經(jīng)濟(jì)分經(jīng)濟(jì)分第一資估1.1編制依化規(guī)發(fā)（1999第一資估1.1編制依化規(guī)發(fā)（1999）195《化工建設(shè)建筑概算定額》中石化協(xié)辦發(fā)（2005）104月《全國(guó)工業(yè)用地出讓最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》（國(guó)土資發(fā)〔2006〕307號(hào)《化工工藝設(shè)計(jì)手冊(cè)》(第四版1.2項(xiàng)目總投資估1.2.1固定資產(chǎn)投資估1.2.1.1工程費(fèi)304不銹鋼設(shè)備：18000元/噸，0Cr13Al（復(fù)材）：150001.2.1固定資產(chǎn)投資估1.2.1.1工程費(fèi)304不銹鋼設(shè)備：18000元/噸，0Cr13Al（復(fù)材）：15000元/中低壓碳鋼：6000元/噸，高壓碳鋼：9000元/噸，16MnDR：8000元/1-1反應(yīng)器費(fèi)用估算質(zhì)量1（管箱及封頭（換熱管121271-塔設(shè)備費(fèi)用估算1-換熱器費(fèi)用估算BEM325-0.3/1.2-11.2-2/19-111BEM400-1.2/0.5-11.3-2/25-411BEM325-1.1/0.3-17.1-3/19-11BEM1200-0.3/0.6-188.9-3/19-11BEM800-0.3/0.6-138.0-3/19-11BKU700-0.3-89.7-3/25-61BEM325-0.3/0.5-26.0-4.5/19-11BEM600-0.6/0.3-107.5-6/25-21BEM1200-0.3/0.5-385.1-4.5/25-11BEM600-0.3/0.5-74.4-3/19-11BKU1600-0.3-953.5-1.5/25-2/43（復(fù)材+基材質(zhì)量1-塔設(shè)備費(fèi)用估算1-換熱器費(fèi)用估算BEM325-0.3/1.2-11.2-2/19-111BEM400-1.2/0.5-11.3-2/25-411BEM325-1.1/0.3-17.1-3/19-11BEM1200-0.3/0.6-188.9-3/19-11BEM800-0.3/0.6-138.0-3/19-11BKU700-0.3-89.7-3/25-61BEM325-0.3/0.5-26.0-4.5/19-11BEM600-0.6/0.3-107.5-6/25-21BEM1200-0.3/0.5-385.1-4.5/25-11BEM600-0.3/0.5-74.4-3/19-11BKU1600-0.3-953.5-1.5/25-2/43（復(fù)材+基材質(zhì)量10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-11111-4泵設(shè)備費(fèi)用估算數(shù)量/BEM800-0.3/0.5-70.6-1.5/19-11BEM1200-0.3/0.5-252.6-3/19-11BEM500-0.3/0.6-74.4-4.5/19-11BKU1000-0.3-213.6-3/19-231BEM500-0.7/0.28-37.3-3/25-211BEM450-0.5/0.7-16.7-1.5/32-43BEM325-0.5/0.7-8.3-1.5/19-11BEM325-0.5/0.7-7.4-1.5/19-21BKU1200-0.3/0.5-476.9-4.5/25-21BEM325-0.4/0.5-8.3-1.5/19-11BEM325-0.6/0.4-8.3-1.5/19-11BEM500-0.3/0.9-90.2-6/19-21BEM1-4泵設(shè)備費(fèi)用估算數(shù)量/BEM800-0.3/0.5-70.6-1.5/19-11BEM1200-0.3/0.5-252.6-3/19-11BEM500-0.3/0.6-74.4-4.5/19-11BKU1000-0.3-213.6-3/19-231BEM500-0.7/0.28-37.3-3/25-211BEM450-0.5/0.7-16.7-1.5/32-43BEM325-0.5/0.7-8.3-1.5/19-11BEM325-0.5/0.7-7.4-1.5/19-21BKU1200-0.3/0.5-476.9-4.5/25-21BEM325-0.4/0.5-8.3-1.5/19-11BEM325-0.6/0.4-8.3-1.5/19-11BEM500-0.3/0.9-90.2-6/19-21BEM325-0.3/0.5-15.2-3/19-21BEM500-0.5/0.3-25.2-3/19-41BEM325-0.9/1.1-7.4-1.5/19-21BEM325-0.7/1.1-7.4-1.5/19-21BEM273-0.7/1.1-3.5-1.5/19-21BJS325-0.5/1.1-34.9-6/19-11BEM600-0.5/0.44-47.2-2/19-21BEM500-0.5/0.44-38.4-3/19-43BEM325-4.5/0.7-3.5-6/19-21BEM500-0.5/0.44-47.6-3/19-111-壓縮機(jī)費(fèi)用估算1-6儲(chǔ)罐費(fèi)用估算臺(tái)數(shù)/91-壓縮機(jī)費(fèi)用估算1-6儲(chǔ)罐費(fèi)用估算臺(tái)數(shù)/931-7氣液分離罐費(fèi)用估算1-8工藝設(shè)備購(gòu)置費(fèi)總10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-17質(zhì)量HG21502.2-92-10Cr13Al+Q235-HG21502.2-92-10Cr13Al1-7氣液分離罐費(fèi)用估算1-8工藝設(shè)備購(gòu)置費(fèi)總10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-10Cr13Al+Q235-17質(zhì)量HG21502.2-92-10Cr13Al+Q235-HG21502.2-92-10Cr13Al+Q235-HG21502.2-92-1HG21502.2-92-50Cr13Al+Q235-1HG5-1580-85-10Cr13Al+Q235-HG5-1580-85-10Cr13Al+Q235-HG5-1580-85-1HG5-1580-85-1HG5-1580-85-11-9內(nèi)部填充物購(gòu)置表1- 工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)1-9內(nèi)部填充物購(gòu)置表1- 工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)表1-11電動(dòng)、變電配電、電訊設(shè)備費(fèi)率費(fèi)率費(fèi)率3泵本項(xiàng)目取費(fèi)率為2‰。1-12生產(chǎn)家具1-13備品備件購(gòu)置1-14設(shè)備運(yùn)雜本項(xiàng)目取費(fèi)率為2‰。1-12生產(chǎn)家具1-13備品備件購(gòu)置1-14設(shè)備運(yùn)雜1-15訂貨手續(xù)1-16固定資產(chǎn)工程費(fèi)用一覽費(fèi)用（萬(wàn)元1費(fèi)率費(fèi)率6費(fèi)率21.2.1.2工程安裝費(fèi)1-17設(shè)備安裝費(fèi)用一覽設(shè)備費(fèi)（萬(wàn)元安裝費(fèi)（萬(wàn)元泵1.2.1.2工程安裝費(fèi)1-17設(shè)備安裝費(fèi)用一覽設(shè)備費(fèi)（萬(wàn)元安裝費(fèi)（萬(wàn)元泵1.2.1.3建設(shè)工程費(fèi)15%1-18直接費(fèi)用一覽1-19間接費(fèi)用一覽10%1-20營(yíng)1.2.1.3建設(shè)工程費(fèi)15%1-18直接費(fèi)用一覽1-19間接費(fèi)用一覽10%1-20營(yíng)業(yè)稅一覽1-21城市維護(hù)建設(shè)稅一覽1-22教育附加稅率3稅率6稅率3費(fèi)率1-23建筑工程費(fèi)用一覽表1-24固定資產(chǎn)投資費(fèi)用匯總一覽1-23建筑工程費(fèi)用一覽表1-24固定資產(chǎn)投資費(fèi)用匯總一覽泵總價(jià)（萬(wàn)元1.2.2無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用取設(shè)備費(fèi)用的10%。1-251.2.2無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用取設(shè)備費(fèi)用的10%。1-25無(wú)形資產(chǎn)投資費(fèi)用匯總一覽1.2.4遞延資用為12364.19萬(wàn)元，則可得建設(shè)單位管理費(fèi)為395.65萬(wàn)元。用為12364.19萬(wàn)元，則可得建設(shè)單位管理費(fèi)為395.65萬(wàn)元。1-26生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)一覽術(shù)，費(fèi)用會(huì)偏高，取2.0%，為247.28萬(wàn)元。1000~1200100人，每人按1000元計(jì)算，為10萬(wàn)元。0.17%21.021-27遞延資產(chǎn)一覽1.2.5預(yù)備費(fèi)21260.2510%，則基本預(yù)備費(fèi)為2126.03萬(wàn)元。1-27遞延資產(chǎn)一覽1.2.5預(yù)備費(fèi)21260.2510%，則基本預(yù)備費(fèi)為2126.03萬(wàn)元。算，固定資產(chǎn)投資額為18182.91萬(wàn)元，則漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為909.15萬(wàn)元。1-28預(yù)備費(fèi)投資一覽1.2.6建設(shè)投資匯1-29建設(shè)投資匯總銀行借款（含借款償還期與建設(shè)期利息2017表1- 2017年人民銀行貸款利1-29建設(shè)投資匯總銀行借款（含借款償還期與建設(shè)期利息2017表1- 2017年人民銀行貸款利1-31建設(shè)期貸款利息1.2.8流動(dòng)資金估年利率一年以內(nèi)（含一年一至五年（含五年價(jià)格（萬(wàn)元用金額/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)；流動(dòng)負(fù)債是指將在一年（含一年）1用金額/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)；流動(dòng)負(fù)債是指將在一年（含一年）11-32流動(dòng)資金估算結(jié)果一覽最低周轉(zhuǎn)天數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)/91.3項(xiàng)目總投資估算匯1-33項(xiàng)目總投資匯總價(jià)格（萬(wàn)元1.3項(xiàng)目總投資估算匯1-33項(xiàng)目總投資匯總價(jià)格（萬(wàn)元第二金籌2.1資金來(lái)第二金籌2.1資金來(lái)其余部分由股東大會(huì)籌集或天安化工總廠劃撥籌集，102.2銀行貸款還款方3年（投產(chǎn)年）7年還款，APi(1i)n i)12.3資金使用計(jì)第三章成本和費(fèi)用估3.1成本估算說(shuō)第三章成本和費(fèi)用估3.1成本估算說(shuō)3.1.1概3.1.2編制依《化工投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制辦法》(2006年《中國(guó)石油化工項(xiàng)目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)》(2007年《成本費(fèi)用核算與管理辦法）》(石化股份財(cái)[2003]427號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版3.1.3估算依據(jù)和說(shuō)依據(jù)發(fā)改投資（2006）1325號(hào)文發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(財(cái)會(huì)[2014]8號(hào))編制；3.2產(chǎn)品總成本費(fèi)用估3.2.1概3.2.2直接3.2產(chǎn)品總成本費(fèi)用估3.2.1概3.2.2直接材料3-1直接材料費(fèi)用一覽3.2.3公用工程單價(jià)（元/噸用量（噸/年費(fèi)用（萬(wàn)元44A=公用工程用量×3-2公用工程費(fèi)用3.2.5三廢處理MDEA270萬(wàn)元/3-3=公用工程用量×3-2公用工程費(fèi)用3.2.5三廢處理MDEA270萬(wàn)元/3-3序號(hào)法11.39×T0401電1.56×1071元/5元/10元/200元/240元/3-43-53.2.6職工薪酬及福利序號(hào)（噸/年1ZnO 24A345Fe2O3-43-53.2.6職工薪酬及福利序號(hào)（噸/年1ZnO 24A345Fe2O36性71T0306甲醇2V040131.55×6.69×3-6人力資源編制人數(shù)/人數(shù)小計(jì)/1111112122122121112124424834段34343132122122121221111112242121443-6人力資源編制人數(shù)/人數(shù)小計(jì)/1111112122122121112124424834段34343132122122121221111112242121442242123.2.7折舊5%104%3.2.7折舊5%104%折舊，殘值率為5%。3-7折舊費(fèi)用一覽5年3.2.8攤銷3.2.9維修原值（元折舊年限（年（萬(wàn)元/年4555553.2.10管理本項(xiàng)目中管理費(fèi)用按直接工資總額的40%3.2.10管理本項(xiàng)目中管理費(fèi)用按直接工資總額的40%4803.2.11財(cái)務(wù)1003.2.12銷售3.3產(chǎn)品成本匯3-8產(chǎn)品成本匯總第四章銷售收入和稅金3-8產(chǎn)品成本匯總第四章銷售收入和稅金估1234567894.1銷售收 4-1甲硫醇與二甲基硫醚價(jià)14-1銷售收入?yún)R總4.2稅金估4.2.1所得價(jià)格噸4.1銷售收 4-1甲硫醇與二甲基硫醚價(jià)14-1銷售收入?yún)R總4.2稅金估4.2.1所得價(jià)格噸34所得稅額=應(yīng)納稅所得額×4.2.2增值所得稅額=應(yīng)納稅所得額×4.2.2增值當(dāng)期銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售額/(1+稅率)×稅率（此公式適用于原材料含稅的情況，本項(xiàng)目適用此公式當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=4.2.3城市建設(shè)維修城市維護(hù)建設(shè)稅額=增值稅×本項(xiàng)目建設(shè)在云南省安寧市，屬于昆明市代管的縣級(jí)市，故取稅率為5%。4.2.4教育附加按下式計(jì)算：教育附加稅=增值稅4-2銷售稅和附加稅4.2.5稅金估算匯4-3稅率稅金（萬(wàn)元125324稅率14-2銷售稅和附加稅4.2.5稅金估算匯4-3稅率稅金（萬(wàn)元125324稅率12（進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷項(xiàng)稅額3245第五務(wù)分5.1財(cái)務(wù)分析報(bào)5.1.1利潤(rùn)分配15%的稅率繳納所得稅，則所得稅=利潤(rùn)總額×0.15，凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅。稅后利潤(rùn)按10%提取法定盈余公積金，5%5-1利潤(rùn)與利潤(rùn)分配5.1.2財(cái)務(wù)損益5-212345生產(chǎn)負(fù)荷第五務(wù)分5.1財(cái)務(wù)分析報(bào)5.1.1利潤(rùn)分配15%的稅率繳納所得稅，則所得稅=利潤(rùn)總額×0.15，凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅。稅后利潤(rùn)按10%提取法定盈余公積金，5%5-1利潤(rùn)與利潤(rùn)分配5.1.2財(cái)務(wù)損益5-212345生產(chǎn)負(fù)荷00一00二00三金額（萬(wàn)元1234567895.1.3現(xiàn)金流量（1）現(xiàn)金流（2）現(xiàn)金流（3）凈現(xiàn)金流（4）累計(jì)折現(xiàn)流詳細(xì)的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見下表5-3至5-55-3財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（一123455.1.3現(xiàn)金流量（1）現(xiàn)金流（2）現(xiàn)金流（3）凈現(xiàn)金流（4）累計(jì)折現(xiàn)流詳細(xì)的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見下表5-3至5-55-3財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（一123451000000200300400四00五00六005-財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（二5-財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（三67895-財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（二5-財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（三6789-------5-1累計(jì)現(xiàn)金流量5-1累計(jì)現(xiàn)金流量5.2財(cái)務(wù)分析指5.2.1靜態(tài)指5.2.1.1靜態(tài)投資回收5.2財(cái)務(wù)分析指5.2.1靜態(tài)指5.2.1.1靜態(tài)投資回收金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量T(CIPT1t(CIT式中T小于化工企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的14年，故項(xiàng)目可行。5.2.1.2投資利潤(rùn)5.2.1.3投資利稅5.2.1.4投資資本金凈利潤(rùn)5.2.2動(dòng)態(tài)指5.2.2.1財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值n FNPV(CICOt*i t5-6累計(jì)折現(xiàn)值5.2.2動(dòng)態(tài)指5.2.2.1財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值n FNPV(CICOt*i t5-6累計(jì)折現(xiàn)值n(CICO) t(1i*)t (CICO)t(1i*)tt 1234567895-2累計(jì)折現(xiàn)流量本項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=34328.27萬(wàn)元>0，故該項(xiàng)目方案可行。凈現(xiàn)值率為34328.27/27427.7×100%125.16%5.2.2.2動(dòng)5-2累計(jì)折現(xiàn)流量本項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=34328.27萬(wàn)元>0，故該項(xiàng)目方案可行。凈現(xiàn)值率為34328.27/27427.7×100%125.16%5.2.2.2動(dòng)態(tài)投資回收5.2.2.3項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率n(CICO) tt表5-7FIRR=0.2765時(shí)的累計(jì)折現(xiàn)值5.3不確定性分5.3.1盈虧平衡分n(CICO) t(1i*)t 5.3不確定性分5.3.1盈虧平衡分n(CICO) t(1i*)t (CICO)t(1i*)tt 123456789年總固定成本為F=3427.60萬(wàn)元；m=415.58元/噸。FBEPQ年總固定成本為F=3427.60萬(wàn)元；m=415.58元/噸。FBEPQ/PV1.31萬(wàn)噸時(shí)，總收入即可大于總支出，項(xiàng)目可QBEPQ*100%6.9625631.31Q81.19%BEPQ，說(shuō)明項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)，競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)BEPLFQ*V3427.606.9625632235.332961.73yuan/Q(1m/ 6.962563(1415.58/PBEPL*100%5257.612961.73P0.74萬(wàn)噸)18.81%，即投資回收完成后，只要項(xiàng)5-2盈虧平衡分析5.3.2敏感性分正常年份的凈現(xiàn)金流量=34328.27萬(wàn)元。5-8經(jīng)營(yíng)成本增加10%時(shí)的累計(jì)折現(xiàn)值n(5-2盈虧平衡分析5.3.2敏感性分正常年份的凈現(xiàn)金流量=34328.27萬(wàn)元。5-8經(jīng)營(yíng)成本增加10%時(shí)的累計(jì)折現(xiàn)值n(CICO) t(1i*)t (CICO)t(1i*)tt 12345678927.42%=-27.42%/10%=-2.745-9經(jīng)營(yíng)成本敏感性分析5-10產(chǎn)量敏感性分析5-11產(chǎn)品價(jià)格敏感性分析（小時(shí)27.42%=-27.42%/10%=-2.745-9經(jīng)營(yíng)成本敏感性分析5-10產(chǎn)量敏感性分析5-11產(chǎn)品價(jià)格敏感性分析（小時(shí)（萬(wàn)元（萬(wàn)元財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（元5-3敏感性分析產(chǎn)量的敏感性為2.85，產(chǎn)品價(jià)格的敏感性為2.16。第六5-3敏感性分析產(chǎn)量的敏感性為2.85，產(chǎn)品價(jià)格的敏感性為2.16。第六（萬(wàn)元/噸（萬(wàn)元6.1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)6-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一萬(wàn)噸/二12噸/3噸/三四1噸/2噸/34噸/5噸/64A噸/27噸/28COS水解γ906五1電度/26.1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)6-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一萬(wàn)噸/二12噸/3噸/三四1噸/2噸/34噸/5噸/64A噸/27噸/28COS水解γ906五1電度/2噸/3噸/4噸/56六1萬(wàn)噸/23噸/七人八九kgce6.2建設(shè)投資估算6-2建設(shè)投資估算十12121%2%3%4投資回收期（靜態(tài)年5年6全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后%76.2建設(shè)投資估算6-2建設(shè)投資估算十12121%2%3%4投資回收期（靜態(tài)年5年6全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后%71年5236.3建設(shè)期利息估算6-3建設(shè)期貸款利息價(jià)格（萬(wàn)元一123二12三123四16.3建設(shè)期利息估算6-3建設(shè)期貸款利息價(jià)格（萬(wàn)元一123二12三123四126.4流動(dòng)資金估算6-流動(dòng)資金估算結(jié)果一覽6.5項(xiàng)目總投資估算表6-5項(xiàng)目總投資估算價(jià)格（萬(wàn)