預(yù)算績(jī)效管理工作方案根據(jù)全省財(cái)政工作會(huì)議和市政府重點(diǎn)財(cái)稅工作任務(wù)分解規(guī)定，為全方面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益?，F(xiàn)結(jié)合實(shí)際，制訂下列方案。一、指導(dǎo)思想貫徹貫徹《中共中央國(guó)務(wù)院有關(guān)全方面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔〕34號(hào)）及《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳有關(guān)全方面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)〔〕10號(hào)），加緊推動(dòng)全市全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系建設(shè)，擴(kuò)面提質(zhì)，提高財(cái)政效能。二、工作內(nèi)容全方面預(yù)算績(jī)效管理工作內(nèi)容：全方面增強(qiáng)績(jī)效意識(shí)，真抓績(jī)效管理，推動(dòng)財(cái)審聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)成果應(yīng)用。（一）深度開展課題調(diào)研與培訓(xùn)（1—10月）按照“請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去”方式，主動(dòng)參加省財(cái)政廳“全方面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理及其重要挑戰(zhàn)研究”課題調(diào)研活動(dòng)，開展多元化專業(yè)培訓(xùn),學(xué)習(xí)先進(jìn)地區(qū)績(jī)效管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)調(diào)查研究，用調(diào)研成果推動(dòng)我市預(yù)算績(jī)效管理水平。（二）完善預(yù)算績(jī)效管理制度（6—12月）堅(jiān)持對(duì)的績(jī)效導(dǎo)向，對(duì)接省廳構(gòu)建的預(yù)算績(jī)效管理制度體系，修訂完善適合本級(jí)部門預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)操作流程，細(xì)化專項(xiàng)資金績(jī)效管理主體責(zé)任，規(guī)范第三方參加績(jī)效管理行為，強(qiáng)化績(jī)效管理責(zé)任約束機(jī)制。（三）加強(qiáng)事前績(jī)效目的管理（全年）預(yù)算編制有目的?？?jī)效管理關(guān)口前移，著力完善績(jī)效目的申報(bào)、審核、批復(fù)和公開機(jī)制，保持與預(yù)算編制“四同時(shí)”。1.績(jī)效目的申報(bào)與審核（10—12月/上年）部門預(yù)算編制已于10月份啟動(dòng)，預(yù)算單位同時(shí)申報(bào)了預(yù)算績(jī)效目的，并將錄入預(yù)算申報(bào)系統(tǒng)的績(jī)效目的申報(bào)表電子版與紙質(zhì)版分別納入了財(cái)政“二上二下”常態(tài)化審核程序，財(cái)政部門已組織第三方分類對(duì)全部財(cái)政支出，特別是新增的重大支出及政策項(xiàng)目，全方面開展事前績(jī)效評(píng)定與跟蹤評(píng)價(jià)，申報(bào)質(zhì)量及評(píng)價(jià)成果將作為預(yù)算編審根據(jù)。2.績(jī)效目的批復(fù)與公開（1—4月）本級(jí)部門預(yù)算經(jīng)本級(jí)人大審查同意后執(zhí)行，財(cái)政部門在年初批復(fù)預(yù)算時(shí)，于3月前同時(shí)批復(fù)預(yù)算績(jī)效目的，并與預(yù)算執(zhí)行同時(shí)運(yùn)行。在公開年度部門預(yù)決算時(shí)，應(yīng)同時(shí)公開重點(diǎn)支出項(xiàng)目績(jī)效目的及年度績(jī)效管理工作方案。（四）全程實(shí)施績(jī)效跟蹤監(jiān)控（6—12月）預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控。圍繞績(jī)效目的的實(shí)現(xiàn)程度，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性，對(duì)部門資金績(jī)效運(yùn)行狀況實(shí)施“雙監(jiān)控”。1.部門績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控（6—11月）預(yù)算單位對(duì)部門整體支出和100萬(wàn)元以上非工作經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目支出及全部扶貧項(xiàng)目資金開展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。重要圍繞績(jī)效目的運(yùn)行以及績(jī)效目的實(shí)現(xiàn)程度狀況實(shí)施跟蹤監(jiān)控，并將9月底、11月底兩個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)的監(jiān)控狀況，在對(duì)應(yīng)節(jié)點(diǎn)后的下個(gè)月份五個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效監(jiān)控表。2.重點(diǎn)績(jī)效跟蹤監(jiān)控（9—12月）財(cái)政部門組織對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控狀況進(jìn)行審核和匯總，并選用部分支出項(xiàng)目委托第三方進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤監(jiān)控，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題提出整治方法，督促預(yù)算單位加緊資金項(xiàng)目落地，監(jiān)控成果將與預(yù)算進(jìn)度安排掛鉤。（五）突出財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)（4—12月）預(yù)算完畢有評(píng)價(jià)。部門預(yù)算執(zhí)行完畢后，應(yīng)與預(yù)決算同時(shí)開展績(jī)效評(píng)價(jià)，全方面考量全部財(cái)政資金使用的產(chǎn)出和效益。1.部門績(jī)效自評(píng)（4—7月）年度預(yù)決算啟動(dòng)時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)同時(shí)組織對(duì)的部門整體支出和項(xiàng)目支出開展績(jī)效自評(píng)，撰寫自評(píng)報(bào)告。于6月15日前，將自評(píng)材料報(bào)送市財(cái)政部門審核；財(cái)政部門將組織第三方對(duì)預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)報(bào)告質(zhì)量再評(píng)價(jià)；預(yù)算單位于7月15日前，將自評(píng)報(bào)告在部門網(wǎng)站或財(cái)政部門網(wǎng)站專欄公開。2.重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)（8—12月）重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)范疇將延伸到重大政策項(xiàng)目評(píng)價(jià)，重點(diǎn)涵蓋扶貧項(xiàng)目資金、抗議防疫資金與財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金項(xiàng)目。將重點(diǎn)擇選事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善、以及專項(xiàng)資金績(jī)效有待提高的項(xiàng)目，報(bào)經(jīng)市政府領(lǐng)導(dǎo)批示后，組織第三方開展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。（六）強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)成果應(yīng)用（全年）績(jī)效評(píng)價(jià)有成果。評(píng)價(jià)成果有應(yīng)用是獲得實(shí)效的核心，是全方面預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任落腳點(diǎn)。1.貫徹年度績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告機(jī)制（12月底）績(jī)效管理涉及全過(guò)程閉環(huán)工作。各部門應(yīng)在12月底前，按績(jī)效考核規(guī)定報(bào)送年度績(jī)效總結(jié)與佐證材料；財(cái)政部門歸集整編本級(jí)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作狀況報(bào)告，上報(bào)同級(jí)政府及上級(jí)主管部門。2.貫徹績(jī)效評(píng)價(jià)成果公開機(jī)制（1—3月）按照“誰(shuí)花錢誰(shuí)擔(dān)責(zé)、誰(shuí)實(shí)施誰(shuí)公開”原則，針對(duì)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告提出的問(wèn)題進(jìn)行整治，并將本部門重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告在部門門戶網(wǎng)站（或市政府網(wǎng)站）及時(shí)公開，公開內(nèi)容做到“非涉密、全公開”，主動(dòng)接受社會(huì)公眾監(jiān)督。3.貫徹與預(yù)算安排相結(jié)合機(jī)制（1—12月）進(jìn)一步完善績(jī)效評(píng)價(jià)成果與預(yù)算安排相結(jié)合機(jī)制，對(duì)績(jī)效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對(duì)績(jī)效普通的政策和項(xiàng)目督促責(zé)任單位責(zé)任整治，對(duì)低效無(wú)效資金一律削減或取消，對(duì)長(zhǎng)久沉淀的資金一律收回。4.貫徹省市政府績(jī)效考核機(jī)制（12月底）進(jìn)一步深化預(yù)算績(jī)效管理和政府績(jī)效評(píng)定有機(jī)結(jié)合機(jī)制。做好省、市綜合績(jī)效評(píng)定對(duì)接工作，完善市直部門和縣市區(qū)黨委政府有關(guān)績(jī)效管理考核指標(biāo)，并對(duì)績(jī)效管理考核低效單位實(shí)施問(wèn)效問(wèn)責(zé)機(jī)制。5.貫徹財(cái)審聯(lián)動(dòng)共享協(xié)作機(jī)制（全年）按照《湖南省財(cái)政廳湖南省審計(jì)廳有關(guān)建立全方面預(yù)算績(jī)效管理工作協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制的意見》，與省廳同時(shí)建立市級(jí)財(cái)審聯(lián)動(dòng)共享協(xié)作機(jī)制。針對(duì)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政與審計(jì)兩部門協(xié)同交流成果互用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。三、工作規(guī)定根據(jù)全省全方面預(yù)算績(jī)效管理總體目的，—全方面預(yù)算績(jī)效管理工作重在擴(kuò)面提質(zhì)。我市全方面開展預(yù)算單位財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)控與績(jī)效自評(píng)等系列常態(tài)化工作，將延續(xù)按照布署下發(fā)的有關(guān)告