公司內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度進(jìn)展需要和財(cái)務(wù)治理需要。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度。一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支治理原則方式。二、用款制度、日常性選購及其他正常開支工程按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)銷沖帳。2、非日常性用款，需辦理用款申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。以便財(cái)務(wù)部門預(yù)備。三、借款制度、借款要求依據(jù)用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及估量報(bào)賬日期。2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。特別狀況需由借款人出具書面說明，報(bào)總經(jīng)理審批。4、前款不清，后帳不借。備用金。四、差旅費(fèi)制度、差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員字報(bào)銷。差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。2、有關(guān)差旅費(fèi)開支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見《差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定》。五、材料及設(shè)備選購的規(guī)定效率。核實(shí)倉庫現(xiàn)有存量的根底上，一般每周或每月可提出一次。3經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意前方可選購。選購4、審批權(quán)限。全部選購均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如遇總經(jīng)理不在崗，選購任務(wù)又急迫的500簽批。500元以上的急迫選購，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理前方可辦理。六、材料及設(shè)備到貨驗(yàn)收及發(fā)放規(guī)定、所選購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會(huì)同選購員或經(jīng)辦人一起監(jiān)視，依照品調(diào)撥單》，并由實(shí)物領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。2、全部入庫物料的領(lǐng)用，均應(yīng)填列《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)七、各項(xiàng)資產(chǎn)治理〔一、固定資產(chǎn)的治理〔公司可以依據(jù)企業(yè)的狀況，確定一個(gè)適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)〕，應(yīng)列入固定資產(chǎn)治理的范疇。2、購置固定資產(chǎn)，必需先以書面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前方可辦理。3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一選購。、固定資產(chǎn)成批選購或數(shù)額較大的，必需事先簽訂合同。合同中必需規(guī)定選購5、固定資產(chǎn)購置程序：規(guī)格、數(shù)量。、交由指定的選購部門審定。、辦理有關(guān)的報(bào)批手續(xù)。貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。6、固定資產(chǎn)使用的治理固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)同綜合部進(jìn)展登記造冊(cè)后，由使用部門辦理領(lǐng)用手〔財(cái)務(wù)部、綜合部〕監(jiān)視治理。資產(chǎn)治理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用狀況和完好狀況。公司另將制定特地的資產(chǎn)治理辦法?！踩场⑥k公用品等消耗品的治理，比照固定資產(chǎn)治理的規(guī)定辦理?！菜摹场⒌椭狄缀钠焚徶?，比照固定資產(chǎn)治理的規(guī)定辦理。具用品治理方法》。八、倉庫治理1、倉管員應(yīng)保管好公司入庫的各項(xiàng)物資，并依據(jù)各項(xiàng)物資實(shí)際狀況和各類原材料的性質(zhì)、用途、類型清楚別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常實(shí)行有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。2、倉管員必需依據(jù)合理設(shè)置的各類物資明細(xì)賬簿〔臺(tái)賬出倉業(yè)務(wù)準(zhǔn)時(shí)逐筆登記，做到日清日結(jié)。每月還應(yīng)不定期做好各類物料的日常核查工作，同時(shí)月底必需與財(cái)務(wù)人員一起對(duì)各類庫存物資進(jìn)展檢查盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)表，以此查對(duì)帳簿與實(shí)物是否相符。在尋常檢查中如覺察一些特別狀況應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向上級(jí)人員反映，以便準(zhǔn)時(shí)處理。3、物料進(jìn)倉時(shí)，倉管員必需憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫手續(xù)；入庫物資必需查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等工程，如覺察物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，不得辦理入庫手續(xù)。經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。檢查合格前方可在供貨方送貨單上簽收，同時(shí)按實(shí)際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫本公司《入庫單選購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫單》上簽字是公司憑以向供貨方結(jié)算款項(xiàng)的憑據(jù)以及入賬的憑證。4、倉管員應(yīng)依據(jù)前幾個(gè)月各項(xiàng)物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對(duì)于消滅低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的安全限量的存貨，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知選購人員馬上補(bǔ)充貨。5并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領(lǐng)用的物料必需由主管〔或其指定人員〕統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門只有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字前方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉管員應(yīng)核對(duì)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對(duì)正確前方可發(fā)料；倉管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入帳。6、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的連接工作，各相關(guān)部門的計(jì)算口徑應(yīng)保持全都，以保障本錢核算的正確性。7如屬短缺及需報(bào)廢處理的，必需按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)展處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。覺察物料失少或質(zhì)量上的問題〔如超期、受潮、老化、變質(zhì)或損壞等，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)的用書面的形式向有關(guān)部門匯報(bào)。九、報(bào)帳制度〔一、根本要求1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，必需取得合法有效的憑證〔主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等(主要包容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必需經(jīng)核對(duì)后照實(shí)填寫。2.處理。審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。4、各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳?！捕?、報(bào)銷審批程序和要求容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必需經(jīng)核對(duì)后照實(shí)填寫。合理性。合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、打算的執(zhí)行狀況。4、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批。5、報(bào)公司總經(jīng)理審批。6、最終，到財(cái)務(wù)部門交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳?！踩?、各項(xiàng)用款申請(qǐng)及其它會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，依據(jù)以上程序辦理。十、工程付款的有關(guān)規(guī)定經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付人簽署前方可執(zhí)行。總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)托付人批準(zhǔn)。凡須支付的工程款項(xiàng)，施工方必需按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程款支付會(huì)簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)施工方所報(bào)進(jìn)度，按施工標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)托付人審批。方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；續(xù)比照以上公司日常物資選購報(bào)賬的規(guī)定辦理。十一、其它規(guī)定〔一〕、辦公用品等消耗品的治理。公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購置和領(lǐng)用狀況。公司將定期對(duì)其登記和治理狀況進(jìn)展檢查。購單并報(bào)批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財(cái)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)銷。消耗性辦公用品按每人每月定時(shí)定量并盡量舊換的方法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨(dú)申報(bào)。對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)治理方法進(jìn)展治理?！捕?、通訊費(fèi)用的治理1、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)一制定。月在職工工資表中賜予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。財(cái)務(wù)部門要依據(jù)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。〔三〕、車輛費(fèi)用的治理規(guī)定1、依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛治理、修理和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)把握使用。狀況確定一個(gè)合理的范圍，并加強(qiáng)治理，油費(fèi)開支票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一報(bào)賬治理。具體報(bào)賬手續(xù)參見第九條報(bào)賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。〔四〕、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的治理業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時(shí)，應(yīng)依據(jù)必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用?！参濉?、廣告宣傳費(fèi)的治理12、廣告宣傳費(fèi)實(shí)行按單項(xiàng)廣告工程單獨(dú)預(yù)算、專項(xiàng)治理的方法。3、各項(xiàng)廣告宣傳，必需與承辦單位簽訂合同。4、由有關(guān)具體操作部門事先提出報(bào)告及工程預(yù)算、用款打算，按程序報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報(bào)告、預(yù)算、打算交存財(cái)務(wù)部門一份，以便監(jiān)視執(zhí)行。5、當(dāng)月的資金使用打算，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣傳費(fèi)用單列，以便財(cái)務(wù)部門區(qū)分不同費(fèi)用進(jìn)展考核?！擦?、合同的治理公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類、選購供給類、租賃合同及其它合同四大類，1、依據(jù)公司規(guī)定，各種合同，必需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。2、財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)展分析、詢問和監(jiān)視。對(duì)一些涉