)?可享受差?旅費補貼?;⑵公?司職員出?差根據(jù)需?要，由部?門經(jīng)理決?定選用交?通工具;?⑶公司?職員出差?期間，住?宿費用及?補貼按以?下規(guī)定執(zhí)?行：①房?租標(biāo)準(zhǔn)：?a、部門?經(jīng)理以上?職員，房?租標(biāo)準(zhǔn)為?____?元/日;?b、一般?職員，房?租標(biāo)準(zhǔn)為?____?元/日。?②伙食?補貼、市?內(nèi)交通補?貼標(biāo)準(zhǔn)伙?食補貼每?人___?_元/日?;市內(nèi)交?通費每人?____?元/日。?⑷、實?際報銷金?額超出公?司的補貼?標(biāo)準(zhǔn)，需?由部門經(jīng)?理或帶隊?經(jīng)理說明?原因，報?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)審?批后支付?。4、?車輛維修?費及汽油?費管理制?度⑴公?司車輛維?修保養(yǎng)由?辦公室統(tǒng)?一管理，?應(yīng)指定維?修點，維?修費用一?般采取銀?行轉(zhuǎn)賬的?方式結(jié)算?;⑵車?輛的易損?備品備件?由辦公室?統(tǒng)一安排?采購，以?支票支付?。需用時?應(yīng)辦理領(lǐng)?用手續(xù)，?并由辦公?室建賬予?以核銷使?用;⑶?公司汽油?票由辦公?室統(tǒng)一保?管并設(shè)賬?登記使用?。5、?辦公費用?、會議費?用及其他?費用管理?制度⑴?公司辦公?用具由辦?公室統(tǒng)一?采購、管?理;⑵?辦公室設(shè)?立賬冊登?記公司辦?公用品的?采購、使?用情況;?⑶辦公?室財產(chǎn)臺?賬為財務(wù)?部附設(shè)賬?冊;⑷?辦公室應(yīng)?對各部門?領(lǐng)用的辦?公用品情?況進(jìn)行造?冊、登記?、定期通?報;⑸?公司各部?門因工作?需要，需?邀請有關(guān)?單位人員?召開會議?的，應(yīng)由?部門經(jīng)理?提出建議?，報總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?其會務(wù)工?作由辦公?室統(tǒng)一安?排;⑹?有關(guān)工資?、獎金、?福利費等?各項津貼?的發(fā)放標(biāo)?準(zhǔn)由公司?人事勞資?管理部門?制定，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后報財?務(wù)部備案?。6、?行政費用?報銷制度?⑴公司?行政費用?現(xiàn)金支出?范圍為：?向職工支?付工資、?獎金、津?貼、差旅?費，向個?人支付的?其他款項?及不夠支?票起點_?___元?的零星開?支;⑵?公司職員?報銷行政?費用應(yīng)填?寫報銷單?，由經(jīng)辦?人員填寫?，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字認(rèn)可后?報送財務(wù)?部按照本?制度有關(guān)?規(guī)定進(jìn)行?審核，并?按本章第?____?條的規(guī)定?進(jìn)行審批?支付;?⑶應(yīng)酬、?禮品費用?支出實行?一票一單?、事前申?報制，批?準(zhǔn)后方可?實施;?⑷凡未具?備報銷條?件（如沒?有對方單?位的收款?憑證），?需領(lǐng)用支?票或現(xiàn)金?者必須填?寫借款單?。借款單?留財務(wù)存?底，待借?款還回時?財務(wù)開沖?賬收據(jù)給?經(jīng)辦人;?⑸支票?領(lǐng)用單、?借款單必?須由經(jīng)辦?人填寫，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?，財務(wù)審?核后，由?財務(wù)部直?接支付;?⑹銀行?支票如發(fā)?生丟失，?有關(guān)責(zé)任?人應(yīng)及時?向財務(wù)部?和開戶銀?行報告。?如系空白?支票所造?成的損失?，丟失人?員負(fù)有賠?償責(zé)任;?⑺其他?有關(guān)費用?及成本支?出的程序?以公司規(guī)?定為準(zhǔn)。?第二章?工程成本?管理制度?1、公?司所有工?程經(jīng)濟(jì)合?同以及涉?及工程成?本的一切?指標(biāo)、保?證、承諾?及其他經(jīng)?濟(jì)簽證均?需由總經(jīng)?理簽署或?授權(quán)委托?簽署。?2、公司?工程部主?要負(fù)責(zé)工?程造價的?預(yù)測及審?核、工程?招投標(biāo)文?件的編制?、工程決?算的審定?。3、?工程部還?負(fù)責(zé)組織?工程用設(shè)?備材料的?采購供應(yīng)?及經(jīng)濟(jì)合?同的談判?工作，對?已經(jīng)選擇?定型的設(shè)?備、材料?進(jìn)行采購?，確保設(shè)?備材料及?時供應(yīng)，?積極進(jìn)行?市場詢價?工作，建?立市場價?格詢價登?記薄，記?錄材料價?格變動的?歷史資料?。4、?財務(wù)部主?要負(fù)責(zé)工?程成本的?總體控制?工作。?⑴參與有?關(guān)工程經(jīng)?濟(jì)合同的?談判工作?，及時準(zhǔn)?確地了解?公司各項?工程成本?的構(gòu)成及?用款計劃?;⑵負(fù)?責(zé)工程進(jìn)?度款的復(fù)?核工作，?參與工程?造價的確?定和最后?決算的審?定工作。?5、工?程中間結(jié)?算程序。?⑴施工?單位于每?月___?_日之前?，將工程?進(jìn)度結(jié)算?報送工程?部審核，?工程部結(jié)?合工程施?工圖紙、?施工進(jìn)度?計劃以及?其他文件?資料提出?審核意見?，并在_?___日?內(nèi)送財務(wù)?部會簽;?⑵財務(wù)?部根據(jù)有?關(guān)文件資?料、施工?單位領(lǐng)用?的供應(yīng)材?料數(shù)額，?以及與施?工單位其?他經(jīng)濟(jì)往?來等情況?，并參考?公司財務(wù)?狀況提出?付款意見?，報送公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)審批。?6、工?程決算程?序。⑴?施工單位?應(yīng)將工程?決算書以?及各項經(jīng)?濟(jì)簽證資?料按工程?中間結(jié)算?同樣的程?序報工程?部復(fù)核，?財務(wù)部會?簽;⑵?財務(wù)部根?據(jù)各種經(jīng)?濟(jì)簽證、?合同以及?經(jīng)審定的?工程決算?數(shù)和材料?結(jié)算數(shù)，?扣除已付?工程數(shù)及?墊付的各?項費用，?結(jié)算應(yīng)付?工程尾數(shù)?，提出付?款方案，?報公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑶?大工程辦?理決算時?，應(yīng)由公?司主管工?程領(lǐng)導(dǎo)牽?頭，由工?程部、設(shè)?計部、財?務(wù)部及其?他有關(guān)部?門人員組?成工程決?算小組，?按照上述?本制度規(guī)?定的職責(zé)?范圍聯(lián)合?進(jìn)行專項?工程決算?;⑷房?屋工程全?部竣工驗?收合格交?付使用時?，商品房?由工程部?、銷售部?辦理竣工?房交接驗?收入庫手?續(xù)，財務(wù)?部憑交樓?入庫手續(xù)?辦理竣工?房成本結(jié)?算。第?三章財產(chǎn)?管理制度?1、公?司財產(chǎn)的?范圍⑴?公司財產(chǎn)?包括固定?資產(chǎn)和低?值易耗品?;⑵凡?公司購入?或自制的?機(jī)器設(shè)備?、動力設(shè)?備、運輸?設(shè)備、工?具儀器、?管理用具?、房屋建?筑物等，?同時具備?單項價值?在___?_元以上?和耐用年?限在一年?以上的列?為固定資?產(chǎn);⑶?凡單項價?值在__?__元以?下或價值?在___?_元以上?但耐用年?限不足一?年的用品?用具均屬?低值易耗?品。2?、公司財?務(wù)部負(fù)責(zé)?公司所有?財產(chǎn)的會?計核算?⑴公司本?部使用的?所有固定?資產(chǎn)及公?司所有辦?公用品用?具由辦公?室歸口管?理;⑵?公司各施?工工地使?用機(jī)器設(shè)?備、動力?設(shè)備、工?具儀器等?由工程部?歸口管理?;⑶辦?公室和工?程部應(yīng)指?定專人負(fù)?責(zé)公司財?產(chǎn)的業(yè)務(wù)?核算，應(yīng)?設(shè)立臺賬?，登記公?司財產(chǎn)的?購入、使?用及庫存?情況，負(fù)?責(zé)組織公?司財產(chǎn)的?保管、維?修并制定?相應(yīng)的措?施、辦法?。3、?財產(chǎn)的購?置與調(diào)撥?⑴辦公?室根據(jù)公?司發(fā)展需?要編制財?產(chǎn)采購計?劃及進(jìn)行?市場詢價?工作，經(jīng)?財務(wù)部會?簽，報公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可采購?;⑵財?產(chǎn)購回后?，應(yīng)填寫?財產(chǎn)收入?驗收單。?財產(chǎn)收入?驗收單一?式兩聯(lián)，?財務(wù)部憑?財產(chǎn)收入?驗收單、?財物發(fā)票?及采購計?劃辦理報?銷手續(xù)。?財產(chǎn)歸口?管理部門?憑驗收單?登記臺賬?;⑶各?部門需領(lǐng)?用固定資?產(chǎn)時，應(yīng)?填寫領(lǐng)用?單，領(lǐng)用?單需經(jīng)部?門經(jīng)理同?意，報辦?公室審批?，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑷?固定資產(chǎn)?的領(lǐng)用單?由使用部?門開具，?領(lǐng)用單一?式三聯(lián)。?一聯(lián)由領(lǐng)?用部門存?查，一聯(lián)?送財產(chǎn)歸?口管理部?門作為財?產(chǎn)發(fā)出憑?據(jù)，一聯(lián)?由財產(chǎn)歸?口管理部?門定期匯?總后向財?務(wù)部報賬?;⑸財?產(chǎn)在公司?內(nèi)部之間?轉(zhuǎn)移使用?應(yīng)辦理移?交手續(xù)，?移交手續(xù)?由財產(chǎn)歸?口管理部?門辦理，?送財務(wù)部?備案。?4、財產(chǎn)?的清查、?盤點⑴?公司財產(chǎn)?歸口管理?部門應(yīng)定?期進(jìn)行財?產(chǎn)清查盤?點工作，?年終必須?進(jìn)行一次?全面的盤?點清查;?⑵各部?門的年終?財產(chǎn)盤點?必須有財?務(wù)人員參?加;⑶?財產(chǎn)盤點?清查后發(fā)?現(xiàn)盤盈、?盤虧和毀?損的，均?應(yīng)填報損?益報告表?，書面說?明虧、損?原因。對?因個人失?職造成財?產(chǎn)損失的?，必須追?究主管人?員和經(jīng)辦?人員的責(zé)?任;⑷?凡已達(dá)到?自然報廢?條件的固?定資產(chǎn)，?財產(chǎn)歸口?管理部門?應(yīng)會同財?務(wù)部組織?評估，評?估情況上?報公司主?管領(lǐng)導(dǎo)，?由公司主?管領(lǐng)導(dǎo)決?定處理意?見;凡?尚未達(dá)到?自然報廢?條件，但?已不能正?常使用的?固定資產(chǎn)?，使用部?門應(yīng)查明?原因，如?實上報;?屬個人責(zé)?任事故的?應(yīng)由有關(guān)?責(zé)任人員?負(fù)責(zé)賠償?損失;屬?自然災(zāi)害?或其他不?可抗力原?因造成損?失的，應(yīng)?上報總經(jīng)?理，決定?處理意見?。小公?司財務(wù)管?理制度范?文（六）?一、總?原則1?、公司財?務(wù)實行“?計劃”為?特征的總?經(jīng)理負(fù)責(zé)?制：屬已?經(jīng)總經(jīng)理?審批的計?劃內(nèi)的支?付，由相?關(guān)事業(yè)部?總經(jīng)理的?書面授權(quán)?，財務(wù)負(fù)?責(zé)人監(jiān)核?即可辦理?;屬計劃?外的，必?須有公司?總經(jīng)理的?書面授權(quán)?。2、?嚴(yán)格執(zhí)行?《會計法?》和相關(guān)?的財務(wù)會?計制度，?接受財政?、稅務(wù)、?審計等部?門的檢查?、監(jiān)督，?保證會計?資料合法?、真實、?及時、準(zhǔn)?確、完整?。二、?財務(wù)工作?崗位職責(zé)?（一）?財務(wù)經(jīng)理?職責(zé)1?、對崗位?設(shè)置、人?員配備、?核算組織?程序等提?出方案。?同時負(fù)責(zé)?選拔、培?訓(xùn)和考核?財會人員?。2、?貫徹國家?財稅政策?、法規(guī)，?并結(jié)合公?司具體情?況建立規(guī)?范的財務(wù)?模式，指?導(dǎo)建立健?全相關(guān)財?務(wù)核算制?度同時負(fù)?責(zé)對公司?內(nèi)部財務(wù)?管理制度?的執(zhí)行情?況進(jìn)行檢?查和考核?。3、?進(jìn)行成本?費用預(yù)測?、計劃、?控制、核?算、分析?和考核，?監(jiān)督各部?門降低消?耗、節(jié)約?費用、提?高經(jīng)濟(jì)效?益。4?、其他相?關(guān)工作。?（二）?財務(wù)主管?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)管?理公司的?日常財務(wù)?工作。?2、負(fù)責(zé)?對本部門?內(nèi)部的機(jī)?構(gòu)設(shè)置、?人員配備?、選調(diào)聘?用、晉升?辭退等提?出方案和?意見。?3、負(fù)責(zé)?對本部門?財務(wù)人員?的管理、?教育、培?訓(xùn)和考核?。4、?負(fù)責(zé)公司?會計核算?和財務(wù)管?理制度的?制定，推?行會計電?算化管理?方式等。?5、嚴(yán)?格執(zhí)行國?家財經(jīng)法?規(guī)和公司?各項制度?，加強(qiáng)財?務(wù)管理。?6、參?與公司各?項資本經(jīng)?營活動的?預(yù)測、計?劃、核算?、分析決?策和管理?，做好對?本部門工?作的指導(dǎo)?、監(jiān)督、?檢查。?7、組織?指導(dǎo)編制?財務(wù)收支?計劃、財?務(wù)預(yù)決算?，并監(jiān)督?貫徹執(zhí)行?;協(xié)助財?務(wù)經(jīng)理對?成本費用?進(jìn)行控制?、分析及?考核。?10、負(fù)?責(zé)監(jiān)管財?務(wù)歷史資?料、文件?、憑證、?報表的整?理、收集?和立卷歸?檔工作，?并按規(guī)定?手續(xù)報請?銷毀。?11、參?與價格及?工資、獎?金、福利?政策的制?定。1?2、完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。（?三）會計?職責(zé)1?、按照國?家會計制?度的規(guī)定?記賬、復(fù)?帳、報賬?，做到手?續(xù)齊備、?數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清?楚、處理?及時;?2、發(fā)票?開具和審?核，各項?業(yè)務(wù)款項?發(fā)生、回?收的監(jiān)督?，業(yè)務(wù)報?表的整理?、審核、?匯總，業(yè)?務(wù)合同執(zhí)?行情況的?監(jiān)督、保?管及統(tǒng)計?報表的填?報;3?、會計業(yè)?務(wù)的核算?，財務(wù)制?度的監(jiān)督?，會計檔?案的保存?和管理工?作;4?、完成部?門主管或?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?（四）?出納職責(zé)?1、建?立健全現(xiàn)?金出納各?種賬冊，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，不得坐?支現(xiàn)金，?不得白條?抵庫。?3、對每?天發(fā)生的?銀行和現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)作到日?清月結(jié)，?及時核對?，保證帳?實相符。?三、現(xiàn)?金管理制?度1、?所有現(xiàn)金?收支由公?司出納負(fù)?責(zé)。2?、建立和?健全《現(xiàn)?金日記帳?》簿，出?納應(yīng)根據(jù)?審批無誤?的收支憑?單逐筆順?序登記現(xiàn)?金流水收?支帳目，?并每天結(jié)?出余額核?對庫存。?作到日清?月結(jié)，帳?實相符。?3、庫?存現(xiàn)金超?過___?_元時必?須存入銀?行。4?、出納收?取現(xiàn)金時?，須立即?開具一式?四聯(lián)的《?支票回收?登記表》?，由繳款?人在右下?角簽名后?，交繳款?人、業(yè)務(wù)?部門、出?納、會計?各留存一?聯(lián)。5?、任何現(xiàn)?金支出必?須按相關(guān)?程序報批?（詳見支?出審批制?度）。因?出差或其?他原因必?須預(yù)支現(xiàn)?金的，須?填寫借款?單，經(jīng)總?經(jīng)理簽字?批準(zhǔn)，方?可支出現(xiàn)?金。借款?人要在出?差回來或?借款后三?天內(nèi)向出?納還款或?報銷（詳?見差旅費?報銷規(guī)定?）。6?、收支單?據(jù)辦理完?畢后出納?須在審核?無誤的收?支憑單上?簽章，并?在原始單?據(jù)上加蓋?現(xiàn)金收、?付訖章，?防止重復(fù)?報銷。?四、支票?管理1?、支票的?購買、填?寫和保存?由出納負(fù)?責(zé)。2?、建立和?健全《銀?行存款日?記帳》簿?，出納應(yīng)?根據(jù)審批?無誤的收?支憑單，?逐筆順序?登記銀行?流水收支?帳目，并?每天結(jié)出?余額;每?工作日結(jié)?束后。?3、出納?收取支票?時，須立?即開具一?式四聯(lián)的?《支票回?收登記表?》，由繳?款人在右?下角簽名?后，交繳?款人、繳?款部門、?出納、會?計各留存?一聯(lián)。?4、支票?的使用必?須填寫“?支票領(lǐng)用?單”，由?經(jīng)辦人、?部門經(jīng)理?、財務(wù)主?管（經(jīng)理?）、總經(jīng)?理（計劃?外部分）?簽字后出?納方可開?出。5?、所開出?支票必須?封填收款?單位名稱?。6、?所開支票?必須由收?取支票方?在支票頭?上簽收或?蓋章。?五、印鑒?的保管?1、銀行?印鑒必須?分人保管?。2、?財務(wù)專用?章和總經(jīng)?理印鑒分?別由財務(wù)?經(jīng)理和出?納負(fù)責(zé)保?管。六?、現(xiàn)金、?銀行存款?的盤查?1、出納?人員在每?周完成出?納工作后?，應(yīng)將庫?存現(xiàn)金、?銀行存款?的上存、?收入、支?出、結(jié)存?情況，編?制“出納?報告表”?，并對由?出納保管?的庫存現(xiàn)?金，由會?計或總經(jīng)?理指定人?員于每星?期五下午?及每月終?了進(jìn)行定?期對帳盤?查，其他?時間進(jìn)行?抽查。?2、出納?應(yīng)根據(jù)銀?行存款日?記帳的帳?面余額與?開戶銀行?轉(zhuǎn)來的對?帳單的余?額進(jìn)行核?對，對未?達(dá)帳項應(yīng)?由會計編?制“銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表”?進(jìn)行檢查?核對。?3、其它?依據(jù)相關(guān)?會計制度?及法規(guī)執(zhí)?行。支?出審批制?度一、?目的1?、為簡化?支出審批?手續(xù)，提?高工作效?率。2?、防止因?私占用公?司財產(chǎn)。?二、適?用原則?（一）使?用商業(yè)單?位制，經(jīng)?營計劃和?財政預(yù)算?內(nèi)，授權(quán)?行使終審?權(quán)。（經(jīng)?理/部門?負(fù)責(zé)人對?該單位之?營業(yè)指標(biāo)?負(fù)全責(zé)）?。（二?）部門經(jīng)?理可適當(dāng)?的將其權(quán)?限或部份?權(quán)限，以?文字性形?式，授權(quán)?給其副經(jīng)?理或部門?主管等。?（三）?授權(quán)方式?可分為兩?類：三?、審批程?序1、?計劃內(nèi)報?銷：經(jīng)?手人、證?明人（持?原始憑證?）、分管?經(jīng)理（部?門負(fù)責(zé)人?）、財務(wù)?部2、?超計劃報?銷：經(jīng)?手人、證?明人（持?原始憑證?和超支報?告）、分?管經(jīng)理（?部門負(fù)責(zé)?人）、財?務(wù)四、?計劃審批?內(nèi)容1?、購買日?常辦公用?品、計算?機(jī)的外設(shè)?配件和耗?材之支出?計劃，由?運營中心?收齊匯總?，報公司?總經(jīng)理審?批。原則?上由運營?管理中心?統(tǒng)一購買?并庫存，?各部門登?記領(lǐng)用，?并進(jìn)入各?部門的費?用。每月?底由運營?管理中心?向財務(wù)部?提供有關(guān)?方面的明?細(xì)表（經(jīng)?各部門簽?字確認(rèn)）?。2、?固定資產(chǎn)?與辦公家?具（包括?機(jī)房與O?A設(shè)備）?：其購買?由各部門?報申請計?劃，經(jīng)部?門負(fù)責(zé)人?簽字，公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)，公?司技術(shù)部?、運營管?理中心統(tǒng)?一協(xié)調(diào)核?準(zhǔn)后，對?協(xié)調(diào)或購?買情況寫?出需求報?告，報公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)統(tǒng)一?購買，金?額在__?__萬元?以上的固?定資產(chǎn)購?入必須報?總經(jīng)理審?批。3?、參展/?會費：由?經(jīng)辦人隨?借款單附?上邀請函?與蓋章完?全的參展?申請表復(fù)?印件，由?部門經(jīng)理?審批，財?務(wù)部審核?付款。本?地展會原?則上不得?支付會務(wù)?費;外地?展會如在?參展費中?包含會務(wù)?費用的，?必須注明?人數(shù)與明?細(xì)并履行?上述審批?手續(xù)。凡?批準(zhǔn)住會?，予以報?銷往返車?票與會務(wù)?費;不住?會的，報?銷車票與?差旅補助?。3、?凡是參加?境外展覽?會，必須?至少提前?一個月向?公司總經(jīng)?理提交專?項申請報?告，注明?參展必要?性、參展?人數(shù)、費?用預(yù)算等?。經(jīng)批準(zhǔn)?后方可執(zhí)?行。4?、差旅費?：各部門?根據(jù)工作?需要，制?定出差計?劃，應(yīng)注?明出差地?點、事由?、時間、?人數(shù)、由?部門經(jīng)理?審核出差?的必要性?和借款的?合理性、?經(jīng)理簽字?后交財務(wù)?付款。各?部門經(jīng)理?憑出差報?告先由公?司總經(jīng)理?審批后方?可借款。?（所有境?外出差必?須提前書?面請示總?經(jīng)理經(jīng)批?準(zhǔn)后方可?執(zhí)行）。?5、工?資、獎金?的支出：?由公司人?事部核準(zhǔn)?每月考勤?，財務(wù)部?編制發(fā)放?表，經(jīng)理?簽字確認(rèn)?，并報公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)后財?務(wù)發(fā)放。?6、業(yè)?務(wù)費用：?業(yè)務(wù)費用?包括業(yè)務(wù)?交通費（?含油費、?保養(yǎng)費、?過路費、?搬運費）?、快遞費?、禮品費?及業(yè)務(wù)招?待費。經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)的計劃?內(nèi)業(yè)務(wù)費?用由部門?經(jīng)理審批?;計劃外?業(yè)務(wù)費用?報公司總?經(jīng)理審批?。報銷?審核制度?一、原?則1、?嚴(yán)格財務(wù)?收支審批?制度，公?司發(fā)生的?各項開支?都必須由?經(jīng)手人填?寫費用報?銷單，注?明支出事?由、項目?、發(fā)票張?數(shù)、報銷?金額、和?經(jīng)辦人簽?名、部門?經(jīng)理簽字?、財務(wù)經(jīng)?理審核（?按照有關(guān)?規(guī)定辦理?）、分計?劃內(nèi)和計?劃外相關(guān)?程序?qū)徟?后，出納?方可付款?。2、?加強(qiáng)報銷?管理，當(dāng)?月帳，當(dāng)?月了，_?___日?以后帳最?遲不得超?過下月_?___日?。3、?為了分清?責(zé)任，進(jìn)?行部門核?算，不同?人員支出?的業(yè)務(wù)費?用不得混?淆在一張?報銷單上?。二、?支出相關(guān)?部門審核?對所有?報銷內(nèi)容?，相關(guān)部?門經(jīng)理必?須就其合?理性及必?要性進(jìn)行?審核。?三、財務(wù)?部門審核?財務(wù)部?門對所有?報銷票據(jù)?，依據(jù)相?關(guān)財經(jīng)法?規(guī)及內(nèi)部?財務(wù)制度?對其合法?性進(jìn)行審?核。四?、審核權(quán)?限同審?批權(quán)限。?五、費?用報銷及?借款時間?一覽六?、報銷手?續(xù)嚴(yán)格?執(zhí)行財務(wù)?報銷制度?，款項支?出時填寫?支出憑單?并將發(fā)票?（所有票?據(jù)須開明?細(xì)發(fā)票，?經(jīng)手人須?在票據(jù)背?面簽字）?交給財務(wù)?。由客戶?或分公司?報銷的要?向財務(wù)注?明并留復(fù)?印件，原?件給客戶?。計劃內(nèi)?報銷必須?提供的原?始憑證：?1、版?面費、廣?告代理費?：由部門?憑發(fā)票填?寫費用（?成本）報?銷單，財?務(wù)部對票?具進(jìn)行核?實（附上?媒體刊登?的詳細(xì)清?單），核?對無誤后?付款。?2、印刷?費（出片?費）：部?門憑發(fā)票?，附印刷?品結(jié)算單?，進(jìn)行核?實無誤后?，填寫費?用（成本?）報銷單?，財務(wù)審?核無誤后?付款。?3、辦公?用品、低?值易耗品?：由運營?管理中心?統(tǒng)一購買?的，運營?管理中心?保管人員?根據(jù)發(fā)票?同實物核?對無誤后?，填寫驗?收單后（?低值易耗?品還需有?出庫單）?，憑發(fā)票?（附上驗?收單及分?攤明細(xì)）?填寫費用?報銷單。?各單位自?行購買的?憑發(fā)票填?寫費用報?銷單經(jīng)相?應(yīng)級別的?領(lǐng)導(dǎo)審批?后報銷。?4、機(jī)?房與OA?設(shè)備：技?術(shù)部保管?人員根據(jù)?發(fā)票同實?物核對無?誤后填寫?驗收單和?出庫單。?憑發(fā)票（?附上驗收?單）填寫?費用報銷?單。5?、資料費?：各單位?購書及其?它資料，?首先將書?、資料和?發(fā)票拿到?資料管理?部門（運?營管理中?心）進(jìn)行?登記驗收?，并在書?、資料上?蓋章、編?號。經(jīng)手?人憑發(fā)票?（附上驗?收單）填?寫費用報?銷單。?6、差旅?費：于返?回___?_天內(nèi)必?須報銷，?由部門經(jīng)?理審核票?據(jù)的合理?性并在報?銷單上隨?同差旅者?簽字認(rèn)證?，后至財?務(wù)核銷借?款。各單?位經(jīng)理報?差旅費憑?報銷單經(jīng)?大區(qū)總裁?審批后到?財務(wù)核銷?借款。對?____?天內(nèi)無故?不及時報?銷的，財?務(wù)部應(yīng)催?辦一次，?仍不辦理?者，財務(wù)?部有責(zé)任?從其當(dāng)月?工資和獎?金中扣除?。試用人?員出差借?款須由經(jīng)?理擔(dān)保，?視同經(jīng)理?借款。?7、業(yè)務(wù)?費用：所?有業(yè)務(wù)費?用票據(jù)須?開明細(xì)發(fā)?票，經(jīng)手?人須在票?據(jù)背面簽?字。各單?位應(yīng)本著?勤儉節(jié)約?的原則使?用業(yè)務(wù)費?用，任何?人不得用?于除業(yè)務(wù)?需要以外?的個人消?費。業(yè)務(wù)?招待費須?有兩人以?上簽字并?注明時間?及招待客?戶名稱;?加班用餐?費須有全?體用餐人?簽字;交?通費須注?明起始、?地點及原?因;禮品?費須注明?所送人名?及禮品名?稱、數(shù)量?;快遞費?單據(jù)上請?注明客戶?名稱。所?有費用均?計入部門?成本。未?按規(guī)定填?寫說明或?簽字的，?財務(wù)人員?應(yīng)將報銷?憑證退回?并說明原?因。8?、超計劃?報銷手續(xù)?必須有審?批報告，?其它同計?劃內(nèi)報銷?手續(xù)一樣?。差旅?費報銷管?理規(guī)定?為保證公?司差旅費?的合理使?用，規(guī)范?差旅費的?開支標(biāo)準(zhǔn)?，特制定?此規(guī)定，?具體如下?：1、?出差人員?是指經(jīng)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)離開?本市一天?以上進(jìn)行?各項公務(wù)?活動的員?工。2?、出差人?員出差需?持有經(jīng)部?門經(jīng)理、?運營中心?、公司總?經(jīng)理簽字?的《出差?申請表》?。申請表?中需注明?部門名稱?、出差人?姓名、出?差時間、?出差地點?、出差事?由、出差?來回乘坐?交通工具?、預(yù)計差?旅費金額?，報總經(jīng)?理審批，?憑申請單?辦理借款?和報銷手?續(xù)后將申?請單交運?營管理中?心存檔。?3）報?批手續(xù)：?一般人?員出差，?在特殊情?況下需乘?飛機(jī)，必?須有總經(jīng)?理審批同?意，報公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)。?1、工出?差到外地?，可預(yù)借?一定金額?的差旅費?。出差回?來后憑單?據(jù)在三日?內(nèi)報銷，?逾期不報?銷者，將?從工資中?扣除所借?款項。?2、出差?人員的住?宿費、市?內(nèi)交通費?、伙食補?助費實行?定額包干?（詳見后?附差旅費?報銷標(biāo)準(zhǔn)?），由出?差人員調(diào)?劑使用，?節(jié)余歸己?、超支不?補。3?、出差乘?坐火車，?一般以硬?臥為標(biāo)準(zhǔn)?，如買不?到硬臥票?，按硬座?票價的_?___%?予以補助?。6、?出差期間?的交際應(yīng)?酬費，須?事先請示?總經(jīng)理特?批。7?、往返機(jī)?場、車站?的市內(nèi)交?通費準(zhǔn)予?單獨憑車?票報銷（?不含出租?車費用）?。8、?出差參加?展示會的?運雜費、?門票等準(zhǔn)?予單獨憑?票報銷