往來對賬管理方法為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實水平，規(guī)避和及時發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬相符和賬實相符，制訂本規(guī)定。一、

對賬工作涉及會計賬核對、監(jiān)控與對賬、應(yīng)收應(yīng)付往來款對賬。對賬工作由財務(wù)部主持，由有關(guān)部門或人員支持配合。二、對賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)完畢；對賬工作涉及到的公司內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)主動配合，優(yōu)先完畢。三、對賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完畢本職工作范疇內(nèi)的賬務(wù)解決、賬務(wù)登記，以建立真實可靠的對賬平臺。對賬平臺的基本規(guī)定，就是每天要在第一時間內(nèi)完畢各自的工作。這需要優(yōu)化多個票據(jù)的報送流程，票據(jù)一定要每天送達成所需部門特別是財務(wù)部門，以利于進行賬務(wù)解決。如果票據(jù)不能及時送達所需部門，公司的信息化管理就會斷層，就可能不會真實，就會嚴(yán)重影響到財務(wù)管理工作。四、

監(jiān)控與對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字蓋章確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險；簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和歸檔。五、

應(yīng)收應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)普通在“未達事項”和“確認(rèn)事項”里進行描述，同時雙方應(yīng)當(dāng)主動配合，共同對“未達事項”和“確認(rèn)事項”進行核查終究。六、核對流程：1、每位會計人員日常做好賬務(wù)解決，并定時通過“查詢功效”自我檢查含有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)與否相符和輔助項目核算與否串戶，但最遲在次月10日前應(yīng)當(dāng)檢查完畢。2、次月15日在出報表前，主管會計要對會計賬再次核對一遍，以避免結(jié)賬后返工。七、對賬流程：1、應(yīng)收貨款由應(yīng)收會計主動提供資料給客戶對賬確認(rèn)。2、應(yīng)付貨款由供應(yīng)商提供資料采購對賬、財務(wù)復(fù)核確認(rèn)。3、會計對存在的差別或問題提出解決意見，或向上級領(lǐng)導(dǎo)請示解決意見。4、雙方簽字確認(rèn)。往來科目對賬細則（一）、應(yīng)收賬款對賬流程：1、由會計于每月10日將上月應(yīng)收報表初表完畢后報送財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理，并編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對賬。2、財務(wù)部負(fù)責(zé)在規(guī)定的時間內(nèi)完畢對賬確認(rèn)工作，確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬。3、負(fù)責(zé)與客戶對賬的人員，在對賬過程中如碰到不清晰的往來等狀況，直接與銷售人員、倉庫咨詢；應(yīng)當(dāng)主動主動的進行對賬工作。4、會計負(fù)責(zé)跟蹤對賬管理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”。5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由會計負(fù)責(zé)監(jiān)督、解決和反饋。三、

其它應(yīng)收款對賬流程：1、由會計于報表完畢后2天內(nèi)，主動與有關(guān)單位或個人對賬確認(rèn)。2、其它應(yīng)收款對賬確認(rèn)后，會計應(yīng)當(dāng)將其它應(yīng)收款資料提交給有關(guān)部門負(fù)責(zé)催款。3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由主管會計負(fù)責(zé)監(jiān)督、解決和反饋。四、

每位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是公司會計與客戶往來賬管理的“橋梁”，應(yīng)經(jīng)常、主動地與客戶聯(lián)系，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。（二）應(yīng)付往來款對賬1、應(yīng)付款對賬，是指會計人員于報表完畢后配合或主動與供應(yīng)商或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬，并雙方簽字蓋章確認(rèn)。應(yīng)付款對賬涉及應(yīng)付賬款對賬、預(yù)付賬款對賬和其它應(yīng)付賬款對賬。2、

應(yīng)付款對賬普通應(yīng)對方規(guī)定而開展對賬工作，會計人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真主動應(yīng)對；同時，在應(yīng)付款單位或個人沒有規(guī)定對賬的狀況下，會計人員每月應(yīng)當(dāng)自我檢查，重點檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項目和大額應(yīng)付款的項目。3、

未對賬確認(rèn)的應(yīng)付款在付款時，不得超出未確認(rèn)額度的50%。未對賬確認(rèn)的應(yīng)付款，其賬面金額未必完全精確，有可能存在價格差別、品責(zé)問題、數(shù)量上有可能退貨、換貨等，因此，在未對賬確認(rèn)之前，財務(wù)普通要控制付款的額度。如果是合同規(guī)定應(yīng)當(dāng)付款的，應(yīng)當(dāng)妥善解決此關(guān)系。4、如果應(yīng)付款單位或個人已達三個月沒有主動與公司對賬，會計人員應(yīng)當(dāng)主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個人對賬聯(lián)系確認(rèn)；一是能夠理解應(yīng)付款項目與否繼續(xù)存在；二是能夠及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款項目與否串戶；三是能夠及時清理不良的應(yīng)付款項目。5、

應(yīng)付賬款對賬流程：1、采購每月月初5日前將上月應(yīng)付貨款初表轉(zhuǎn)給財務(wù)會計，財務(wù)會計再將上月應(yīng)付貨款初表報送總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理，再核對采購提供的應(yīng)付貨款初表，采購部并告知供應(yīng)商提供對賬明細資料。2、采購部根據(jù)供應(yīng)商提供的明細資料逐筆予以核對，并保存好明細資料，同時按照供應(yīng)商提供的對賬確認(rèn)表進行雙方簽字確認(rèn)，交財務(wù)復(fù)核。無誤后即傳供應(yīng)商開發(fā)票，收到發(fā)票后確認(rèn)應(yīng)付賬款并記賬。如果供應(yīng)商提供對賬資料有誤，財務(wù)退回采購，重新與供貨商核對，核對無誤后確認(rèn)簽字，再回傳對賬表給供應(yīng)商開發(fā)票，公司收到發(fā)票后確認(rèn)應(yīng)付賬款記賬。3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由業(yè)務(wù)部、財務(wù)部負(fù)責(zé)互相監(jiān)督、解決和反饋。6、

其