33-2-4州碼用于證明該審計報告是否出具有執(zhí)業(yè)許財政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定編制的截至2023年6月30日《湘潭永一、管理層對內(nèi)部控制的責(zé)任二、注冊會計師的責(zé)任三、內(nèi)部控制的固有局限性1內(nèi)部控制鑒證報告(續(xù))我們認(rèn)為，永達(dá)股份按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于2023年6月30日在中國·北京2對公司2023年6月30日(內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行有效性進(jìn)行了一、重要聲明二、內(nèi)部控制評價結(jié)論3自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性(一)內(nèi)部控制評價的范圍納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、風(fēng)險評估、內(nèi)部審計、全面預(yù)算、資金活動、采購業(yè)務(wù)、存貨管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、籌資管理、投資管理、人力資源管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、工程項目實施、研發(fā)與創(chuàng)新、合同(二)內(nèi)部控制的主要要素根據(jù)規(guī)范的指導(dǎo)性規(guī)定，本公司建立及實施了有效的內(nèi)部控制，包括的范圍為以下5要(1)治理結(jié)構(gòu)立健全了與業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模相適應(yīng)的治理結(jié)構(gòu)。股東大會、董事會、監(jiān)事會之間權(quán)責(zé)明確，各司其職、各盡其責(zé)，相互制衡、相互協(xié)調(diào)，形成了合理的分工和制衡，保證了公司治理結(jié)公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)是股東大會，公司制定《股東大會議事規(guī)則》,確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。董事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)；監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營4董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理的職責(zé)、權(quán)限、議事程序等進(jìn)行了規(guī)定。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，分別就公司相關(guān)業(yè)務(wù)的決策方面履行職責(zé)。公司在董事會審計委員會下設(shè)審計監(jiān)察部，對審計委員會負(fù)責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作，并制定了《內(nèi)部審計制度》,形成了以董事會審計委員會為核心的三級內(nèi)(2)機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配公司合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，設(shè)置董事會辦公室、證券部、人力資源部、財務(wù)部、審計部、銷售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)部、質(zhì)量部、技術(shù)研究院、設(shè)備部、精益管理部、安全環(huán)境管理公司按照科學(xué)、精簡、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和管理要求等因素，合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，制定《部門職責(zé)說明書》并定期進(jìn)行更新調(diào)整，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中，形成各司其職、各負(fù)(3)內(nèi)部審計公司設(shè)置合理的審計部門組織架構(gòu)，保證審計部門獨立性，配備足夠的審計人員，在企業(yè)范圍內(nèi)有效開展審計工作。審計部門應(yīng)通過風(fēng)險評估體系，綜合考慮公司的內(nèi)外部環(huán)境及戰(zhàn)略目標(biāo)變化，編制年度內(nèi)部審計計劃。審計計劃應(yīng)經(jīng)過公司適當(dāng)管理層審批后實施。實施(4)企業(yè)文化公司構(gòu)建健全的企業(yè)文化，并與公司發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。公司董事長站在促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略高度重視企業(yè)文化建設(shè)，切實履行第一責(zé)任人的職責(zé)，提出正確的經(jīng)營管理理念。董事長發(fā)揮在企業(yè)文化建設(shè)的關(guān)鍵性作用，用思想、語言和行為正確引導(dǎo)企業(yè)文化的形成，自身起到表率作用。管理層通過各種方式進(jìn)行企業(yè)文化的傳達(dá)，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)企業(yè)文化建設(shè)進(jìn)行系統(tǒng)思考，出思想、謀思路、定對策，確定本企業(yè)文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容，提出正公司不定期開展企業(yè)文化培訓(xùn)、員工集體活動，并通過宣傳欄等形式將企業(yè)文化傳達(dá)給員工，培養(yǎng)員工對于公司的歸屬感，使員工認(rèn)同企業(yè)的核心理念，形成上下同心、共謀發(fā)展的良好氛圍。公司定期表彰和獎勵優(yōu)秀員工，樹立崗位模范典型，深入挖掘、推廣標(biāo)桿優(yōu)秀5公司在內(nèi)部控制制度建設(shè)過程中，對于銷售、采購、生產(chǎn)、資金管理、工程項目等主要業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險進(jìn)行了一定的識別分析和評估，并明確了對應(yīng)的控制政策與控制活動。公司通過內(nèi)部控制評價工作的開展，對流程層面風(fēng)險與內(nèi)部控制薄弱情況進(jìn)行分析、(1)授權(quán)審批控制公司編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引，規(guī)范特別授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格控制特別授(2)會計系統(tǒng)控制公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專(3)財產(chǎn)保護(hù)控制公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬(4)預(yù)算及考核控制公司應(yīng)建立《預(yù)算管理制度》,對編制依據(jù)、編制程序、編制方法等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。考?？偨?jīng)理辦公會應(yīng)負(fù)責(zé)擬定預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算政策，平衡、下達(dá)預(yù)算、協(xié)調(diào)執(zhí)行中的問題以審計部定期、不定期出具內(nèi)部審計報告，并向董事會、審計委員會、監(jiān)事會報告工作，公司法務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營情況及法律風(fēng)險狀況定期不定期出具法律風(fēng)險報告，并向公司管理公司設(shè)立了員工信箱及投訴熱線，并制定了激勵機(jī)制鼓勵員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報和6公司制定了《內(nèi)部審計制度》,明確了內(nèi)部審計部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。審計部履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項監(jiān)督是指對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對性的監(jiān)督檢查。審計部運(yùn)用個別訪談法、調(diào)查問卷法、穿行測試法、實地查驗法及抽樣法等一系列審計方法履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)(三)內(nèi)部控制評價的依據(jù)對公司2023年6月30日內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價。(四)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，分別從財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制角度，根據(jù)公司實際情況研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定對于財報相關(guān)的內(nèi)控缺陷，通過對公司年度財務(wù)報表潛在錯報或披露事項錯報程度進(jìn)行判定，以年度稅前利潤5%為作為重要性水平判斷標(biāo)準(zhǔn)。潛在錯報金額<稅前利潤的2.5%確定為一般缺陷；稅前利潤的2.5%≤潛在錯報金額<稅前利潤的5%確定為重要缺陷；潛在錯報金額≥稅前利潤的5%確定為重大缺陷。潛在錯報金額<營業(yè)收入的0.01%確定為一般缺陷；營業(yè)收入的0.01%≤潛在錯報金額<營業(yè)收入的0.1%確定為重要缺陷；潛在錯報金額≥營業(yè)收入的0.1%確定為重大缺陷。潛在錯報金額<資產(chǎn)總額的0.01%確定為一般缺陷；資產(chǎn)總額的0.01%≤潛在錯報金額<資產(chǎn)總額的0.1%確定為重要缺陷；潛在錯報金額≥資產(chǎn)總額的0.1%以假設(shè)不采取任何措施該缺陷導(dǎo)致潛在財務(wù)錯報大小作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。不采取任何行動導(dǎo)致潛在錯報可能性極小確定為一般缺陷；不采取任何行動導(dǎo)致潛在錯報可能性不大確定為重7 要缺陷；不采取任何行動導(dǎo)致潛在錯報可能性極大確定為重大缺陷。當(dāng)存在以下跡象時，增加了重大缺陷的可能性，因此會特別關(guān)注以下情況：重述以前公布的財務(wù)報表，以更正由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報；財務(wù)報表存在重大錯報，而在內(nèi)部控制運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該以年度稅前利潤5%為作為重要性水平判斷標(biāo)準(zhǔn)。對于非財報相關(guān)的內(nèi)控缺陷，通過對本年公司資產(chǎn)、收入、利潤等經(jīng)濟(jì)損失程度，或偏離(消極偏離，即未能實現(xiàn))經(jīng)營目標(biāo)的程度進(jìn)行判定。經(jīng)濟(jì)損失<稅前利潤的2.5%確定為一般缺陷；稅前利潤的2.5%≤經(jīng)濟(jì)損失<稅前利潤的5%確定為重要缺陷；經(jīng)濟(jì)損失三稅前利潤的5%確定為重大缺陷。經(jīng)濟(jì)損失<營業(yè)收入的0.01%確定為一般缺陷；營業(yè)收入的0.01%≤經(jīng)濟(jì)損失<營業(yè)收入的0.1%確定為重要缺陷；經(jīng)濟(jì)損失三營業(yè)收入的0.1%確定為重大缺陷。經(jīng)濟(jì)損失<資產(chǎn)總額的0.01%確定為一般缺陷；資產(chǎn)總額的0.01%≤經(jīng)濟(jì)損失<資產(chǎn)總額的0.1%確定為重要缺陷；經(jīng)濟(jì)損失三資產(chǎn)總額的0.1%確定為重大缺陷。以假設(shè)不采取任何措施該缺陷導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失可能性大小作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。不采取任何行動導(dǎo)致造成經(jīng)濟(jì)損失、經(jīng)營目標(biāo)無法實現(xiàn)的可能性極小確定為一般缺陷；不采取任何行動導(dǎo)致造成經(jīng)濟(jì)損失、經(jīng)營目標(biāo)無法實現(xiàn)的可能性不大確定為重要缺陷；不采取任何行動導(dǎo)致造成經(jīng)濟(jì)損失、經(jīng)營目標(biāo)無法實現(xiàn)的可能性極大確定為重大缺陷。當(dāng)存在以下跡象時，增加了重大缺陷的可能性，因此會特別關(guān)注以下情況：審計委員會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；董事、監(jiān)事和高級管理人員的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；關(guān)聯(lián)交易控制程序不當(dāng)；重大投融資等非常規(guī)事項控制缺失；某個業(yè)務(wù)領(lǐng)域頻繁地發(fā)生相似的重大訴訟案件；(影響程度)潛在錯報金額<稅前利潤的2.5%潛在錯報金額三稅前利潤的0.01%營業(yè)收入的0.01%≤潛在錯報的0.1%的0.01%資產(chǎn)總額的0.01%潛在錯報的0.1%8 關(guān)系或且且(可能性錯報可能性極小(影響程度)經(jīng)濟(jì)損失<稅前利潤的經(jīng)濟(jì)損失三稅前利潤的經(jīng)濟(jì)損失<營業(yè)收入的營業(yè)收入的0.01%≤經(jīng)濟(jì)損失經(jīng)濟(jì)損失三營業(yè)收入的經(jīng)濟(jì)損失<資產(chǎn)總額的資產(chǎn)總額的0.01%≤經(jīng)濟(jì)損失經(jīng)濟(jì)損失≥資產(chǎn)總額的關(guān)系或且且(可能性)法實現(xiàn)的可能性極小(五)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性本次評價未發(fā)現(xiàn)公司存在重大、重要缺陷，但公司十分重視內(nèi)部控制體系建設(shè)的持續(xù)性完善與改進(jìn)，針對內(nèi)部控制評價過程中發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷，公司采取了各種措施積極落實整改，通過內(nèi)控評價工作組開展的缺陷分析與影響程度，制定了相應(yīng)的整改方案，落實了責(zé)任部門及人員，積極推進(jìn)整改完善與內(nèi)控體系優(yōu)化，規(guī)范了公司運(yùn)作，同時提高了公司的風(fēng)險9公司緊緊圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)和財務(wù)報告目標(biāo)，充分結(jié)合管理結(jié)構(gòu)的調(diào)整與業(yè)務(wù)領(lǐng)域的新增，以風(fēng)險為導(dǎo)向、以控制為手段、以流程為對象、體系，在公司正常有序經(jīng)營、資產(chǎn)安全完整、會計信息真實準(zhǔn)確等方面發(fā)揮了重要作用，促(一)組織開展全面內(nèi)部控制測評和風(fēng)險評估證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的相關(guān)規(guī)定，對組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、風(fēng)險評估、內(nèi)部審計、全面預(yù)算、資金活動、采購業(yè)務(wù)、存貨管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、籌資管理、投資管理、人力資源管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、工程項目實施、研發(fā)與創(chuàng)新、合同管理、信息系統(tǒng)、財務(wù)報告、信息披露等主要業(yè)務(wù)和事項進(jìn)行了全面測評；對戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險五大方面進(jìn)行了全面評估。在現(xiàn)行經(jīng)營活動基礎(chǔ)上識別、梳理與細(xì)化風(fēng)險，通過對風(fēng)險可能性、影響性等方面的評分分析，最終確定(二)持續(xù)優(yōu)化現(xiàn)行內(nèi)部控制體系在原有的內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步推動內(nèi)控體系建設(shè)和加強(qiáng)內(nèi)部控制，圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)和財務(wù)報告目標(biāo)，組建了內(nèi)控團(tuán)隊，在全(三)打造風(fēng)險控制專業(yè)團(tuán)隊為了更有效的在全公司范圍內(nèi)宣傳風(fēng)險意識與推動內(nèi)控工作，公司以各部門負(fù)責(zé)人為主要成員組建了專業(yè)化的內(nèi)控實施團(tuán)隊，系統(tǒng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)內(nèi)控基本概念、風(fēng)險評估、流程梳理、框架搭建、控制活動描