資金使用管理制度范本資金使用管理制度第一章總則為規(guī)范本單位的資金使用管理，明確資金使用流程，保障資金安全，制定本制度。第二章責(zé)任主體（一）財務(wù)部門：負(fù)責(zé)本單位資金的管理、監(jiān)測、控制等工作，負(fù)責(zé)編制資金使用計劃，監(jiān)督資金使用情況。（二）各部門主管：負(fù)責(zé)本部門資金的使用計劃編制、資金領(lǐng)用、使用及結(jié)算程序的合法性審核，對資金的使用情況負(fù)責(zé)。（三）領(lǐng)導(dǎo)班子：負(fù)責(zé)資金使用管理工作的決策和監(jiān)督，對本制度的推行和執(zhí)行負(fù)最終責(zé)任。第三章資金使用計劃（一）編制資金使用計劃1.各部門應(yīng)根據(jù)本年度工作計劃和經(jīng)費(fèi)預(yù)算制定本期資金使用計劃。2.每個項目應(yīng)單獨(dú)制定資金使用計劃，計劃內(nèi)容應(yīng)包含以下方面：?資金用途種類和金額；?資金使用時段；?資金用途范圍；?資金使用方式；?資金使用的具體措施。3.資金使用計劃應(yīng)編制精細(xì)，嚴(yán)格遵照計劃執(zhí)行，并及時記錄資金使用情況。（二）資金使用審批1.各部門應(yīng)對其提交的資金使用計劃進(jìn)行審核，確保計劃的合法性和合規(guī)性。2.審核流程：?部門主管審核；?財務(wù)部門審核；?領(lǐng)導(dǎo)班子審核。（三）資金使用流程1.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金使用計劃，不得擅自改變資金用途和使用方式，嚴(yán)禁超額支出和虛報冒領(lǐng)資金。2.資金使用流程：?領(lǐng)用資金：根據(jù)用款計劃，填制領(lǐng)用單并向批準(zhǔn)機(jī)關(guān)領(lǐng)取資金。?使用資金：授權(quán)領(lǐng)用人員按照資金使用計劃使用資金，使用須有相應(yīng)的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等。?歸還資金：資金使用完畢后，按計劃將未使用的資金歸還批準(zhǔn)機(jī)關(guān)，并填寫歸還明細(xì)清單。（四）資金使用結(jié)算1.各部門應(yīng)按資金使用計劃及相關(guān)票據(jù)和收據(jù)，提出結(jié)算申請。2.審核流程：?部門主管審核；?財務(wù)部門審核；?領(lǐng)導(dǎo)班子審核。3.審核通過后，進(jìn)行結(jié)算支付。第四章資金使用的安全保障（一）安全保障措施1.財務(wù)部門應(yīng)對業(yè)務(wù)熟悉，執(zhí)法規(guī)范；做好資金的安全管理，確保資金使用的安全。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)資金的保管，建立資金管理制度，存放資金時應(yīng)采取防火、防盜、防水等措施。3.資金使用人員應(yīng)嚴(yán)格遵守資金使用規(guī)定，使用過程中，妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)，適時辦理匯款、轉(zhuǎn)賬等手續(xù)。（二）日常巡查1.財務(wù)部門應(yīng)定期巡查各部門資金使用情況，并持之以恒地強(qiáng)化風(fēng)險防范管理。2.突發(fā)情況應(yīng)及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門報告，及時采取相關(guān)措施。第五章規(guī)章制度與管理制定和修改（一）規(guī)章制度制定1.本制度由財務(wù)部門起草，由主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，上報領(lǐng)導(dǎo)班子審批通過。2.本制度應(yīng)在全體員工中進(jìn)行公告，并在實施后進(jìn)行宣傳。（二）規(guī)章制度修訂1.本制度的修改應(yīng)當(dāng)經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子授權(quán)，經(jīng)財務(wù)部門提出修改方案，主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，上報領(lǐng)導(dǎo)班子審批通過。2.修訂后的制度應(yīng)及時更新到公告欄，并告知全體員工。第六章附則1.本制度自頒布之日