文化產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)內(nèi)部控制手冊(cè)(內(nèi)控制度)文化產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)內(nèi)部控制手冊(cè)(內(nèi)控制度)【最新資料，WORD文檔，可編輯】目錄TOC\h\z\t"內(nèi)控題目章,1"總則內(nèi)部控制手冊(cè)的目的為符合《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定和進(jìn)一步完善當(dāng)代公司制度和法人治理構(gòu)造，確保**（集團(tuán)）公司（下列簡(jiǎn)稱“公司”）各項(xiàng)管理和業(yè)務(wù)工作規(guī)范、有序的進(jìn)行，加強(qiáng)公司本身的風(fēng)險(xiǎn)管理，編制本《內(nèi)部控制手冊(cè)》（下列簡(jiǎn)稱為“手冊(cè)”），作為建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及驗(yàn)證內(nèi)部控制的根據(jù)。內(nèi)部控制手冊(cè)的內(nèi)容內(nèi)部控制是受公司董事會(huì)、管理層和其它職工共同作用，旨在為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理正當(dāng)合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、增進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等控制目的的提供合理確保的過(guò)程。完善的內(nèi)部控制體系和內(nèi)部控制制度，是約束和規(guī)范公司管理行為的準(zhǔn)則，是減少風(fēng)險(xiǎn)的重要方法。內(nèi)控手冊(cè)，不是一種新構(gòu)思、新創(chuàng)新的體系，而是在公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制和管理制度的基礎(chǔ)上，按照《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定將各部門(mén)、各崗位的內(nèi)部控制過(guò)程集合成較為系統(tǒng)的書(shū)面化的文檔，它涵蓋了內(nèi)部控制的五個(gè)方面，即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、控制活動(dòng)、信息與溝通、持續(xù)監(jiān)控，體現(xiàn)了公司內(nèi)部控制的原則、原則和規(guī)定。在日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的不停變化，公司將不停更新和補(bǔ)充手冊(cè)內(nèi)容，制訂具體的業(yè)務(wù)操作層面的作業(yè)指導(dǎo)細(xì)則，提高手冊(cè)的可操作性與指導(dǎo)作用，以期使其日臻完善。內(nèi)部控制的遵照和合用范疇內(nèi)控手冊(cè)所統(tǒng)計(jì)的內(nèi)部控制合用于公司總部及全部分、子公司。公司各部門(mén)每年定時(shí)對(duì)照內(nèi)控手冊(cè)的規(guī)定，檢查本部門(mén)的內(nèi)控執(zhí)行狀況，進(jìn)行自評(píng)。同時(shí)審計(jì)部執(zhí)行獨(dú)立的內(nèi)控鑒定程序，參考內(nèi)控手冊(cè)規(guī)定展開(kāi)內(nèi)控評(píng)審工作，并結(jié)合部門(mén)的自評(píng)成果，審核、鑒定公司整體內(nèi)控的執(zhí)行狀況。根據(jù)各部門(mén)自評(píng)和審計(jì)部的審核成果，為管理層年終的公司內(nèi)部控制的自我評(píng)定提供根據(jù)。董事會(huì)的工作流程業(yè)務(wù)目的確保董事會(huì)的設(shè)立及工作程序符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定；??明確董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限與報(bào)告關(guān)系，提高董事會(huì)的決策效率；?確保董事會(huì)的設(shè)立及決策機(jī)制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)的設(shè)立、工作程序不符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，可能遭受外部處分、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；?董事會(huì)職責(zé)權(quán)限設(shè)立不清、越權(quán)管理，造成決策低效和舞弊、欺詐行為的發(fā)生，使公司遭受經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；?董事會(huì)決策不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，使公司遭受經(jīng)濟(jì)損失。業(yè)務(wù)范疇董事會(huì)的設(shè)立與審批、董事會(huì)職責(zé)權(quán)限的擬定與審批、董事會(huì)會(huì)議議案的擬定與審批。業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程董事會(huì)的設(shè)立與審批根據(jù)《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司章程》和《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定，公司依法設(shè)立董事會(huì)，董事會(huì)組員為五人。董事長(zhǎng)由西安市委、市政府任免；公司設(shè)副董事長(zhǎng)一人，副董事長(zhǎng)、董事由西安曲江新區(qū)黨工委任免，報(bào)市委組織部備案。并根據(jù)《公司法》有關(guān)規(guī)定辦理。董事每屆任期為三年，可連選連任。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人。董事長(zhǎng)為公司的法定代表人。董事會(huì)職權(quán)的擬定與審批董事會(huì)職責(zé)權(quán)限的擬定董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限由《公司章程》規(guī)定，董事會(huì)行使決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資方案；決定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案職權(quán)等八項(xiàng)職權(quán)。董事會(huì)職責(zé)權(quán)限變更的審批董事會(huì)職責(zé)權(quán)限如果發(fā)生變化，則需要以變更《公司章程》的形式來(lái)加以擬定。首先由公司有關(guān)部門(mén)提出擬修訂的公司章程議案；另一方面由董事會(huì)以會(huì)議表決的方式審議該項(xiàng)議案；如果該項(xiàng)議案審議通過(guò)，則提交西安曲江新區(qū)管理委員會(huì)審議，如果該項(xiàng)議案審議未通過(guò)，則由有關(guān)部門(mén)重新提出修訂議案。修訂的《公司章程》須經(jīng)西安曲江新區(qū)管理委員會(huì)審議通過(guò)后，才干開(kāi)始實(shí)施。董事會(huì)會(huì)議的議事規(guī)則董事會(huì)議案的準(zhǔn)備在依規(guī)定發(fā)出召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議告知前，董事會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)充足征求各董事的意見(jiàn)，初步形成會(huì)議提案后交董事長(zhǎng)擬定。董事長(zhǎng)在擬定提案前，應(yīng)當(dāng)視需要征求總經(jīng)理和其它高級(jí)管理人員的意見(jiàn)。董事會(huì)會(huì)議的召開(kāi)董事會(huì)最少每季度召開(kāi)一次。董事長(zhǎng)建議或有三分之一以上董事建議時(shí)，可召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)因故暫不能推行職責(zé)時(shí)，可授權(quán)一名董事召集和主持。召開(kāi)董事會(huì)定時(shí)會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，董事會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)分別提前十日和五日將蓋有董事會(huì)辦公室印章的書(shū)面會(huì)議告知送達(dá)全體董事和監(jiān)事，以及總經(jīng)理、其它高級(jí)管理人員。非直接送達(dá)的，還應(yīng)當(dāng)通過(guò)電話進(jìn)行確認(rèn)并做對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)。狀況緊急，需要盡快召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的，能夠隨時(shí)通過(guò)電話或者其它口頭方式發(fā)出會(huì)議告知，但召集人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議上做出闡明。董事會(huì)議案的審議董事會(huì)實(shí)施一人一票的表決制。董事會(huì)議以出席董事會(huì)的多數(shù)票通過(guò)即為有效。董事會(huì)作出有限決策的決定人數(shù)，不得少于董事會(huì)人數(shù)的五分之三，否則視為無(wú)效決策。有關(guān)制度目錄《公司法》《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司內(nèi)部控制配套指導(dǎo)》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司章程》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）董事會(huì)議事規(guī)則》重要的控制點(diǎn)董事人選的審批董事會(huì)職責(zé)權(quán)限變更的審批董事會(huì)會(huì)議議案的準(zhǔn)備與審批董事會(huì)決策執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核檢查資料董事任職同意文獻(xiàn)董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要董事會(huì)會(huì)議實(shí)施狀況報(bào)告業(yè)務(wù)流程圖董事會(huì)工作流程圖監(jiān)事會(huì)工作流程業(yè)務(wù)目的確保監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)工作符合國(guó)家法律、法規(guī)、部委規(guī)章和公司章程的規(guī)定；?確保監(jiān)事會(huì)順利推行監(jiān)督職責(zé)，保障公司利益。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)事會(huì)工作流程不滿足有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，可能造成公司發(fā)生違法違規(guī)行為、受到外部處分；?監(jiān)事會(huì)推行職能不力，可能造成公司利益受損。業(yè)務(wù)范疇監(jiān)事會(huì)的設(shè)立與審批、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)的擬定與審批、監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程監(jiān)事會(huì)的設(shè)立與審批根據(jù)《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司章程》和《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定，公司依法設(shè)立監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)組員為五人。其中西安曲江新區(qū)管理委員會(huì)委派三人，職工監(jiān)事兩人，監(jiān)事會(huì)主席由西安曲江新區(qū)管理委員會(huì)指定。董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事的任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，由西安曲江新區(qū)管理委員會(huì)決定更換或連任。監(jiān)事會(huì)的職權(quán)的擬定與審批監(jiān)事會(huì)的職責(zé)權(quán)限由《公司章程》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)行使檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，規(guī)定董事和經(jīng)理予以糾正；建議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)四項(xiàng)職權(quán)。監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)會(huì)議提案在發(fā)出召開(kāi)監(jiān)事會(huì)定時(shí)會(huì)議的告知之前，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)向全體監(jiān)事征集會(huì)議提案，并最少用二天的時(shí)間向公司員工征求意見(jiàn)。在征集會(huì)議提案和征求意見(jiàn)時(shí)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)闡明監(jiān)事會(huì)重在對(duì)公司規(guī)范運(yùn)作和董事、高級(jí)管理人員職務(wù)行為的監(jiān)督而非公司經(jīng)營(yíng)管理的決策。監(jiān)事建議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)事會(huì)或者直接向監(jiān)事會(huì)主席提交經(jīng)建議監(jiān)事簽字的書(shū)面建議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議召開(kāi)監(jiān)事會(huì)定時(shí)會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)分別提前十日和五日將蓋有監(jiān)事會(huì)印章的書(shū)面會(huì)議告知，通過(guò)直接送達(dá)、傳真、電子郵件或者其它方式，提交全體監(jiān)事。非直接送達(dá)的，還應(yīng)當(dāng)通過(guò)電話進(jìn)行確認(rèn)并做對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)。狀況緊急，需要盡快召開(kāi)監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的，能夠隨時(shí)通過(guò)口頭或者電話等方式發(fā)出會(huì)議告知，但召集人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議上作出闡明。監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)會(huì)議的表決實(shí)施一人一票，以舉手投票表決或者書(shū)面投票表決方式進(jìn)行。全部決策必須經(jīng)全體監(jiān)事的半數(shù)以上通過(guò)。有關(guān)制度目錄《公司法》《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司內(nèi)部控制配套指導(dǎo)》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司章程》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》重要的控制點(diǎn)監(jiān)事任免審核監(jiān)事會(huì)議案的審核監(jiān)事會(huì)會(huì)議決策執(zhí)行狀況報(bào)告的審核合規(guī)檢查及執(zhí)行狀況的審核違規(guī)行為調(diào)查及整治狀況的審核檢查資料監(jiān)事任免文獻(xiàn)監(jiān)事會(huì)會(huì)議紀(jì)要監(jiān)事會(huì)會(huì)議決策執(zhí)行狀況報(bào)告合規(guī)檢查及執(zhí)行狀況報(bào)告違規(guī)行為調(diào)查及整治狀況報(bào)告業(yè)務(wù)流程圖監(jiān)事會(huì)工作流程圖高級(jí)管理層工作流程業(yè)務(wù)目的確保高級(jí)管理層的工作符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定；?提高高級(jí)管理層的工作效率和工作效果；?充足發(fā)揮管理層的主動(dòng)作用、決策能力，增進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)管理層違法、違規(guī)以及不恪守公司的規(guī)章制度，可能引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)，遭受外部處分，造成經(jīng)濟(jì)損失或信譽(yù)損失；?高級(jí)管理層工作效率、決策效率不佳，可能造成商機(jī)延誤，影響公司的經(jīng)營(yíng)效率和效果；?高級(jí)管理層的主動(dòng)性得不到充足發(fā)揮，決策能力、宏觀把握能力的欠缺可能會(huì)影響到公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。業(yè)務(wù)范疇經(jīng)理層的聘任與辭退、總經(jīng)理的工作程序、對(duì)總經(jīng)理的評(píng)價(jià)、總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)議規(guī)程。業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程經(jīng)理層的聘任與辭退公司設(shè)經(jīng)理層，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行董事會(huì)決策并負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理。經(jīng)理層實(shí)施總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。經(jīng)理層設(shè)總經(jīng)理1名，由董事會(huì)聘任或者辭退；設(shè)副總經(jīng)理若干名。經(jīng)理層其別人員協(xié)助總經(jīng)理工作，并可根據(jù)總經(jīng)理的委托行使職權(quán)?？偨?jīng)理的工作程序公司實(shí)施總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)議制度。公司建立季度、六個(gè)月經(jīng)濟(jì)分析會(huì)和年度工作會(huì)制度，會(huì)議由總經(jīng)理主持，總結(jié)季度、六個(gè)月、全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及各項(xiàng)執(zhí)行性事務(wù)貫徹狀況，分析存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的方法，對(duì)下一季度、六個(gè)月、年度工作進(jìn)行布署。公司實(shí)施總經(jīng)理報(bào)告制度?？偨?jīng)理以定時(shí)報(bào)告（季報(bào)、中報(bào)、年報(bào)）方式向董事會(huì)報(bào)告工作?？偨?jīng)理應(yīng)確保報(bào)告的真實(shí)性和完整性。董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，總經(jīng)理應(yīng)按照董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)的規(guī)定報(bào)告工作。對(duì)總經(jīng)理的評(píng)價(jià)對(duì)總經(jīng)理及經(jīng)理層其別人員的績(jī)效評(píng)價(jià)，由董事會(huì)委托薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)組織，評(píng)價(jià)成果由董事會(huì)擬定。評(píng)價(jià)分年度評(píng)價(jià)與任期評(píng)價(jià)。董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理及經(jīng)理層其別人員的績(jī)效評(píng)價(jià)是擬定經(jīng)理層薪酬以及其它激勵(lì)的根據(jù)。總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)議規(guī)程會(huì)議的準(zhǔn)備集團(tuán)公司行政部負(fù)責(zé)總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)議的籌辦工作。各單位呈報(bào)的總經(jīng)理辦公會(huì)議題和總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)報(bào)告材料須于會(huì)前一日?qǐng)?bào)送集團(tuán)公司行政部。會(huì)議的召開(kāi)總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)議每月召開(kāi)一次，召開(kāi)時(shí)間為每月的第三個(gè)工作日。如因工作需要，總經(jīng)理辦公會(huì)議能夠召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議?？偨?jīng)理聯(lián)席會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)議由集團(tuán)公司總經(jīng)理主持會(huì)議。總經(jīng)理因故不能參加會(huì)議時(shí)，可委托常務(wù)副總經(jīng)理主持會(huì)議?？偨?jīng)理聯(lián)席會(huì)由集團(tuán)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、副總會(huì)計(jì)師和集團(tuán)公司本部各部門(mén)負(fù)責(zé)人以及所屬公司負(fù)責(zé)人構(gòu)成；總經(jīng)理辦公會(huì)組員由集團(tuán)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理和副總會(huì)計(jì)師構(gòu)成?？偨?jīng)理聯(lián)系會(huì)會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)的決策程序總經(jīng)理聯(lián)系會(huì)會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定問(wèn)題，遵照民主集中制原則，在發(fā)揚(yáng)民主的基礎(chǔ)上，由總經(jīng)理提出主導(dǎo)決策意見(jiàn)，并形成會(huì)議決策和紀(jì)要，以備督查。會(huì)議精神的貫徹總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)議一經(jīng)形成決策，有關(guān)責(zé)任部門(mén)必須嚴(yán)格貫徹決策精神，及時(shí)執(zhí)行決策內(nèi)容。各責(zé)任部門(mén)應(yīng)在適宜時(shí)候，把決策實(shí)施過(guò)程與成果向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)作以報(bào)告。各責(zé)任部門(mén)對(duì)總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)議決策的執(zhí)行狀況，將作為對(duì)部門(mén)工作進(jìn)行考核的重要根據(jù)。有關(guān)制度目錄《公司法》《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司內(nèi)部控制配套指導(dǎo)》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司章程》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）總經(jīng)理議事規(guī)則》重要的控制點(diǎn)高級(jí)管理層的聘任、辭退審批高級(jí)管理層的職責(zé)確認(rèn)高級(jí)管理層的考核審批總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)執(zhí)行狀況審核檢查資料高級(jí)管理人員的聘任、辭退董事會(huì)文獻(xiàn)明確高級(jí)管理人員職責(zé)分工的會(huì)議紀(jì)要高級(jí)管理人員的考核文獻(xiàn)總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)執(zhí)行狀況報(bào)告業(yè)務(wù)流程圖總經(jīng)理辦公會(huì)及總經(jīng)理聯(lián)席會(huì)工作流程圖董事會(huì)下專業(yè)委員會(huì)工作流程業(yè)務(wù)目的合理設(shè)立各專業(yè)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限和報(bào)告關(guān)系，提高專業(yè)委員會(huì)工作效率，輔助董事會(huì)工作；?確保各專業(yè)委員會(huì)的設(shè)立和工作程序符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)委員會(huì)職責(zé)權(quán)限設(shè)立不當(dāng)或越權(quán)管理，可能造成決策不當(dāng)或無(wú)效決策，影響專業(yè)委員會(huì)和董事會(huì)的工作效率；?專業(yè)委員會(huì)的設(shè)立和工作程序違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處分、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。業(yè)務(wù)范疇董事會(huì)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)的設(shè)立與審批、專業(yè)委員會(huì)職責(zé)權(quán)限的擬定與審批、專業(yè)委員會(huì)會(huì)議議案的擬定與審批、專業(yè)委員會(huì)決策執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核。現(xiàn)在，公司下設(shè)專業(yè)委員會(huì)有四個(gè)：戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)。業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的設(shè)立與審批董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的設(shè)立由董事根據(jù)董事會(huì)本身職責(zé)的需要，提出設(shè)立專業(yè)委會(huì)會(huì)的議案，由董事會(huì)以會(huì)議表決的方式進(jìn)行審議。如果審議通過(guò)則提交曲江新區(qū)管理委員會(huì)審議。董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)委員的產(chǎn)生各專業(yè)委員會(huì)由3名董事構(gòu)成。委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)提名，董事會(huì)討論通過(guò)。委員會(huì)設(shè)主任委員一名由公司董事長(zhǎng)提名，并經(jīng)董事會(huì)任命，提名委員會(huì)主任委員由董事長(zhǎng)擔(dān)任。委員會(huì)任期與同屆董事會(huì)任期一致，委員任期與董事任期一致。委員任期屆滿，可連選連任。委員會(huì)委員在任職期間不再擔(dān)任公司董事職務(wù)時(shí)，其委員資格自動(dòng)喪失。董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)委員任期內(nèi)更換經(jīng)董事長(zhǎng)建議并經(jīng)董事會(huì)討論通過(guò)，可對(duì)委員會(huì)委員在任期內(nèi)進(jìn)行調(diào)節(jié)。當(dāng)委員會(huì)人數(shù)低于規(guī)定人數(shù)時(shí)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。委員會(huì)委員能夠在任期屆滿以前向董事會(huì)提出辭職，辭職報(bào)告中應(yīng)當(dāng)就辭職因素以及需要公司董事會(huì)予以關(guān)注的事項(xiàng)進(jìn)行必要闡明。董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)職責(zé)權(quán)限的擬定與審批董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)職責(zé)權(quán)限的擬定董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限由《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司章程》（下列簡(jiǎn)稱《公司章程》）及董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)議事規(guī)則規(guī)定。各專業(yè)委員會(huì)的具體職責(zé)權(quán)限請(qǐng)參閱各專業(yè)委員會(huì)議事規(guī)則。董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)職責(zé)權(quán)限變更的審批董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限如果發(fā)生變化，則需要以修訂各專業(yè)委員會(huì)議事規(guī)定的形式來(lái)加以擬定。先由董事會(huì)董事提出擬修訂專業(yè)委員會(huì)議事規(guī)則的議案，然后由董事會(huì)以會(huì)議表決的方式審議，并擬定董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限。董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的議事規(guī)則根據(jù)《公司章程》及專業(yè)委員會(huì)議事規(guī)則規(guī)定，董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)工作，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。會(huì)議的準(zhǔn)備董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)制發(fā)會(huì)議告知等會(huì)務(wù)工作。公司對(duì)應(yīng)職能部門(mén)負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和提供委員會(huì)會(huì)議所議事項(xiàng)所需的有關(guān)資料，負(fù)責(zé)與有關(guān)部門(mén)（涉及委員會(huì)在議事過(guò)程中聘任的公司有關(guān)專家或者社會(huì)專家、學(xué)者及中介機(jī)構(gòu)）的聯(lián)系。會(huì)議召開(kāi)委員會(huì)根據(jù)需要不定時(shí)召開(kāi)會(huì)議。有下列狀況之一時(shí)，委員會(huì)主任委員應(yīng)于事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)簽發(fā)召開(kāi)會(huì)議的告知：（1）董事會(huì)認(rèn)為有必要時(shí)；（2）委員會(huì)主任委員認(rèn)為有必要時(shí)；（3）2名以上委員建議時(shí)。董事會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)將會(huì)議告知于會(huì)議召開(kāi)前3日（特殊狀況除外）以書(shū)面形式送達(dá)各委員和應(yīng)邀列席會(huì)議的有關(guān)人員。會(huì)議告知的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)涉及會(huì)議舉辦的方式、時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)期、議題、告知發(fā)出時(shí)間及有關(guān)資料。委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由2名以上的委員出席方可舉辦。會(huì)議由委員會(huì)主任委員主持，委員會(huì)主任委員不能出席會(huì)議時(shí)，可委托委員會(huì)其它委員主持。委員會(huì)會(huì)議普通應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議方式召開(kāi)。遇有特殊狀況，在確保委員會(huì)委員能夠充足發(fā)表意見(jiàn)的條件下，經(jīng)委員會(huì)主任委員同意，可采用通訊方式召開(kāi)。采用通訊方式的，委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議告知規(guī)定的期限內(nèi)向董事會(huì)提交對(duì)所議事項(xiàng)的書(shū)面意見(jiàn)。會(huì)議的議事規(guī)則委員會(huì)會(huì)議就會(huì)議所議事項(xiàng)進(jìn)行研究討論，委員會(huì)委員應(yīng)根據(jù)其本身判斷，明確、獨(dú)立、充足地發(fā)表意見(jiàn)；意見(jiàn)不一致的，其應(yīng)當(dāng)在向董事會(huì)提交的會(huì)議紀(jì)要中載明。委員會(huì)會(huì)議召開(kāi)后，公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)根據(jù)會(huì)議研究討論狀況制作委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要。會(huì)議紀(jì)要除向公司董事會(huì)提交外，還應(yīng)發(fā)送給委員會(huì)委員和公司董事會(huì)辦公室、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律部門(mén)及有關(guān)部門(mén)和人員。委員會(huì)會(huì)議形成的會(huì)議統(tǒng)計(jì)、會(huì)議紀(jì)要、授權(quán)委托書(shū)、委員的書(shū)面意見(jiàn)以及其它會(huì)議材料按照公司有關(guān)檔案管理制度保存。有關(guān)制度目錄《公司法》《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司內(nèi)部控制配套指導(dǎo)》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司章程》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）董事會(huì)議事規(guī)則》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）董事會(huì)提名委員會(huì)議事規(guī)則》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）董事會(huì)考核與薪酬委員會(huì)議事規(guī)則》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》重要的控制點(diǎn)董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)的設(shè)立與審批董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)職責(zé)權(quán)限的擬定與審批董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)會(huì)議決策的擬定與審批董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)決策執(zhí)行狀況的監(jiān)督與審核檢查資料董事會(huì)有關(guān)決策董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)會(huì)議提案董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)會(huì)議告知董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)會(huì)議統(tǒng)計(jì)董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)會(huì)議決策董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)議案實(shí)施狀況報(bào)告業(yè)務(wù)流程圖董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)設(shè)立流程圖董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)工作流程圖戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程業(yè)務(wù)目的通過(guò)完善的戰(zhàn)略管理流程，確保戰(zhàn)略管理工作的科學(xué)性、有效性和及時(shí)性，推動(dòng)公司的持續(xù)健康發(fā)展；?獲得行業(yè)領(lǐng)先的投資回報(bào)率；?確保戰(zhàn)略規(guī)劃符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策失誤，造成公司發(fā)生重大損失，影響公司的長(zhǎng)久發(fā)展；戰(zhàn)略規(guī)劃不符合行業(yè)發(fā)展規(guī)律，造成公司資本回報(bào)率低于行業(yè)發(fā)展水平；?戰(zhàn)略規(guī)劃不符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，可能遭受外部處分、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。業(yè)務(wù)范疇公司戰(zhàn)略的編制、戰(zhàn)略的實(shí)施與監(jiān)督、戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)節(jié)。業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程戰(zhàn)略規(guī)劃的編制公司戰(zhàn)略規(guī)劃的編制根據(jù)董事會(huì)提出的公司發(fā)展目的，公司總經(jīng)理辦公會(huì)在集體討論的基礎(chǔ)上形成初步戰(zhàn)略構(gòu)想；企劃部發(fā)出戰(zhàn)略規(guī)劃準(zhǔn)備告知，公司各部門(mén)和各子公司準(zhǔn)備并提供本單位的戰(zhàn)略規(guī)劃有關(guān)信息；公司分管領(lǐng)導(dǎo)督導(dǎo)企劃部制訂公司和子公司戰(zhàn)略規(guī)劃草案，分解戰(zhàn)略規(guī)劃目的；公司各部門(mén)和各子公司就本單位的戰(zhàn)略發(fā)展目的提出建議和意見(jiàn)，形成戰(zhàn)略規(guī)劃子計(jì)劃；公司分管領(lǐng)導(dǎo)督導(dǎo)企劃部修改和補(bǔ)充戰(zhàn)略規(guī)劃草案，形成戰(zhàn)略規(guī)劃提案；公司總經(jīng)理辦公會(huì)/戰(zhàn)略委員會(huì)審議戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并做出審議意見(jiàn)；公司董事會(huì)審批戰(zhàn)略規(guī)劃提案；戰(zhàn)略規(guī)劃提案經(jīng)董事會(huì)審批通過(guò)后執(zhí)行。公司戰(zhàn)略合作部擬定戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿，董事長(zhǎng)簽發(fā)同意。子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的編制公司企劃部部根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，形成對(duì)各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的建議；各子公司根據(jù)自己的戰(zhàn)略調(diào)研分析，和公司企劃部提交的建議，制訂我司戰(zhàn)略規(guī)劃；公司企劃部審核各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出示專業(yè)意見(jiàn)；公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并做出審議意見(jiàn)；公司戰(zhàn)略委員會(huì)審議子公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并形成決策。戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施及監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃通過(guò)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃貫徹實(shí)施。對(duì)于公司的重大戰(zhàn)略性事項(xiàng)，企劃部組織進(jìn)行研究分析，并在總經(jīng)理辦公會(huì)的指導(dǎo)下，與有關(guān)部門(mén)或單位共同推動(dòng)實(shí)施。企劃部對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施狀況進(jìn)行全方面監(jiān)控，每年進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃修訂時(shí)，同時(shí)向總經(jīng)理辦公會(huì)提交公司戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施狀況分析及建議報(bào)告。公司各部門(mén)及各子公司有關(guān)規(guī)劃、計(jì)劃的實(shí)施狀況，將作為核心性考核因素，納入其部門(mén)（公司）及其負(fù)責(zé)人績(jī)效考核體系。戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)節(jié)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)節(jié)公司企劃部發(fā)出戰(zhàn)略修訂準(zhǔn)備告知；公司各部門(mén)和各子公司提供戰(zhàn)略修訂意見(jiàn)及有關(guān)資料；公司企劃部制訂戰(zhàn)略修訂提案；公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核戰(zhàn)略修訂提案，并出示意見(jiàn)；公司總經(jīng)理辦公會(huì)/戰(zhàn)略委員會(huì)審議戰(zhàn)略修訂提案，并做出審議意見(jiàn)；公司董事會(huì)審批戰(zhàn)略修訂提案；公司企劃部擬定修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿，董事長(zhǎng)簽發(fā)同意。子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)節(jié)各子公司在戰(zhàn)略修訂準(zhǔn)備期間，根據(jù)行業(yè)和公司一年來(lái)的發(fā)展?fàn)顩r，制訂我司戰(zhàn)略修訂提案；各子公司將戰(zhàn)略修訂提案轉(zhuǎn)交公司企劃審核，公司企劃部出具專業(yè)意見(jiàn)；公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議各子公司戰(zhàn)略修訂提案，并做出審議意見(jiàn)；公司戰(zhàn)略委員會(huì)審議子公司戰(zhàn)略修訂提案，并形成決策；公司企劃部根據(jù)戰(zhàn)略委員會(huì)決策，制訂對(duì)各子公司戰(zhàn)略實(shí)施的建議。有關(guān)制度目錄《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司內(nèi)部控制配套指導(dǎo)》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司章程》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司發(fā)展戰(zhàn)略管理制度》重要的控制點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃的編制與審批戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施及評(píng)定戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)節(jié)的審核檢查資料戰(zhàn)略規(guī)劃編制告知公司戰(zhàn)略規(guī)劃公司董事會(huì)有關(guān)同意戰(zhàn)略規(guī)劃的決策專項(xiàng)規(guī)劃與子公司規(guī)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行狀況總結(jié)分析報(bào)告公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)節(jié)方案戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)節(jié)告知公司董事會(huì)有關(guān)同意戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)節(jié)方案的決策業(yè)務(wù)流程圖公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程圖子公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程圖戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施與監(jiān)控流程圖全方面風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)目的建立全方面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，滿足國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定；確保全方面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行，增進(jìn)公司戰(zhàn)略目的的實(shí)現(xiàn)；及時(shí)、精確的識(shí)別并控制生產(chǎn)運(yùn)行過(guò)程中的多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)違反國(guó)家法律、法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，可能使公司遭受外部處分及名譽(yù)損失；風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善或運(yùn)行不力，造成公司風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)漏洞，無(wú)法確保公司戰(zhàn)略目的的實(shí)現(xiàn)；未能及時(shí)識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)并采用有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法，影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行或造成公司財(cái)產(chǎn)損失。業(yè)務(wù)范疇初始信息的收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)管理的解決方案、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改善。業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程初始信息的收集公司各部門(mén)及分、子公司廣泛、持續(xù)不停地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，涉及歷史數(shù)據(jù)和將來(lái)預(yù)測(cè)。在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控造成公司蒙受損失的案例，并收集與公司有關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目的、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目的的有關(guān)根據(jù)。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控造成危機(jī)的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司無(wú)視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺少應(yīng)對(duì)方法造成公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品構(gòu)造、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、重要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息，對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行狀況進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改善，分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司無(wú)視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺少應(yīng)對(duì)方法造成公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大合同合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合，方便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)定公司各部門(mén)為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線；審計(jì)部和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線；董事會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線。公司各部門(mén)按照公司內(nèi)控部門(mén)制訂的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的總體方案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合內(nèi)控項(xiàng)目組識(shí)別、分析有關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，擬定風(fēng)險(xiǎn)反映方案。根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和擬定的風(fēng)險(xiǎn)反映方案，按照公司擬定的控制設(shè)計(jì)辦法和描述工具，設(shè)計(jì)并統(tǒng)計(jì)有關(guān)控制，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，修改完善控制設(shè)計(jì)。涉及：建立控制管理制度，按照規(guī)定的辦法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔和程序文獻(xiàn)等。組織控制制度的實(shí)施，監(jiān)督控制制度的實(shí)施狀況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺點(diǎn)，提出控制缺點(diǎn)改善意見(jiàn)并予以實(shí)施。對(duì)重大缺點(diǎn)和實(shí)質(zhì)性漏洞，除向部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告狀況外，還應(yīng)向公司董事會(huì)反饋狀況，方便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行狀況。配合審計(jì)部等部門(mén)對(duì)控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、解決。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制訂風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案普通應(yīng)涉及風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目的，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采用的具體應(yīng)對(duì)方法以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改善公司各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺點(diǎn)并改善，其檢查、檢查報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)。公司審計(jì)部定時(shí)或不定時(shí)對(duì)各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)直接報(bào)送董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)。此項(xiàng)工作也可結(jié)合年度審計(jì)、任期審計(jì)、離任審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開(kāi)展。有關(guān)制度目錄《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司內(nèi)部控制配套指導(dǎo)》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司全方面風(fēng)險(xiǎn)管理制度》重要的控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的總體方案的擬定風(fēng)險(xiǎn)反映方案的擬定重大缺點(diǎn)及實(shí)質(zhì)性漏洞報(bào)告審批風(fēng)險(xiǎn)管理工作的自查報(bào)告的審批風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督檢查報(bào)告的審批檢查資料風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的總體方案風(fēng)險(xiǎn)反映方案重大缺點(diǎn)及實(shí)質(zhì)性漏洞報(bào)告材料風(fēng)險(xiǎn)管理工作的自查報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督檢查報(bào)告業(yè)務(wù)流程圖全方面風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖公司文化管理流程業(yè)務(wù)目的符合國(guó)家法律、法規(guī)以及公司有關(guān)公司文化建設(shè)的規(guī)章制度；?統(tǒng)一價(jià)值觀念，規(guī)范員工行為；?文化建設(shè)融入公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展目的。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司有關(guān)公司文化建設(shè)的規(guī)章制度，可能造成經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；?缺少主動(dòng)向上的價(jià)值觀、誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念、為社會(huì)發(fā)明財(cái)富并主動(dòng)推行社會(huì)責(zé)任的公司精神，可能造組員工喪失對(duì)公司的認(rèn)同感，人心松散，影響公司整體發(fā)展和高效管理；?無(wú)視公司并購(gòu)重組中的文化差別和理念沖突，可能造成并購(gòu)重組失敗，背離公司的戰(zhàn)略發(fā)展目的。業(yè)務(wù)范疇公司文化理念管理、公司文化制度管理、公司文化器物管理、公司文化實(shí)施管理。業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程公司文化理念管理企劃部在開(kāi)展公司文化工作中，應(yīng)進(jìn)一步實(shí)際調(diào)研分析，理解員工的思想動(dòng)態(tài)，分析公司所處產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)，廣泛聽(tīng)取子公司的意見(jiàn)和建議，提煉公司公司文化的核心思想，使公司的公司文化理念能夠切合公司實(shí)際，對(duì)公司的發(fā)展起到重要的推動(dòng)作用。子公司應(yīng)為公司企劃部的工作提供充足支持和親密配合，主動(dòng)提供建議和意見(jiàn)。公司總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司公司文化理念進(jìn)行審議和擬定；總經(jīng)理辦公會(huì)審議擬定的公司公司文化理念將作為公司公司文化工作開(kāi)展的根據(jù)。公司文化制度管理公司公司文化制度是公司公司文化理念的體現(xiàn)和規(guī)范，必須與公司文化理念保持一致。公司的公司文化制度系統(tǒng)涵蓋下述三個(gè)領(lǐng)域：公司文化核心理念規(guī)范。該制度對(duì)公司文化核心理念進(jìn)行了設(shè)計(jì)，是公司思想文化塑造的基礎(chǔ)；公司員工行為規(guī)范。該制度對(duì)公司員工行為規(guī)范進(jìn)行了設(shè)計(jì)，是公司行為文化塑造的基礎(chǔ)；公司特殊風(fēng)俗制度。該制度在對(duì)內(nèi)工作上，對(duì)公司教育培訓(xùn)、儀禮典禮、服飾、體態(tài)語(yǔ)言、工作場(chǎng)合有關(guān)規(guī)范做出規(guī)定；在對(duì)外工作上，對(duì)公司營(yíng)銷(xiāo)觀念、服務(wù)規(guī)范、公共關(guān)系、銀企關(guān)系、公益活動(dòng)、文化傳統(tǒng)做出規(guī)定，是公司風(fēng)俗文化塑造的基礎(chǔ)。公司企劃部是公司公司文化制度的編制和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。對(duì)應(yīng)管理制度經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批生效后，企劃部負(fù)責(zé)推動(dòng)貫徹。公司文化器物管理公司公司文化器物是公司公司文化的外在體現(xiàn)形式。通過(guò)對(duì)有關(guān)器物的設(shè)計(jì)，能夠直觀、生動(dòng)地體現(xiàn)公司公司文化的核心思想。企劃部是公司公司文化器物的設(shè)計(jì)管理機(jī)構(gòu)，企劃部組織設(shè)計(jì)單位對(duì)公司文化器物進(jìn)行設(shè)計(jì)。各項(xiàng)設(shè)計(jì)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議承認(rèn)，企劃部協(xié)助推動(dòng)貫徹。公司文化實(shí)施管理公司企劃部負(fù)責(zé)推動(dòng)公司公司文化的實(shí)施，主管公司刊物、公司網(wǎng)站，組織開(kāi)展公司對(duì)內(nèi)公司文化宣傳工作。各子公司在開(kāi)展對(duì)外宣傳時(shí)，必須將宣傳內(nèi)容上報(bào)公司企劃部審核，并會(huì)同公司企劃部開(kāi)展工作。公司各部門(mén)和各子公司能夠建議開(kāi)展公司文化活動(dòng)，由公司企劃部研究并提案，公司分管副總經(jīng)理審批后，公司企劃部組織開(kāi)展活動(dòng)，或協(xié)助子公司開(kāi)展活動(dòng)。有關(guān)制度目錄《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司內(nèi)部控制配套指導(dǎo)》《西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司公司文化管理制度》重要的控制點(diǎn)公司文化理念的審批公司文化制度的審批公司文化器物設(shè)計(jì)的審批開(kāi)展公司文化活動(dòng)的審批檢查資料公司的文化理念調(diào)研同意資料總經(jīng)理辦公會(huì)有關(guān)公司文化制度及活動(dòng)的審批文獻(xiàn)業(yè)務(wù)流程圖公司文化理念管理流程圖公司文化制度管理流程圖公司文化器物管理流程圖人力資源管理流程業(yè)務(wù)目的及時(shí)、合理地配備人力資源，確保員工隊(duì)伍構(gòu)造、素質(zhì)與公司發(fā)展目的相適應(yīng)；建立高效的激勵(lì)與約束機(jī)制，有效開(kāi)發(fā)和運(yùn)用人力資源；建立科學(xué)合理的人力資源考核制度，確保能夠引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)公司目的；規(guī)范招聘及離職程序，引入人員聘任競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)崗位設(shè)立不合理、崗位職責(zé)不清晰，不相容崗位未按規(guī)定實(shí)施分離，影響公司的整體發(fā)展；員工隊(duì)伍的專業(yè)技能、職業(yè)道德、綜合素質(zhì)等與公司業(yè)務(wù)發(fā)展目的不相適應(yīng)，影響公司久遠(yuǎn)發(fā)展；人力資源考核政策和薪酬制度不合理，可能造成公司員工流失或者業(yè)績(jī)低下；員工業(yè)務(wù)能力或者道德素養(yǎng)無(wú)法滿足所屬崗位的規(guī)定，可能造成公司目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)或者發(fā)生欺詐、舞弊等損害公司利益的行為。業(yè)務(wù)范疇該子流程重要描述了西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司（下列簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）有關(guān)人力資源規(guī)劃、人力資源配備計(jì)劃、招聘錄用管理、培訓(xùn)管理、員工流動(dòng)與調(diào)配管理、離職管理、績(jī)效考核及下屬公司人力資源工作管理流程。業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及流程人力資源規(guī)劃人力資源部經(jīng)理組織人員對(duì)各有關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查分析，對(duì)現(xiàn)有人力資源狀況進(jìn)行評(píng)定，涉及員工年紀(jì)構(gòu)造的分析和評(píng)定、性別比例的分析與評(píng)定、工作經(jīng)驗(yàn)的分析與評(píng)定、文化程度構(gòu)造的分析與評(píng)定、知識(shí)水平的分析與評(píng)定等。對(duì)將來(lái)的人力資源需求進(jìn)行預(yù)測(cè)，即根據(jù)公司的戰(zhàn)略目的和規(guī)模變化進(jìn)行預(yù)測(cè)。進(jìn)行人力資源分析與比較，公司在不同時(shí)期對(duì)人力資源的需求量總是在不停發(fā)生變化的，當(dāng)工作總量發(fā)生減少時(shí)人力資源的需求量減少；反之則增加，人力資源部應(yīng)對(duì)公司的人力資源需求量和供應(yīng)量（內(nèi)部供應(yīng)或外部供應(yīng)）進(jìn)行分析與比較，找出人力資源供需的過(guò)剩期和短缺期。制訂有關(guān)人力資源供需方面的政策和方法通過(guò)人力資源供需分析和比較，當(dāng)出現(xiàn)人力資源供需失衡時(shí)，應(yīng)制訂有關(guān)的政策和方法，并報(bào)總經(jīng)理審批。人力資源配備計(jì)劃每年十二月份，人力資源部組織進(jìn)行人力資源盤(pán)點(diǎn)，全方面理解各部門(mén)的崗位設(shè)立、人員編制、人員到崗及人員缺口狀況，最后擬就人力資源盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。每年十二月份，人力資源部將下一年度《部門(mén)增員計(jì)劃表》發(fā)放給各部門(mén)，由各部門(mén)部長(zhǎng)根據(jù)本部門(mén)實(shí)際狀況認(rèn)真填寫(xiě)。人力資源部將收到的各部門(mén)的增員計(jì)劃與公司人力資源盤(pán)點(diǎn)成果進(jìn)行綜合平衡，擬訂下一經(jīng)營(yíng)年度的公司人力資源配備計(jì)劃草案。人力資源部與有關(guān)職能部門(mén)就該部門(mén)的人力資源配備計(jì)劃草案進(jìn)行討論，最后定稿并呈報(bào)總經(jīng)理同意。人力資源部根據(jù)總經(jīng)理同意的人力資源配備計(jì)劃開(kāi)展具體招聘活動(dòng)。招聘錄用管理擬定人員需求用人部門(mén)提交用人需求。人力資源部根據(jù)集團(tuán)公司實(shí)際用人需求，整頓匯總崗位空缺狀況，審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。進(jìn)行信息公布：重要招聘途徑有公司內(nèi)部招聘、媒體公布招聘信息、委托人才中介推薦、參加人才交流會(huì)、員工推薦、自薦等。初選甄選收集材料，初步甄選，并與用人部門(mén)共同擬定候選人員名單。應(yīng)聘者應(yīng)提供下列材料：（1）第一學(xué)歷、最高學(xué)歷，有關(guān)學(xué)位證書(shū)及其復(fù)印件；（2）身份證及其復(fù)印件；（3）外語(yǔ)等級(jí)證明；職稱、執(zhí)業(yè)資格證書(shū)及其復(fù)印件；（4）培訓(xùn)證明、以往工作業(yè)績(jī)證明；（5）一張一寸免冠照片。組織實(shí)施筆試、測(cè)評(píng)面試和外調(diào)審查筆試由人力資源部或會(huì)同用人部門(mén)組織實(shí)施。通過(guò)筆試者，人力資源部會(huì)同用人部門(mén)構(gòu)成考核小組進(jìn)行測(cè)評(píng)，考察候選人的性向特性、組織協(xié)調(diào)能力、應(yīng)變能力和專業(yè)能力。對(duì)通過(guò)筆試、面試測(cè)評(píng)的擬定錄用員工，人力資源部對(duì)其工作經(jīng)歷、能力和有無(wú)重大懲處統(tǒng)計(jì)進(jìn)行背景調(diào)查，并形成《人事外調(diào)報(bào)告》。安排擬錄用人員到公司指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行體檢，普通涉及：物理檢查、尿十項(xiàng)、肝功效+表面抗原、胸透、肝膽雙腎B超、心電圖。能夠根據(jù)狀況靈活擬定體檢時(shí)間，但最遲應(yīng)當(dāng)在訂立勞動(dòng)合同前通過(guò)體檢。對(duì)體檢合格者，通過(guò)人事外調(diào)后，擬定擬錄用人員，上報(bào)公司人力資源分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批同意后，由人力資源部將擬錄用人員資料提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議，實(shí)施一票否決制，成果以總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要為準(zhǔn)。對(duì)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)同意錄用的人員，由人力資源部發(fā)放《錄用告知單》。被錄用者報(bào)到后即正式進(jìn)入試用期或考察期。報(bào)到程序：新員工首先到人力資源部報(bào)到，并由人力資源部有關(guān)負(fù)責(zé)人與之談話，發(fā)放《入職提示》。人力資源部簽發(fā)《新員工入職手續(xù)流轉(zhuǎn)單》，由有關(guān)部門(mén)辦理電腦設(shè)備、RTX、郵箱配備，通訊錄新增、餐票發(fā)放等有關(guān)手續(xù)。新員工提供有關(guān)資料，人力資源部為其建立工作檔案：在《入職提示》上，新員工訂立《回執(zhí)聲明》；填寫(xiě)《員工基本信息記錄表》；并提供一寸彩色免冠數(shù)碼證件照片；與原單位終止或解除勞動(dòng)合同關(guān)系證明書(shū)，臨時(shí)無(wú)法提供的，需出具與外單位無(wú)勞動(dòng)關(guān)系個(gè)人聲明。雙方協(xié)商一致，訂立《勞動(dòng)合同》一式兩份。新員工達(dá)成用人部門(mén)，部門(mén)重要負(fù)責(zé)人為新員工安排或自己擔(dān)任工作指導(dǎo)人，協(xié)助新員工熟悉人際環(huán)境和辦公環(huán)境、配發(fā)辦公用品，指導(dǎo)新員工進(jìn)入工作狀態(tài)。人力資源部會(huì)同用人部門(mén)組織新員工入職培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容涉及公司文化、經(jīng)營(yíng)概況、管理制度、業(yè)務(wù)知識(shí)以及行為規(guī)范等。培訓(xùn)方式為自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合。新員工所在部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)要關(guān)注和理解新員工試用（考察）期工作狀況。轉(zhuǎn)正考核不合格的新員工不得轉(zhuǎn)正。轉(zhuǎn)正前要對(duì)新員工進(jìn)行隔級(jí)面談。人力資源部負(fù)責(zé)查閱組織人事檔案。因員工個(gè)人因素檔案未轉(zhuǎn)入，造成無(wú)法核算有關(guān)信息的，在達(dá)成法定最長(zhǎng)試用期限時(shí)，可依法解除勞動(dòng)關(guān)系。轉(zhuǎn)正考核應(yīng)當(dāng)在試用（考察）期期滿前完畢，由人力資源部和用人部門(mén)共同實(shí)施。新員工轉(zhuǎn)正的工作流程為：新員工在《轉(zhuǎn)正審批表》上填報(bào)試用（考察）期間重要工作內(nèi)容，并附合理化建議、崗位論文或工作總結(jié)。工作指導(dǎo)人填寫(xiě)考核和評(píng)價(jià)意見(jiàn)，用人部門(mén)負(fù)責(zé)人鑒定并訂立意見(jiàn)，人力資源部進(jìn)行考核談話并訂立意見(jiàn)。審批：用人部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)訂立意見(jiàn)后，交人力資源分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批同意后，由人力資源部將擬轉(zhuǎn)正人員提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議，審議成果以總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要為準(zhǔn)。對(duì)總經(jīng)理辦公會(huì)同意轉(zhuǎn)正的員工，由人力資源部發(fā)放《轉(zhuǎn)正告知書(shū)》，并告知員工辦理檔案調(diào)入和社會(huì)統(tǒng)籌轉(zhuǎn)入等有關(guān)手續(xù)。用人單位能夠在新員工試用（考察）期內(nèi)，根據(jù)新員工的體現(xiàn)即時(shí)做出有關(guān)決定：提前轉(zhuǎn)正：新員工在試用（考察）期間有突出的工作業(yè)績(jī)，且試用（考察）期時(shí)間過(guò)半，可由用人部門(mén)建議，人力資源部審核，總經(jīng)理辦公會(huì)審批，提前辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)。解除勞動(dòng)關(guān)系：新員工在試用（考察）期間被證明不符合錄用條件的，人力資源部和用人部門(mén)訂立意見(jiàn)后，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批，能夠直接解除勞動(dòng)關(guān)系。培訓(xùn)管理年度培訓(xùn)需求調(diào)查及培訓(xùn)計(jì)劃擬定人力資源部每年第四季度組織人力資源需求調(diào)查，其中涉及年度培訓(xùn)需求調(diào)查，并發(fā)放《培訓(xùn)需求調(diào)查表》，各職能部門(mén)結(jié)合業(yè)務(wù)需求、員工能力評(píng)定和職業(yè)生涯規(guī)劃等實(shí)際狀況，填寫(xiě)《培訓(xùn)需求調(diào)查表》。人力資源部編制年度培訓(xùn)計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)分管人力資源副總審核，總經(jīng)理審批后下發(fā)各部門(mén)執(zhí)行。培訓(xùn)實(shí)施方案的擬訂與審批各培訓(xùn)組織部門(mén)應(yīng)在培訓(xùn)預(yù)計(jì)實(shí)施前一種月內(nèi)，擬訂培訓(xùn)實(shí)施方案；計(jì)劃外的培訓(xùn)事項(xiàng)，還需填寫(xiě)《計(jì)劃外培訓(xùn)申請(qǐng)審批表》。計(jì)劃外培訓(xùn)申請(qǐng)的審批權(quán)限以下：預(yù)算內(nèi)培訓(xùn)報(bào)總部人力源部負(fù)責(zé)人審批，預(yù)算外培訓(xùn)報(bào)總部人力資源分管領(lǐng)導(dǎo)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。培訓(xùn)實(shí)施培訓(xùn)組織人員應(yīng)做好培訓(xùn)前準(zhǔn)備及培訓(xùn)過(guò)程中的組織管理；另外還應(yīng)注意：（1）培訓(xùn)組織者提前達(dá)成培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)，確保培訓(xùn)順利、準(zhǔn)時(shí)開(kāi)始；（2）關(guān)注學(xué)員的反映，及時(shí)和講師溝通學(xué)員的意見(jiàn)；（3）關(guān)注講師的需求，為講師提供必要的輔助；（4）內(nèi)部培訓(xùn)期間由培訓(xùn)組織實(shí)施部門(mén)監(jiān)督學(xué)員出勤狀況，并以此為根據(jù)對(duì)學(xué)員進(jìn)行考核。培訓(xùn)完畢后，培訓(xùn)組織部門(mén)組織培訓(xùn)后的評(píng)定及跟蹤（具體規(guī)定應(yīng)在培訓(xùn)實(shí)施方案中予以闡明，并告知參加培訓(xùn)的有關(guān)人員），有關(guān)參加部門(mén)應(yīng)予以支持配合，培訓(xùn)評(píng)定及跟蹤方式重要涉及：（1）培訓(xùn)反饋：培訓(xùn)結(jié)束后，由學(xué)員通過(guò)填寫(xiě)《培訓(xùn)效果反饋與評(píng)定表》來(lái)評(píng)定。（2）培訓(xùn)測(cè)試：通過(guò)知識(shí)考試和技能測(cè)試的方式來(lái)評(píng)定。（3）培訓(xùn)追蹤：培訓(xùn)結(jié)束后，由學(xué)員所在部門(mén)主管上級(jí)觀察評(píng)定學(xué)員的行為在培訓(xùn)后的變化，評(píng)價(jià)培訓(xùn)的效果。（4）培訓(xùn)內(nèi)部轉(zhuǎn)化：外派培訓(xùn)結(jié)束后，如無(wú)特殊狀況，學(xué)員應(yīng)組織培訓(xùn)報(bào)告會(huì)進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)化。內(nèi)部培訓(xùn)結(jié)束后，培訓(xùn)組織部門(mén)整頓培訓(xùn)檔案并進(jìn)行有關(guān)培訓(xùn)費(fèi)用的結(jié)算；外部培訓(xùn)結(jié)束一周內(nèi)，外派學(xué)員持學(xué)習(xí)報(bào)告、評(píng)定意見(jiàn)以及結(jié)業(yè)證、考試成績(jī)或其它證明材料到人力資源部備案。公司培訓(xùn)檔案涉及下列三部分內(nèi)容：（1）公司培訓(xùn)工作檔案。涉及培訓(xùn)范疇、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)教師、培訓(xùn)往來(lái)單位、培訓(xùn)人數(shù)、培訓(xùn)時(shí)間、學(xué)習(xí)狀況等。（2）公司培訓(xùn)文獻(xiàn)檔案。重要指培訓(xùn)的文獻(xiàn)資料，如電子文檔、錄音、錄像、幻燈片等。（3）員工個(gè)人培訓(xùn)檔案。將每位員工接受培訓(xùn)的具體狀況和培訓(xùn)成果具體統(tǒng)計(jì)備案。涉及培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)目的、培訓(xùn)效果自我評(píng)價(jià)、培訓(xùn)者對(duì)受訓(xùn)者的培訓(xùn)評(píng)語(yǔ)等。年度培訓(xùn)工作總結(jié)人力資源部每年末組織年度培訓(xùn)工作總結(jié)，各部門(mén)上報(bào)年度工作總結(jié)，對(duì)上年度培訓(xùn)工作的開(kāi)展效果，涉及培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行狀況、培訓(xùn)效果評(píng)定成果等。人力資源部應(yīng)根據(jù)公司全年的培訓(xùn)工作狀況，編制公司培訓(xùn)管理工作年度總結(jié)，并以此作為下一年度培訓(xùn)工作計(jì)劃的編制根據(jù)之一。員工流動(dòng)與調(diào)配管理調(diào)動(dòng)面談人力資源部和調(diào)動(dòng)員工的直接領(lǐng)導(dǎo)主持調(diào)動(dòng)面談，面談內(nèi)容應(yīng)以感謝離職工工的辛勤工作、對(duì)公司現(xiàn)狀的見(jiàn)解和對(duì)調(diào)動(dòng)員工的建議等為主。調(diào)動(dòng)審計(jì)須審計(jì)人員調(diào)動(dòng)審批通過(guò)后，由審計(jì)部組織審計(jì)小組對(duì)調(diào)動(dòng)人員進(jìn)行調(diào)動(dòng)審計(jì)。調(diào)開(kāi)工作交接部門(mén)內(nèi)工作交接由調(diào)動(dòng)員工直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，理解調(diào)動(dòng)員工負(fù)責(zé)的未完畢工作的進(jìn)度和在后續(xù)工作中的重點(diǎn)，同時(shí)還應(yīng)指定一名臨時(shí)交接人與調(diào)動(dòng)員工交接各類工作事項(xiàng)、工作聯(lián)系人和有關(guān)材料。部門(mén)間工作交接人力資源部協(xié)調(diào)各部門(mén)與離職工工按《工作交接告知》與財(cái)務(wù)部及其它部門(mén)的有關(guān)人員對(duì)接進(jìn)行工作交接。（1）財(cái)務(wù)部門(mén)：備用金、未結(jié)款項(xiàng)及發(fā)票等。（2）總部行政部、總部人力資源部：辦公用品、辦公室鑰匙、借閱書(shū)籍、公司制度、餐卡；勞動(dòng)合同、崗位聘任合同等。（3）其它部門(mén)：有關(guān)事宜。辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)《員工調(diào)動(dòng)申請(qǐng)表》經(jīng)審批，并完畢工作交接后，人力資源部公布調(diào)動(dòng)告知，辦理各項(xiàng)調(diào)動(dòng)手續(xù)。因員工晉升、降職造成工資變化的，人力資源部審核后，在下一種發(fā)薪日之前調(diào)節(jié)為新的薪資水平。因員工調(diào)動(dòng)使得原訂立的勞動(dòng)合同條款發(fā)生變化的，人力資源部負(fù)責(zé)及時(shí)變更勞動(dòng)合同，以防引發(fā)勞資糾紛。新崗位崗前培訓(xùn)調(diào)入新崗位的員工由人力資源部組織崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)合格后方可上崗。調(diào)動(dòng)因素分析人力資源部每年終對(duì)當(dāng)年調(diào)動(dòng)人員的調(diào)動(dòng)因素進(jìn)行系統(tǒng)分析，找出共性問(wèn)題，并在下一年度工作中進(jìn)行改善。離職管理離職提出員工提出辭職規(guī)定時(shí)，須遞交《離職申請(qǐng)表》：（1）普通員工向部門(mén)負(fù)責(zé)人提交；（1）中高層員工向分管領(lǐng)導(dǎo)提交。公司提出勞動(dòng)合同解除規(guī)定或不續(xù)訂勞動(dòng)合同規(guī)定時(shí)，由提出部門(mén)或人員提交《員工辭退審批表》：（1）辭退普通員工由部門(mén)部長(zhǎng)向人力資源部提出；（1）辭退部門(mén)副部長(zhǎng)以上職位須由公司領(lǐng)導(dǎo)提出。公司有權(quán)對(duì)下列狀況之一者，即時(shí)解除勞動(dòng)合同，而無(wú)需事先告知員工：（1）試用期證明不符合錄用條件的；（2）嚴(yán)重違反公司管理制度、規(guī)定和職務(wù)行為規(guī)范的；（3）被依法追究刑事責(zé)任的；（4）嚴(yán)重失職，對(duì)公司利益造成重大損失的。對(duì)有下列情形之一者，公司能夠提出辭退規(guī)定，但應(yīng)提前三十日以書(shū)面形式告知員工本人：（1）員工患病或非因工受傷，醫(yī)療期滿后不能從事原工作也不能從事由公司另行安排的工作的；（2）員工不能勝任工作，通過(guò)培訓(xùn)或調(diào)節(jié)工作崗位，仍不能勝任工作的；（3）勞動(dòng)合同訂立所根據(jù)的客觀狀況發(fā)生重大變化，致使原勞動(dòng)合同無(wú)法推行，經(jīng)當(dāng)事人協(xié)商不能就變更勞動(dòng)合同達(dá)成一致合同的；離職面談辭職面談：在對(duì)員工辭職進(jìn)行審批前，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)與之進(jìn)行初步面談，不能挽留的，員工辭職申請(qǐng)遞交到人力資源部。人力資源部在受理員工辭職申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)與離職人員進(jìn)行進(jìn)一步面談，理解員工辭職的真實(shí)因素、將來(lái)發(fā)展方向、對(duì)直接領(lǐng)導(dǎo)的建議和對(duì)公司管理的建議，并填寫(xiě)《離職面談統(tǒng)計(jì)》。如未挽留成功，則根據(jù)員工類別進(jìn)行離職審批。辭退面談：辭退申請(qǐng)審批通過(guò)后，人力資源部與員工進(jìn)行辭退面談。面談內(nèi)容應(yīng)以感謝辭退員工的辛勤工作、對(duì)公司現(xiàn)狀的見(jiàn)解和對(duì)辭退員工的建議等。離任審計(jì)須審計(jì)人員的離職審批通過(guò)后，由審計(jì)部組織審計(jì)小組對(duì)離職人員進(jìn)行離任審計(jì)。撤職文獻(xiàn)的下發(fā)公司中層的撤職文獻(xiàn)由總經(jīng)理/董事長(zhǎng)簽發(fā)，人力資源部下發(fā)。離職手續(xù)辦理與工作交接部門(mén)內(nèi)工作交接由離職工工直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，理解離職工工負(fù)責(zé)的未完畢工作的進(jìn)度和在后續(xù)工作中的重點(diǎn)，同時(shí)還應(yīng)指定一名臨時(shí)交接人與離職工工交接各類工作事項(xiàng)、工作聯(lián)系人和有關(guān)材料。部門(mén)間工作交接公司總部由人力資源部協(xié)調(diào)，項(xiàng)目公司由綜合部協(xié)調(diào)各部門(mén)與離職工工按《工作交接告知》與財(cái)務(wù)部及其它部門(mén)的有關(guān)人員對(duì)接進(jìn)行工作交接。（1）財(cái)務(wù)部門(mén)：備用金、未結(jié)款項(xiàng)及發(fā)票等；（2）行政部、人力資源部：辦公用品、辦公室鑰匙、借閱書(shū)籍、公司制度、餐卡；勞動(dòng)合同、崗位聘任合同等；（3）其它部門(mén)：有關(guān)事宜。違約賠償培訓(xùn)服務(wù)期公司可對(duì)處在培訓(xùn)服務(wù)期的離職工工規(guī)定違約賠償，具體賠償金額計(jì)算辦法為：違約金=公司支付培訓(xùn)費(fèi)用/商定培訓(xùn)服務(wù)期*距到期剩余時(shí)間（以月為單位）造成公司損失對(duì)于在離職審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的因離職工工因素給公司造成的損失，公司可規(guī)定離職工工予以賠償，具體賠償金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際損失狀況酌情擬定。財(cái)務(wù)清算清算內(nèi)容（1）經(jīng)濟(jì)賠償金；（2）應(yīng)發(fā)未發(fā)的各項(xiàng)工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等；（3）尚未報(bào)銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用；（4）違約賠償金。支付方式（1）結(jié)算余額為正：由財(cái)務(wù)部門(mén)向離職工工個(gè)人帳戶內(nèi)一次性發(fā)放。（2）結(jié)算余額為負(fù)：由離職工工向財(cái)務(wù)部門(mén)繳納現(xiàn)金?？?jī)效考核子公司組織績(jī)效及集團(tuán)公司各部門(mén)組織績(jī)效考核考核內(nèi)容《目的責(zé)任書(shū)》所設(shè)各項(xiàng)指標(biāo)為組織績(jī)效考核內(nèi)容。考核方法由投資管理部牽頭進(jìn)行，會(huì)同財(cái)務(wù)部、技術(shù)合同部檢查、確認(rèn)指標(biāo)完畢狀況，以量化形式提交組織績(jī)效成績(jī)，經(jīng)公司考核領(lǐng)導(dǎo)小組評(píng)議后公布?！赌康呢?zé)任書(shū)》以外工作業(yè)績(jī)由各單位上報(bào)《目的責(zé)任書(shū)》以外工作業(yè)績(jī)，考核領(lǐng)導(dǎo)小組評(píng)議后形成意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審定。個(gè)人績(jī)效考核考核內(nèi)容個(gè)人績(jī)效考核的內(nèi)容分為業(yè)績(jī)考核和能力素質(zhì)考核。集團(tuán)公司中層和子公司高管業(yè)績(jī)考核成果等同于部門(mén)和子公司組織績(jī)效考核成果。員工業(yè)績(jī)考核由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際狀況按季度進(jìn)行，考核方案及成果報(bào)人力資源部備案。能力素質(zhì)考核根據(jù)《能力素質(zhì)考核表》進(jìn)行考核。個(gè)人績(jī)效考核（1）部門(mén)員工業(yè)績(jī)考核被考核人每季最后一種工作日與考核人就季度（年度）績(jī)效完畢狀況進(jìn)行溝通，考核人對(duì)被考核人的績(jī)效進(jìn)行評(píng)審、排名（擬定績(jī)效系數(shù)）后提交人力資源部審定。（2）能力素質(zhì)考核每年度末，由被考核人進(jìn)行書(shū)面總結(jié)并填寫(xiě)《能力素質(zhì)考核表》提交考核人進(jìn)行考核。績(jī)效反饋及改善考核人應(yīng)通過(guò)坦誠(chéng)的溝通，讓被考核人理解工作的目的和原則，消除對(duì)考核的誤解，也讓考核人理解下屬的需求和困難，方便對(duì)的有效地引導(dǎo)員工。每六個(gè)月考核人與被考核人應(yīng)進(jìn)行一次具體的績(jī)效面談。因多個(gè)因素不能及時(shí)進(jìn)行的要用其它形式溝通，務(wù)必明確目的，消除分歧。面談統(tǒng)計(jì)：公司規(guī)定每年兩次的績(jī)效面談結(jié)束后，考核雙方須向人力資源部提交簡(jiǎn)要的面談紀(jì)要，闡明面談的內(nèi)容、效果。紀(jì)要內(nèi)容作為評(píng)定考核人以及對(duì)應(yīng)部門(mén)成績(jī)的根據(jù)。甄別和申訴人力資源部對(duì)各部門(mén)提交的考核成果做有效甄別，對(duì)考核等級(jí)比例沒(méi)有做到強(qiáng)制排序規(guī)定的進(jìn)行強(qiáng)制調(diào)節(jié)。員工對(duì)績(jī)效考核成果或執(zhí)行過(guò)程有異議可與其考核人溝通解決，若經(jīng)溝通仍有異議者，可越級(jí)申訴或向人力資源部申訴。申訴一經(jīng)確認(rèn)有效，則公司可根據(jù)具體狀況，有權(quán)調(diào)節(jié)申訴人及被申訴人的考核成果。申訴內(nèi)容可涉及：不與員工進(jìn)行應(yīng)有的績(jī)效面談；未事前明確目的和原則；未將考核成果及時(shí)反饋給被考核人；遲延考核；考核成果缺少客觀、公正性等等。跟蹤和評(píng)定人力資源部持續(xù)對(duì)考核過(guò)程進(jìn)行督導(dǎo)，協(xié)助員工解答考核過(guò)程的疑問(wèn)，對(duì)管理人員的考核提供技術(shù)方面的支持，必要時(shí)對(duì)考核的指標(biāo)、原則進(jìn)行調(diào)節(jié)?？己嗽u(píng)定的根據(jù)和手段為考核質(zhì)量、申訴狀況、調(diào)查問(wèn)卷成果、員工訪談以及員工提交的“績(jī)效面談紀(jì)要”等。兌現(xiàn)方法績(jī)效工資兌現(xiàn)原則遵照“組織績(jī)效成績(jī)決定績(jī)效工資”原則。即子公司組織績(jī)效決定子公司高管績(jī)效工資、集團(tuán)公司部門(mén)組織績(jī)效成績(jī)決定集團(tuán)公司中層績(jī)效工資；個(gè)人績(jī)效系數(shù)僅針對(duì)集團(tuán)公司員工，按員工考核成果進(jìn)行強(qiáng)制排序后擬定。中層績(jī)效工資原則及員工崗位工資原則按照集團(tuán)公司規(guī)定執(zhí)行。績(jī)效工資兌現(xiàn)方法1、季度考核（1）、集團(tuán)中層、子公司高管績(jī)效工資=當(dāng)期績(jī)效工資原則×當(dāng)期組織績(jī)效成績(jī)（2）、集團(tuán)員工崗位工資=當(dāng)期崗位工資原則×當(dāng)期個(gè)人績(jī)效系數(shù)2、年度考核與第四季度考核合并。集團(tuán)中層/子公司高管當(dāng)期組織績(jī)效成績(jī)以投資管理部核定。集團(tuán)員工當(dāng)期個(gè)人績(jī)效系數(shù)=四個(gè)季度個(gè)人績(jī)效系數(shù)平均值績(jī)效工資兌現(xiàn)辦法與前三季度同。考核成果其它應(yīng)用持續(xù)兩個(gè)季度績(jī)效考核系數(shù)超出的，為“骨干員工”待選人員，由人力資源部匯總、上報(bào)考核領(lǐng)導(dǎo)小組，最后擬定骨干名單，進(jìn)入骨干培訓(xùn)程序。年度考核為綜合考核，考核成果重要做為員工提拔、聘任的根據(jù)；季度考核重要針對(duì)工作績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，作為績(jī)效發(fā)放的根據(jù)。在考核中，員工不能勝任本職工作或嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度的，通過(guò)教育培訓(xùn)或者調(diào)節(jié)工作崗位，仍不能滿足崗位規(guī)定，公司可與其解除勞動(dòng)關(guān)系。下屬公司人力資源工作管理機(jī)構(gòu)設(shè)立和人員編制管理下屬公司組織機(jī)構(gòu)應(yīng)按照職責(zé)明確、分工合理、機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)、權(quán)責(zé)一致的原則科學(xué)設(shè)立，機(jī)構(gòu)的設(shè)立、撤銷(xiāo)、合并或者變更規(guī)格、名稱由下屬公司提出初步意見(jiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后，報(bào)集團(tuán)公司人力資源部備案。下屬公司人員編制按照集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)核定的編制數(shù)執(zhí)行，在崗人數(shù)不得突破集團(tuán)公司核定的編制數(shù)。根據(jù)工作需要，下屬公司人員編制變動(dòng)超出集團(tuán)核定的編制數(shù)量，由下屬公司提出初步意見(jiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后方可執(zhí)行。人員管理下屬公司高管人員管理（一）下屬公司高管人員涉及：董事會(huì)組員（不含職工董事）、監(jiān)事會(huì)組員（不含職工監(jiān)事）、總經(jīng)理（總裁）、副總經(jīng)理（副總裁）等領(lǐng)導(dǎo)班子組員以及集團(tuán)公司向參股公司委派的由參股公司董事會(huì)聘任的集團(tuán)中層以上人員。（二）下屬公司高管人員管理按照中共曲江新區(qū)工作委員會(huì)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬公司財(cái)務(wù)人員管理（一）下屬公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一招聘錄用，按工作需要委派至各下屬公司，列入集團(tuán)公司正式編制，人事關(guān)系由集團(tuán)公司統(tǒng)一管理，薪資由下屬公司負(fù)責(zé)發(fā)放，社保由集團(tuán)公司進(jìn)行代繳。（二）下屬公司其它財(cái)務(wù)工作人員及其子公司財(cái)務(wù)工作人員的招聘錄用、日常管理工作按照（西曲司發(fā)〔〕18號(hào)文）集團(tuán)公司有關(guān)下屬公司財(cái)務(wù)人員人事管理事宜執(zhí)行。其別人員管理(一)下屬公司中層人員的聘任（辭退）由下屬公司自行決定，經(jīng)下屬公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意，報(bào)集團(tuán)公司人力資源部備案。(二)下屬公司員工的聘任（辭退）由下屬公司自行決定，每季度第一種月15日前，需以電子版形式將員工花名冊(cè)信息表（信息格式和內(nèi)容參考集團(tuán)公司人力資源部員工信息有關(guān)原則填寫(xiě)）向集團(tuán)公司人力資源部報(bào)備。招聘錄用管理下屬公司中層管理人員原則上按照集團(tuán)公司員工聘任基本條件，即：35歲下列，身體健康，國(guó)民教育序列大學(xué)本科學(xué)歷、三年以上工作經(jīng)驗(yàn)或碩士以上學(xué)歷、兩年以上工作經(jīng)驗(yàn)。特殊崗位和員工的聘任條件由下屬公司根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和公司實(shí)際狀況自行擬定。下屬公司需要通過(guò)媒體廣告進(jìn)行人員招聘，可自行公布招聘信息，也可由集團(tuán)公司統(tǒng)一對(duì)外公布信息。招聘工作由下屬公司自行組織。為加強(qiáng)集團(tuán)公司與下屬公司的溝通和互動(dòng)，體現(xiàn)員工晉升通道和途徑，下屬公司中層人員招聘優(yōu)先考慮集團(tuán)本部員工，激勵(lì)集團(tuán)和下屬公司開(kāi)展人才交流。下屬公司須將我司招聘錄用管理方法報(bào)集團(tuán)公司人力資源部備案。凡錄用人員，下屬公司都應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》與之訂立勞動(dòng)合同或勞務(wù)合同，合同文本內(nèi)容要根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策，本公司的特點(diǎn)和具體狀況制訂。績(jī)效考核管理下屬公司高管績(jī)效考核方法，在參考管委會(huì)績(jī)效考核管理方法的基礎(chǔ)上，按照公開(kāi)、公平、公正、客觀的原則，結(jié)合實(shí)際狀況，由集團(tuán)公司統(tǒng)一制訂績(jī)效考核管理方法，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后實(shí)施。下屬公司績(jī)效考核方法原則上參考集團(tuán)公司員工考核方法制訂，并將年度績(jī)效考核方法報(bào)集團(tuán)公司備案。薪酬福利管理下屬公司按照集團(tuán)公司、管委會(huì)有關(guān)規(guī)定制訂我司薪酬管理方案，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后實(shí)施。下屬公司福利發(fā)放應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)應(yīng)規(guī)定，不得以現(xiàn)金形式發(fā)放薪酬以外的多個(gè)福利（含各類津、補(bǔ)貼），并將福利管理方法報(bào)集團(tuán)公司備案。涉及特殊行業(yè)的項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等，按程序報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。五險(xiǎn)一金管理各公司要嚴(yán)格按照集團(tuán)系統(tǒng)“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)原則指導(dǎo)基數(shù)和西安市有關(guān)“五險(xiǎn)一金”的繳費(fèi)比例執(zhí)行。培訓(xùn)管理下屬公司應(yīng)根據(jù)本身特點(diǎn)有針對(duì)性地制訂年度培訓(xùn)計(jì)劃，并在每年3月底將當(dāng)年培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)集團(tuán)公司備案。集團(tuán)公司以減少成本、資源共享為目的，能夠整合培訓(xùn)資源，并進(jìn)行統(tǒng)籌安排。下屬公司應(yīng)準(zhǔn)時(shí)實(shí)施培訓(xùn)，并對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤反饋、統(tǒng)計(jì)在案，培訓(xùn)統(tǒng)計(jì)將作為各公司人力資源指標(biāo)考核的對(duì)應(yīng)根據(jù)。檔案管理下屬公司員工人事檔案須經(jīng)各公司人力資源管理部門(mén)審核，管理崗位以上人員人事檔案統(tǒng)一由有檔案保管權(quán)的人才中心代管。下屬公司人力資源管理部門(mén)應(yīng)按照《人事檔案管理規(guī)定》建立全體員工工作檔案，各類人員信息發(fā)生變動(dòng)要及時(shí)更新檔案內(nèi)容，并將高、中層管理人員和財(cái)務(wù)人員的工作檔案報(bào)集團(tuán)公司人力資源部備案。制度建設(shè)下屬公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人事法律法規(guī)和集團(tuán)公司人力資源管理的有關(guān)規(guī)定，建立和完善本公司的人力資源管理規(guī)章制度，并按動(dòng)態(tài)管理的原則適時(shí)進(jìn)行修訂。下屬公司制度建設(shè)及貫徹貫徹狀況作為下屬公司高層管理人員人力資源管理工作考核的重要指標(biāo)。有關(guān)制度目錄《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司內(nèi)部控制配套指導(dǎo)》人力資源規(guī)劃管理方法招聘錄用管理方法勞動(dòng)合同管理方法人事信息管理方法員工晉升、調(diào)動(dòng)、退出制度績(jī)效考核暫行方法內(nèi)部講師培訓(xùn)流程下屬公司人力資源管理方法重要的控制點(diǎn)人力資源現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)定將來(lái)的人力資源需求進(jìn)行預(yù)測(cè)人力資源供需方面的政策的審批人力資源配備計(jì)劃的編制及審批擬錄用人員的審批訂立《勞動(dòng)合同》新員工入職培訓(xùn)新員工試用考察年度培訓(xùn)計(jì)劃的編制及審批年度培訓(xùn)工作總結(jié)調(diào)動(dòng)審計(jì)調(diào)開(kāi)工作交接各單位《目的責(zé)任書(shū)》的考核個(gè)人績(jī)效考核績(jī)效反饋及改善檢查資料人力資源規(guī)劃人力資源配備計(jì)劃錄用人員審批及《錄用告知單》《勞動(dòng)合同》《轉(zhuǎn)正審批表》《培訓(xùn)需求調(diào)查表》《培訓(xùn)效果反饋與評(píng)定表》培訓(xùn)檔案年度培訓(xùn)工作總結(jié)《工作交接告知》《員工調(diào)動(dòng)申請(qǐng)表》《離職申請(qǐng)表》《員工辭退審批表》離任審計(jì)報(bào)告《目的責(zé)任書(shū)》《能力素質(zhì)考核表》業(yè)務(wù)流程圖人力資源規(guī)劃流程圖人力資源需求分析流程圖招聘管理流程圖培訓(xùn)管理流程圖貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)目的減少資金成本，提高資金收益水平；建立、健全資金業(yè)務(wù)的有關(guān)方法、規(guī)范、制度；確保資金在正常運(yùn)行中安全，提高資金運(yùn)用率；確保資金交易符合國(guó)家貨幣資金管理的有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度；確保資金核算的真實(shí)、精確、完整；確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和公司發(fā)展所必需的資金；確保資金會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)的真實(shí)、精確、完整和及時(shí)；防備資金交易中可能存在的差錯(cuò)、舞弊行為和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金寄存分散，不能統(tǒng)一、集中使用，可能造成資金冗余損失；資金在使用過(guò)程中被非法挪用，可能造成正常資金交易的延誤損失；資金管理未經(jīng)適宜審批或超越權(quán)限審批，可能因存在重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐行為而造成損失；資金管理違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，可能帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失，甚至使公司受到處分；資金賬實(shí)不符，可能造成公司存在賬外貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)；銀行賬戶的開(kāi)立、審批、使用、核對(duì)和清理不符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，可能造成公司受到處分，從而給公司造成資金損失；資金統(tǒng)計(jì)不精確、不完整，可能造成公司存在賬實(shí)不符或財(cái)務(wù)報(bào)表失真的風(fēng)險(xiǎn)；有關(guān)票據(jù)遺失、變?cè)?、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能造成資產(chǎn)損失或信用損失。業(yè)務(wù)范疇銀行賬戶的管理、銀行存款的管理、網(wǎng)上銀行的管理、銀行票據(jù)的管理、現(xiàn)金的管理、資金調(diào)度的管理。業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)銀行存款管理銀行賬戶的開(kāi)立（變更及撤銷(xiāo)）需要在指定銀行開(kāi)立新賬戶（變更及撤銷(xiāo)）時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)向銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，填寫(xiě)銀行開(kāi)戶申請(qǐng)等有關(guān)文獻(xiàn)資料。開(kāi)戶申請(qǐng)經(jīng)公司管理層或其授權(quán)人員審批后由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理開(kāi)戶手續(xù)。預(yù)留印鑒管理用于銀行支取的預(yù)留印鑒分人保管。公章及財(cái)務(wù)專用章由專人負(fù)責(zé)保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁由一人保管全部銀行預(yù)留印鑒。如需變更印鑒保管人，印鑒保管人填寫(xiě)印鑒移交交接單，并由移交人、接受人及監(jiān)交人分別簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)專門(mén)人員將印鑒移交交接單視同會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管。預(yù)留印鑒需要變更時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)《單位更改印鑒及戶名申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員審批簽字后向銀行提出變更申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門(mén)專門(mén)人員將歷次預(yù)留印鑒變更填寫(xiě)的《單位更改印鑒及戶名申請(qǐng)表》作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管。財(cái)務(wù)部門(mén)建立預(yù)留印鑒變動(dòng)統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)各銀行賬戶的預(yù)留印鑒的變動(dòng)狀況。獨(dú)立于印鑒保管的人員定時(shí)或在預(yù)留印鑒變動(dòng)頻繁時(shí)對(duì)預(yù)留印鑒與授權(quán)使用人員狀況進(jìn)行審視和核對(duì)，檢查在人員發(fā)生變更的狀況下，印鑒及其授權(quán)使用人員與否及時(shí)進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)節(jié)。會(huì)計(jì)檢查人員每季度對(duì)預(yù)留印鑒的保管狀況進(jìn)行檢查并在會(huì)計(jì)檢查報(bào)告中闡明。銀行余額調(diào)節(jié)表的編制獨(dú)立于銀行存款賬務(wù)統(tǒng)計(jì)人員的財(cái)務(wù)部門(mén)專門(mén)人員每月根據(jù)銀行對(duì)賬單與總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)列明因素并對(duì)平進(jìn)平出項(xiàng)目及長(zhǎng)久未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟進(jìn)。對(duì)于銀行對(duì)賬單中的異?；虼箢~支出，財(cái)務(wù)部門(mén)銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制人員向銀行進(jìn)行核算和再確認(rèn)。銀行存款余額調(diào)節(jié)表經(jīng)編制人簽字、蓋章后提交獨(dú)立于銀行存款實(shí)物和賬務(wù)管理的財(cái)務(wù)部門(mén)專門(mén)人員審視，審視人員對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行審視并檢查長(zhǎng)久未達(dá)賬項(xiàng)與否得以及時(shí)清理后簽字/蓋章，以確保銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制的精確性。財(cái)務(wù)人員對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟進(jìn)和清理或?qū)Υ箢~未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)節(jié)。會(huì)計(jì)檢查人員每季度對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制和清理未達(dá)賬項(xiàng)的狀況進(jìn)行檢查并在會(huì)計(jì)檢查報(bào)告中闡明。網(wǎng)上銀行管理網(wǎng)上銀行開(kāi)戶公司使用網(wǎng)上銀行服務(wù)，需要填寫(xiě)網(wǎng)上銀行開(kāi)戶申請(qǐng)表、客戶證書(shū)制作表、分支機(jī)構(gòu)信息表、網(wǎng)上銀行公司客戶服務(wù)合同書(shū)。以上材料均需財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批，并加蓋公司章，然后提交網(wǎng)上銀行所在行。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)任何一筆網(wǎng)上銀行付款，最少需要通過(guò)制單、兩級(jí)授權(quán)（復(fù)核和審批）才干生效。其中，制單人員由出納擔(dān)任，復(fù)核和審批人員按照付款金額、性質(zhì)的不同，設(shè)定對(duì)應(yīng)級(jí)別的授權(quán)人員。顧客證書(shū)及密碼管理客戶證書(shū)與密碼在領(lǐng)取時(shí)和發(fā)放前，應(yīng)由單位指定人員分別保管。對(duì)于同一網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，每個(gè)使用人員只能分派一種客戶證書(shū)與密碼，嚴(yán)禁一人同時(shí)持有或使用多個(gè)客戶證書(shū)與密碼。使用人員收到客戶證書(shū)與密碼后，應(yīng)確認(rèn)客戶證書(shū)有效及密碼密封完好，并妥善保管，一旦發(fā)現(xiàn)或懷疑客戶證書(shū)被盜用、遺失、損壞、密碼泄密等狀況，應(yīng)立刻告知開(kāi)戶銀行辦理掛失手續(xù)?？蛻糇C書(shū)與密碼由使用人員本人保管，除了工作調(diào)動(dòng)和出差等需要進(jìn)行工作交接外，使用人員不得將證書(shū)與密碼交給其它非指定的任何人使用。使用人員應(yīng)經(jīng)常更換密碼，避免泄密。票據(jù)管理票據(jù)的領(lǐng)用支票的領(lǐng)用出納根據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員復(fù)核簽章后的附有完整原始憑證的記賬憑證開(kāi)具支票。支票開(kāi)出并領(lǐng)用后，出納在原始憑證上加蓋“付訖”章，連同支票存根、支票申領(lǐng)單等轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員，并在支票領(lǐng)用登記簿中統(tǒng)計(jì)。支票領(lǐng)用人需在支票申領(lǐng)單/支票領(lǐng)用登記簿中簽收。對(duì)于因預(yù)借資金而開(kāi)具的支票，資金預(yù)借人持經(jīng)適宜授權(quán)人員審批的支票申領(lǐng)單，向出納領(lǐng)用支票。出納在支票領(lǐng)用登記簿中統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用支票的信息。支票領(lǐng)用人需在支票申領(lǐng)單和支票領(lǐng)用登記簿中簽收。出納將支票存根、支票申領(lǐng)單轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)解決。財(cái)務(wù)部門(mén)出納對(duì)支票使用狀況進(jìn)行跟進(jìn)并監(jiān)控支票領(lǐng)用人的及時(shí)核銷(xiāo)。空白支票由專門(mén)人員保管。匯票的領(lǐng)用匯票視同現(xiàn)金管理并建立票據(jù)領(lǐng)用登記簿對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用狀況進(jìn)行逐筆登記。獨(dú)立于票據(jù)保管人的人員定時(shí)將票據(jù)存根與票據(jù)登記簿進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后在票據(jù)登記簿上簽字。需要開(kāi)具承兌匯票時(shí)，有關(guān)業(yè)務(wù)人員或財(cái)務(wù)部門(mén)專門(mén)人員根據(jù)需求單位的規(guī)定提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后加蓋公章并提交有關(guān)銀行。銀行審核并同意承兌后，財(cái)務(wù)部門(mén)專門(mén)人員與銀行協(xié)商由銀行對(duì)匯票進(jìn)行承兌的具體事宜。協(xié)商一致后，財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)適宜授權(quán)的人員與銀行訂立銀行承兌匯票合同并由雙方授權(quán)人員在匯票上簽字并加蓋公章。銀行承兌匯票合同訂立后，財(cái)務(wù)部門(mén)出納按照銀行的有關(guān)程序辦理銀行承兌匯票。銀行承兌匯票開(kāi)出并領(lǐng)用后，出納在原始憑證上加蓋“已付訖”章，連同匯票回單、匯票申領(lǐng)單等轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員，并在票據(jù)領(lǐng)用登記簿中統(tǒng)計(jì)。承兌匯票領(lǐng)用人需在匯票申領(lǐng)單/匯票領(lǐng)用登記簿中簽收。支票的收取收到業(yè)務(wù)部門(mén)轉(zhuǎn)交的支票后，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支票進(jìn)行核驗(yàn)，檢查票據(jù)的真實(shí)性和有效性，并于當(dāng)天或次日交存銀行。出納將銀行回單轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)人員將支票金額與有關(guān)合同、賬務(wù)信息進(jìn)行核對(duì)后進(jìn)行賬務(wù)解決。如果發(fā)生退票，出納告知業(yè)務(wù)部門(mén)有關(guān)經(jīng)辦人進(jìn)行追收。同時(shí)，出納將銀行退票回單轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)解決?，F(xiàn)金管理現(xiàn)金實(shí)物管理根據(jù)本身現(xiàn)金流動(dòng)狀況，各公司建立庫(kù)存現(xiàn)金限額管理制度，現(xiàn)金限額經(jīng)適宜授權(quán)的管理層書(shū)面同意后實(shí)施。獨(dú)立于現(xiàn)金管理的財(cái)務(wù)部門(mén)專門(mén)人員定時(shí)或不定時(shí)參加現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金限額進(jìn)行監(jiān)控。除根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定能夠使用現(xiàn)金的，其它款項(xiàng)的支付須通過(guò)開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以大額現(xiàn)金的形式支付。不得坐支現(xiàn)金，日常經(jīng)營(yíng)所需開(kāi)支的現(xiàn)金從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，提取現(xiàn)金時(shí)需在現(xiàn)金支票上注明款項(xiàng)的用途?，F(xiàn)金收付和盤(pán)點(diǎn)需要對(duì)外支付的部門(mén)提出付款申請(qǐng)，提交證明款項(xiàng)支付的原始憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批同意后提交財(cái)務(wù)部門(mén)。根據(jù)款項(xiàng)的性質(zhì)和涉及金額的不同，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和/或公司管理層根據(jù)費(fèi)用審批權(quán)限對(duì)付款進(jìn)行審批。出納根據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員復(fù)核簽章后的附有完整原始憑證的記賬憑證辦理現(xiàn)金收付?，F(xiàn)金收付后，出納在收、付款憑證上加蓋現(xiàn)金收（付）訖章并由收付款人簽字，并將收付款憑證等轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)解決。出納對(duì)現(xiàn)金管理做到日清月結(jié)。財(cái)務(wù)部門(mén)獨(dú)立于出納的人員對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行定時(shí)（如每七天）盤(pán)點(diǎn)和不定時(shí)抽查，就庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)物和賬面統(tǒng)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。參加盤(pán)點(diǎn)的人員在現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)并對(duì)盤(pán)點(diǎn)差別進(jìn)行跟進(jìn)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)短款狀況，盤(pán)點(diǎn)人員向含有對(duì)應(yīng)權(quán)限的管理層進(jìn)行書(shū)面報(bào)告并在獲得管理層審批后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)。會(huì)計(jì)檢查人員最少每季度抽查盤(pán)點(diǎn)一次現(xiàn)金，對(duì)于盤(pán)點(diǎn)成果、庫(kù)存現(xiàn)金限額執(zhí)行狀況及發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)短款狀況向含有對(duì)應(yīng)權(quán)限的管理層提交會(huì)計(jì)檢查報(bào)告，并在獲得管理層審批后進(jìn)行對(duì)應(yīng)解決。借款管理現(xiàn)金借款現(xiàn)金借款范疇差旅費(fèi)；備用金；銀行結(jié)算起點(diǎn)（1000元）下列的零星支付?，F(xiàn)金借款程序因工作需要借款，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《現(xiàn)金借款單》（一式兩聯(lián)），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部予以付款。簽字后的《現(xiàn)金借款單》（存查聯(lián)）隨會(huì)計(jì)憑證歸入會(huì)計(jì)檔案，《現(xiàn)金借款單》（沖銷(xiāo)聯(lián)）由經(jīng)辦人持有，待報(bào)賬時(shí)隨《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》交回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部給已報(bào)賬并結(jié)清手續(xù)的經(jīng)辦人員開(kāi)具蓋有“已報(bào)帳沖借款”印章收據(jù)一份，注明沖銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)容、時(shí)間、金額等事項(xiàng)?，F(xiàn)金借款規(guī)定現(xiàn)金借款額度普通不超出1000元，超出1000元的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以銀行支票支付。確需大額現(xiàn)金的,須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批。大額現(xiàn)金借款需提前1天告知財(cái)務(wù)部，方便備款。備用金及其限額。備用金是預(yù)先支付給有關(guān)使用部門(mén)一筆固定金額的資金，以供日常發(fā)生的各項(xiàng)在規(guī)定使用范疇內(nèi)的小額費(fèi)用支付。備用金限額控制在3000元以內(nèi)。如特殊狀況需增加備用金的，須經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理同意。支票借款超出現(xiàn)金支付起點(diǎn)的費(fèi)用支付，一律以銀行支票支付。銀行支票支付由經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款會(huì)簽單》，推行簽字手續(xù)后，由財(cái)務(wù)部出納送交銀行予以轉(zhuǎn)賬。特殊狀況確需借用支票的，按下列程序辦理：由經(jīng)辦人填寫(xiě)《支票領(lǐng)用單》（一式兩聯(lián)），注明收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、用途、付款金額及支票號(hào)等內(nèi)容，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后，在出納處登記辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。簽字后的《支票領(lǐng)用單》（存查聯(lián)）隨會(huì)計(jì)憑證歸入會(huì)計(jì)檔案，《支票領(lǐng)用單》（沖銷(xiāo)聯(lián)）由經(jīng)辦人持有，待報(bào)賬時(shí)隨《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》交回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部給已報(bào)帳并結(jié)清手續(xù)的經(jīng)辦人員開(kāi)具蓋有“已報(bào)帳沖借款”印章收據(jù)一份，注明沖銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)容、時(shí)間、金額等事項(xiàng)?？瞻字辈挥杞璩觥Ｌ厥鉅顩r需要借出的，須經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理同意后方可辦理。支票領(lǐng)用人對(duì)支票的安全負(fù)全部責(zé)任。借款的其它規(guī)定普通業(yè)務(wù)借款應(yīng)在借款后5個(gè)工作日內(nèi)結(jié)清,差旅費(fèi)借款應(yīng)在返回單位5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，清理借款。報(bào)賬后未結(jié)欠部分和不能按期清賬又無(wú)特殊因素的，財(cái)務(wù)部將告知部門(mén)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人，從經(jīng)辦人下月工資中扣除，直至結(jié)清欠款為止。備用金使用部門(mén)經(jīng)辦人應(yīng)最少每?jī)蓚€(gè)星期憑有關(guān)多個(gè)支付憑證向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)并補(bǔ)足規(guī)定的金額。借款只能按照同意的用途使用，不得轉(zhuǎn)借別人使用，借款用途如有變化，須先償還原借款，重新辦理新用途借款手續(xù)。日常報(bào)銷(xiāo)管理報(bào)銷(xiāo)規(guī)定部門(mén)全部的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)控制在本部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)。用于報(bào)銷(xiāo)的多個(gè)原始票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家法律的規(guī)定（涉及票據(jù)獲得正當(dāng)，票據(jù)記載內(nèi)容真實(shí)，無(wú)涂改印跡等）。從外單位獲得的原始單據(jù)，必須蓋有填制單位的財(cái)務(wù)專用章；從個(gè)人獲得的原始單據(jù)，必須有填制人員的簽名或蓋章。對(duì)不符合規(guī)定的原始票據(jù)財(cái)務(wù)部有權(quán)回絕辦理。辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》并在全部原始票據(jù)上訂立經(jīng)辦人姓名、用途，連同其附件粘貼整潔，審批手續(xù)齊全。報(bào)銷(xiāo)程序固定費(fèi)用類這類費(fèi)用涉及：電話費(fèi)、交通費(fèi)、員工車(chē)輛費(fèi)、工資、辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在總經(jīng)理辦公會(huì)同意各部門(mén)預(yù)算和分管副總經(jīng)理同意的月度資金計(jì)劃的前提下，實(shí)施以下流程：經(jīng)辦人將單據(jù)歸類粘貼完畢后填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交部門(mén)主管審核簽字；部門(mén)主管進(jìn)行審核簽字后將單據(jù)返給經(jīng)辦人交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核；財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)合規(guī)性、數(shù)字精確性、與否有預(yù)算和資金計(jì)劃進(jìn)行審核后簽字，并在原始單據(jù)上蓋上“附件”標(biāo)記；財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核簽字；財(cái)務(wù)部出納根據(jù)審批齊全的單據(jù)進(jìn)行付款。償還銀行貸款，支付貸款利息、銀行手續(xù)費(fèi)、稅金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等不需通過(guò)付款會(huì)簽程序，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)可直接以原始票據(jù)進(jìn)行賬務(wù)解決。其它費(fèi)用類這類費(fèi)用涉及除上述費(fèi)用外的其它費(fèi)用。經(jīng)辦人將單據(jù)歸類粘貼完畢后填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交部門(mén)主管審核簽字；部門(mén)主管進(jìn)行審核簽字后將單據(jù)返給經(jīng)辦人交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核；財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)合規(guī)性、數(shù)字精確性、與否有預(yù)算和資金計(jì)劃進(jìn)行審核后簽字，并在原始單據(jù)上蓋上“附件”標(biāo)記；財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核簽字；主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核簽字；常務(wù)副總經(jīng)理審批；財(cái)務(wù)部出納根據(jù)審批齊全的單據(jù)進(jìn)行付款。對(duì)外付款管理付款規(guī)定對(duì)外付款實(shí)施合同管理。各部門(mén)辦理對(duì)外付款時(shí),須向財(cái)務(wù)部提供該事項(xiàng)的有效合同（或合同）的原件、審計(jì)評(píng)定報(bào)告、收費(fèi)根據(jù)、同意文獻(xiàn)等，同時(shí)提供收款單位名稱、開(kāi)戶行、賬號(hào)等內(nèi)容。付款程序各業(yè)務(wù)部門(mén)因工作需要辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款會(huì)簽單》，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意后，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后由常務(wù)副總經(jīng)理簽字同意?；ǜ犊罟芾砘疽?guī)定建設(shè)工程概、預(yù)、決算是實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的重要手段。凡有集團(tuán)公司資金投入的基建項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部均應(yīng)參加概算的審查。集團(tuán)公司全部基建項(xiàng)目均應(yīng)在工程概、預(yù)算基礎(chǔ)上按國(guó)家規(guī)定訂立真實(shí)、正當(dāng)、有效的合同。合同（或合同）訂立后須寄存一份于財(cái)務(wù)部備查。財(cái)務(wù)部對(duì)全部基建付款均實(shí)施合同管理。嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序、年度基建投資計(jì)劃、年度支出預(yù)算、合同條款及工程進(jìn)度進(jìn)行資金撥付。對(duì)基建項(xiàng)目開(kāi)工前可撥付前期工作費(fèi)用，工程款必須通過(guò)同意開(kāi)工后才干撥付?；?xiàng)目申請(qǐng)付款時(shí)，須按規(guī)定推行正常匯簽手續(xù)，并提供完備的資料。為有效控制投資資金使用，避免浪費(fèi)，對(duì)超概算的建設(shè)項(xiàng)目需經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)同意調(diào)節(jié)預(yù)算，經(jīng)同意變更的預(yù)算或追加預(yù)算應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備查，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)停止撥款。具體規(guī)定支付前期費(fèi)用項(xiàng)目立項(xiàng)前需支付的各項(xiàng)費(fèi)用，由經(jīng)辦人根據(jù)年度投資計(jì)劃、建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算、同意的前期工作內(nèi)容、工作進(jìn)度辦理付款申請(qǐng)手續(xù)。支付工程進(jìn)度款申請(qǐng)支付工程進(jìn)度款時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)提供：①該項(xiàng)目合同（或合同）的原件；②經(jīng)集團(tuán)公司主管項(xiàng)目部門(mén)和監(jiān)理單位的有關(guān)人員審核并簽字加蓋單位公章后的《驗(yàn)工計(jì)價(jià)單》；③建設(shè)方、施工方、監(jiān)理方三方確認(rèn)的《工程進(jìn)度款支付表》。由財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)根據(jù)原備查合同（合同）及所提供資料對(duì)工程價(jià)款、付款條件、已付款金額及結(jié)算方式予以審核確認(rèn)，按確認(rèn)后的《工程進(jìn)度款支付表》上列明的上月實(shí)際竣工量支付進(jìn)度款。原則上按工程進(jìn)度的80%支付進(jìn)度款。對(duì)由甲方供應(yīng)材料的項(xiàng)目，經(jīng)辦人應(yīng)在《工程進(jìn)度款支付表》中注明，方便付款時(shí)作對(duì)應(yīng)扣除。支付工程決（結(jié)）算款申請(qǐng)支付工程決（結(jié)）算款時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)提供：①由中介機(jī)構(gòu)出具的工程決（結(jié)）算審計(jì)報(bào)告書(shū)和財(cái)務(wù)決（結(jié)）算審計(jì)報(bào)告書(shū)原件；②填寫(xiě)無(wú)誤的《工程決（結(jié)）算付款表》。由財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)根據(jù)原備查合同（合同）及所提供資料進(jìn)行審核，其中合同注明規(guī)定驗(yàn)收后付款的，還應(yīng)提供由專業(yè)機(jī)構(gòu)簽字蓋章的驗(yàn)收合格證明。工程決算款必須按工程價(jià)款結(jié)算總額的一定比例（5%-10%）預(yù)留工程質(zhì)量確保金，待工程質(zhì)量確保期滿后，扣除有關(guān)保修費(fèi)用，全部付清，合同終止。其它工程費(fèi)用的支付其它工程費(fèi)用是指監(jiān)理費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、勘察費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等。對(duì)這些費(fèi)用的支付，經(jīng)辦人須提供該項(xiàng)業(yè)務(wù)的合同（或合同），填寫(xiě)《付款會(huì)簽單》，推行簽字審批手續(xù)后由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同商定的付款條件予以支付。其中涉及勘察、檢測(cè)、測(cè)量等業(yè)務(wù)的還需提供成果報(bào)告?！陡犊顣?huì)簽單》的規(guī)定經(jīng)辦人填寫(xiě)付款會(huì)簽單時(shí)，除應(yīng)附上述規(guī)定提供的資料外，還須對(duì)的填寫(xiě)：工程項(xiàng)目名稱、收款單位名稱、開(kāi)戶行、賬號(hào)、款項(xiàng)內(nèi)容（若該工程同時(shí)涉及幾個(gè)項(xiàng)目的，需具體注明）。其它規(guī)定每月30日前基建項(xiàng)目主管部門(mén)需將當(dāng)月工程竣工狀況及下月預(yù)計(jì)工程量報(bào)送財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部核對(duì)當(dāng)月投資狀況并對(duì)下月預(yù)計(jì)資金做出計(jì)劃安排。全部基建項(xiàng)目付款經(jīng)辦人必須是集團(tuán)公司正式聘任人員?；?xiàng)目付款簽字程序及有關(guān)責(zé)任權(quán)限全部基建項(xiàng)目須由施工單位提供《驗(yàn)工計(jì)價(jià)單》，經(jīng)集團(tuán)公司預(yù)算員、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，進(jìn)入下列付款申請(qǐng)程序。經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款會(huì)簽單》，附上必須提供的有關(guān)資料，粘貼整潔；