國庫集中支付實(shí)驗(yàn)報(bào)告一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?、熟悉并熟練掌握用友GRP-R9財(cái)政管理軟件，學(xué)會(huì)無紙化辦公。2、了解國庫的功能與支付系統(tǒng)，知道國庫集中支付系統(tǒng)的基本流程以及基本的功能。3、學(xué)習(xí)一些國庫集中支付的基本程序，將理論知識與實(shí)踐相結(jié)合，學(xué)以致用。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容熟悉國庫集中支付的基本流程及概念，基本掌握國庫支付系統(tǒng)的初始建庫與參數(shù)設(shè)置，實(shí)際進(jìn)行國庫支付系統(tǒng)基礎(chǔ)資料的設(shè)置、實(shí)際業(yè)務(wù)流程的操作、相關(guān)的會(huì)計(jì)核算的練習(xí)操作。三、實(shí)驗(yàn)過程首先，在進(jìn)行試驗(yàn)之前我們必須了解國庫集中支付的一些基本概念。國庫集中支付制度是國庫集中收付制度的重要組成部分，它是改變現(xiàn)行的財(cái)政資金層層撥付程序，以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為依托，以提高財(cái)政資金使用效益為目的，由國庫集中支付機(jī)構(gòu)在指定銀行開設(shè)國庫集中支付專戶，將所有財(cái)政資金存入國庫集中支付專戶，單位在需要購買商品或支付勞務(wù)款項(xiàng)時(shí)提出申請，經(jīng)國庫集中支付機(jī)構(gòu)審核后，將資金直接從集中支付專戶支付給收款人的國庫資金管理制度。國庫集中支付制度是國庫集中收付制度的重要組成部分，它作為政府支出管理的重要手段和改革預(yù)算執(zhí)行的必要保障，是市場經(jīng)濟(jì)國家適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，解決政府財(cái)政資金分散支付所存在弊端的國際通用方式。它主要包括用款計(jì)劃和資金支付兩方面的內(nèi)容，申報(bào)用款計(jì)劃申報(bào)的基本流程是：基層預(yù)算單位申報(bào)→主管部門批復(fù)→財(cái)政部門審核。了解了基本的知識后就比較容易進(jìn)行具體的操作。在程序中找到用友GRE/R9預(yù)算編制與管理系統(tǒng)，打開有一個(gè)小齒輪符號的程序，接著在打開閃電符號的程序，進(jìn)入后臺數(shù)據(jù)管理工具系統(tǒng)。然后建立賬套等一系列的相關(guān)數(shù)據(jù)管理限制程序。如下圖所示：賬套號002賬套名稱公安局單位代碼002單位名稱公安局選擇產(chǎn)品模塊賬務(wù)、部門預(yù)算、國庫集中支付、（財(cái)政指標(biāo)及撥款系統(tǒng)）所屬行業(yè)財(cái)政總預(yù)算單位預(yù)置科目是財(cái)務(wù)主管謝曉勇連接總預(yù)算系統(tǒng)是根據(jù)以上的圖表的內(nèi)容與要求接著進(jìn)行賬套參數(shù)的設(shè)置，例如在賬務(wù)中設(shè)置所屬行業(yè)為財(cái)政預(yù)算單位，財(cái)務(wù)主管進(jìn)行選定，這樣是應(yīng)為應(yīng)用于財(cái)政資金的預(yù)算與收支的業(yè)務(wù)，必需要選擇財(cái)政總預(yù)算單位，一方面是程序的要求，一方面可以預(yù)置預(yù)算科目，方便操作。在集中支付中將連接系統(tǒng)全部選定，因?yàn)樵摼毩?xí)題中涉及從部門預(yù)算轉(zhuǎn)年初預(yù)算指標(biāo)到指標(biāo)系統(tǒng)，因此加上此選項(xiàng)，如果不從部門預(yù)算傳遞指標(biāo)到指標(biāo)系統(tǒng)，不用選擇集中支付這個(gè)產(chǎn)品。這些過程可以用下圖表示：上面操作的對象是財(cái)政局，同理可以設(shè)置多個(gè)操作對象，例如建立預(yù)算單位公安局的賬套和預(yù)算單位公安——分級的的賬套，就可以按上面得程序進(jìn)行操作。完成了初始建庫與參數(shù)設(shè)置以后，就可以進(jìn)行國庫集中支付的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的實(shí)驗(yàn)操作了。這一實(shí)驗(yàn)包括許多實(shí)際操作，這里只展示幾種我個(gè)人實(shí)際操作成功的實(shí)驗(yàn)。首先是對于基礎(chǔ)資料中的，打開用友GRE/R9預(yù)算編制與管理系統(tǒng)，找到其中的財(cái)政指標(biāo)系統(tǒng)打開，找到基礎(chǔ)資料中文號設(shè)置，設(shè)置文號的代碼與名稱，在這里錄入經(jīng)常使用的文號的前幾個(gè)字，在登記指標(biāo)時(shí)調(diào)入后在補(bǔ)充，然后就可以進(jìn)行其他的相關(guān)資料的設(shè)置了。歸口科處室(業(yè)務(wù)部門)設(shè)置，歸口科處室(業(yè)務(wù)部門)是指財(cái)政部門內(nèi)部具有管理職能的各職能處室。它們各自分管不同的預(yù)算單位的收支項(xiàng)目。比如社保處負(fù)責(zé)管理涉及社會(huì)保障的預(yù)算單位的經(jīng)費(fèi)收支；行政政法處負(fù)責(zé)管理公、檢、法等部門的經(jīng)費(fèi)收支；文教衛(wèi)處負(fù)責(zé)管理教育、文化、衛(wèi)生的等單位的經(jīng)費(fèi)收支。通過基本資料里歸口科處室(業(yè)務(wù)部門)設(shè)置進(jìn)行添加，通過代碼排序，注意代碼的編制要符合要求，使用系統(tǒng)的引入引出功能進(jìn)行引入，如圖示：然后就可以進(jìn)行預(yù)算單位的設(shè)置了，系統(tǒng)在業(yè)務(wù)處理時(shí)都會(huì)使用預(yù)算單位信息，需要使用時(shí)在此設(shè)置。主要是設(shè)置預(yù)算單位代碼、名稱等基本信息和對應(yīng)銀行等。具體的操作見下圖，接著可以實(shí)行對經(jīng)費(fèi)類型的設(shè)置了，其主要用于各種經(jīng)費(fèi)類型的管理。在錄入總指標(biāo)與明細(xì)指標(biāo)時(shí)，需要使用在此設(shè)置經(jīng)費(fèi)類型，在編制各收支單位的各月用款計(jì)劃時(shí)是分不同經(jīng)費(fèi)類型來編制的。在基礎(chǔ)資料里找到經(jīng)費(fèi)類型設(shè)置，通過增加的功能引入添加各種不同代碼的經(jīng)費(fèi)類型名稱，如下所示：代碼經(jīng)費(fèi)類型名稱01工資支出02政府采購03基本建設(shè)專項(xiàng)支出04其他專項(xiàng)支出05正常經(jīng)費(fèi)06醫(yī)療經(jīng)費(fèi)07公用經(jīng)費(fèi)08預(yù)算外行事收費(fèi)核撥不過需要注意的是，為了更好的管理與說明各項(xiàng)指標(biāo)出處，要指明該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)屬專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)還是正常經(jīng)費(fèi)。接著可以進(jìn)行支出類型的設(shè)置了，通過設(shè)置支出類型可以很清楚的觀察資金的流出，有利于防止舞弊。具體的操作見圖：在基礎(chǔ)資料中還有其他的一些東西需要設(shè)置，例如預(yù)算項(xiàng)目、支出類型、支出性質(zhì)、收款人、付款人的設(shè)置，但是這些設(shè)置都是大同小異，都是通過增加引入的功能來添加數(shù)據(jù)，不過添加數(shù)據(jù)是需要注意分級限制，例如一個(gè)要求2-2-2-2的分級要求，在輸入數(shù)據(jù)時(shí)代碼必須是兩位，不過在上級代碼下的分代碼可以是四位。比如在輸入支出類型時(shí)，先輸入一個(gè)代碼：01工資支出，然后可以在以它為上級代碼的情況下可以輸入一個(gè)分代碼，例如輸入：0101應(yīng)付職工福利費(fèi)支出。如果不這樣輸入的話會(huì)因?yàn)椴环旨壱蠖芙^接受，因此在做實(shí)驗(yàn)時(shí)應(yīng)該仔細(xì)認(rèn)真。上面都是一些基本的設(shè)置，這些設(shè)置與部門預(yù)算的設(shè)置基本保持一致，因?yàn)閲鴰旒兄Ц杜c部門預(yù)算是相互配套，不可分割的。預(yù)算編制只有采取部門預(yù)算的方法，國庫集中支付才能付諸實(shí)施，因?yàn)榧兄Ц吨葡碌姆诸愘~戶本身就是按政府各支出部門設(shè)置的，各支出部門必須嚴(yán)格按照編制好的部門預(yù)算來確定用款項(xiàng)目和用款時(shí)間，并通過單一賬戶進(jìn)行資金劃撥，這有利于預(yù)算的執(zhí)行操作，防范和制止預(yù)算執(zhí)行中的不規(guī)范做法，便于預(yù)算審查和監(jiān)督。另一方面，國庫分類賬戶和政府財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)很好地反映了各部門資金的使用情況和預(yù)算執(zhí)行效果以及存在的問題，有利于下一年度按照零基預(yù)算的方法重新編制新的部門預(yù)算。因此國庫集中支付系統(tǒng)通常是依據(jù)部門預(yù)算的基礎(chǔ)設(shè)置來實(shí)現(xiàn)的。做完基礎(chǔ)資料的設(shè)置后，就可以進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)流程的操作。打開遠(yuǎn)程申請支付報(bào)賬系統(tǒng)，在其中的用款計(jì)劃管理中進(jìn)行用款計(jì)劃的編制。在分月用款計(jì)劃中，編制每月用款數(shù)額，設(shè)置時(shí)可以依據(jù)財(cái)政指標(biāo)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行選擇，例如在填制預(yù)算科目、預(yù)算項(xiàng)目、支出類型、支出性質(zhì)等一系列數(shù)據(jù)時(shí)都可以進(jìn)行選擇。分月用款計(jì)劃審核后，成為每月的用款額度。具體的編制計(jì)劃如下圖所示：用款計(jì)劃還要登記賬簿，如圖所示：完成后還要進(jìn)行用款的支付管理，支付業(yè)務(wù)分為兩種內(nèi)型，一類為財(cái)政授權(quán)支付，是國庫集中支付的另一種方式，是指預(yù)算單位按照部門預(yù)算和用款計(jì)劃確定資金用途，根據(jù)財(cái)政部門授權(quán)，自行開具支付令送代理銀行，通過國庫單一賬戶體系中的單位零余額賬戶或特設(shè)專戶，將財(cái)政性資金支付到收款人或用款單位賬戶，財(cái)政授權(quán)支付的支出范圍是指除財(cái)政直接支付支出以外的全部支出。一類為財(cái)政直接支付，是指由財(cái)政部門開具支付令，通過國庫單一賬戶體系，直接將財(cái)政資金支付到供應(yīng)商或收款人（用款單位）賬戶。財(cái)政直接支付適用于工資支出、購買支出、轉(zhuǎn)移支出。實(shí)行財(cái)政直接支付，是參照國際通行做法并結(jié)合我國國情的一種必然選擇。它有利于增強(qiáng)財(cái)政工作的公正性，最大限度地節(jié)約財(cái)政資金；有利于規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，硬化預(yù)算約束；有利于減少支付中間環(huán)節(jié)，加快資金到賬速度；有利于防止腐敗行為的滋生和蔓延，促進(jìn)和加強(qiáng)廉政建設(shè)，適應(yīng)加強(qiáng)財(cái)政管理監(jiān)督和提高支付效率的客觀要求。但是由于系統(tǒng)和服務(wù)器的原因不能完成業(yè)務(wù)，因此只能在此結(jié)束。四、實(shí)驗(yàn)小結(jié)這次實(shí)驗(yàn)進(jìn)行了五天，雖然只有這短短的五天時(shí)間，但是我還是學(xué)到了很多的東西。熟悉并熟練掌握用友GRP-R9財(cái)政管理軟件，學(xué)會(huì)無紙化辦公。了解國庫的功能與支付系統(tǒng)，知道國庫集中支付系統(tǒng)的基本流程以及基本的功能。學(xué)習(xí)一些基本的公共部門預(yù)算的基本程序，將理論知識與實(shí)踐相結(jié)合，學(xué)以致用。通過這次實(shí)驗(yàn)讓我們認(rèn)識到了態(tài)度的重要性，要知道自己是否能夠勝任這份工作，關(guān)鍵是看自己對待工作的態(tài)度，態(tài)度對了，即使自己以前沒有學(xué)過的知識也可以在工