企業(yè)稅務自查報告企業(yè)稅務自查報告「篇一」根據(jù)地稅直查(20xx)20xx號文件要求，我企業(yè)高度重視省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍本企業(yè)本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。二、自查工作的原則1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關法規(guī)，對本企業(yè)20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我企業(yè)結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業(yè)稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業(yè)的稅務工作管理水平。三、自查結(jié)果補繳企業(yè)所得稅14,096、18元;其中：20年應補繳企業(yè)所得稅4,580、76元;20年應補繳企業(yè)所得稅8,515、42元。具體情況如下:1、20XX年度我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額14,881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4,580、76元，具體調(diào)增事項明細如下：(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我公司20年未按照權(quán)責發(fā)生制的'原則分攤所屬費用14,881、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20】084號文)第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額，調(diào)增應納稅所得額14,881、10元。2、20XX年度我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34,061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8,515、42元，具體調(diào)增事項明細如下：(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司20年11月購入財務軟件14,300、00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20】084號文)的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額14,061、67元。(2)無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20,000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)*地稅直函【20】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額”的規(guī)定，應調(diào)增應納稅所得額20,000、00元。企業(yè)稅務自查報告范文現(xiàn)將自查情況匯報如F：納稅人名稱：市有限公司，稅務登記號，經(jīng)濟類型：私營有限責任公司，法人代表，注冊資金：萬元，經(jīng)營地址：市鎮(zhèn)路幢號，主營：銷售:鋼材、金屬材料、文化用品等，在冊職工人。我企業(yè)是獨立核算，實行查帳征收的私營企業(yè)。我公司于201*年12月20日起對我公司20年1月―20年H月的帳務進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下（由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏。）如有不妥，請理解和指正,謝謝！一、20年度實現(xiàn)營業(yè)收入3,575,297.13元,銷售成本3,214,299.11元，稅金及附加13,530.89元，期間費用403,062.81元，財務報表利潤2,674.74元，企業(yè)實際支付職工工資265,800.00元。xxxx年度企業(yè)所得稅應納稅額為4,243.68元。1、全年應納增值稅135,322.17元。2、應納營業(yè)稅4,410.00元，當年已繳4,410.00元，已結(jié)清。3、應繳城市建設維護稅139,732.17X7%=6,986.60元,當年已繳6,986.60元,已結(jié)清。4、應繳教育費附加139,732.17X3%=4,191.96元，當年已繳4,191.9元，已結(jié)清。5、應繳地方教育費附加139,732.17X2%=2,793.33元，當年已繳2,793.33元，已結(jié)清。6、應繳印花稅(276,4467X80%+3575,297.13X40%)X0.03%+帳本4X5=1,112.50元,當年已繳977.44元,次年1月補繳212.30元，多繳印花稅77.24元。7、xxxx年企業(yè)實際支付工資265,800.00元，應繳工會經(jīng)費265,800.00X2%X40臟2,126.40元，當年已繳1,050.00元,未繳應補繳1,076.40兀。8、應繳殘?；?65,800X1.5*=3987.00元，已繳殘?；?,693.50元。當年多繳殘?；?06.00元。9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納xxxx年前年度所得稅3,858.99元，預交xxxx年三季度所得稅122.16元。二、20年度營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加2,902.60元，期間費用391,464.07元,報表利潤55.17元，企業(yè)實際支付職工工資263,000.00元。1、全年應納增值稅27,026.05元。2、應納營業(yè)稅3,808.00元,當年已繳3,808.00元，已結(jié)清。3、應繳城市建設維護稅30,834.05X5加1,541.70元,當年已繳1,505.47元,次年1月補繳36.33元，已結(jié)清。4、應繳教育費附加30,834.05X3臟925.02元，當年已繳903.22元，次年1月補繳21.80元，已清。5、應繳地方教育費附加30,834.05X2%=616.68元，當年已繳602.14元，次年1月補繳14.53元，已結(jié)清。6、應繳印花稅(，1627,660X80%+2,061,379X40%)X0.03%+帳本4X5=658.00元，已繳印花稅662.65元，多繳納4.65元。7、xxxx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應繳工會經(jīng)費42,000X2*X40臟2,104.00元，已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應補繳補交xxxx年776.00元,xxxx年未繳應補繳300.40元。8、應繳殘保基金263,000.00X1.6%=4,208.00元,已繳殘?；?,160.00元。未繳應補繳20xx.00元。xxxx年多繳納706.00元。實際xxxx年未繳應補繳1342.00元。9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納xxxx年年度企業(yè)所得稅1,060.92元。三、20年11月底營業(yè)收入1,766,135.98元,銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加2,902.60元，期間費用391,464.07元,報表利潤55.17元，企業(yè)實際支付職工工資263000.00元。1、全年應納增值稅5,713.14元。2、應納營業(yè)稅3,251.00元，當年已繳3,251.00元，已結(jié)清。3、應繳城市建設維護稅8,964.14乂5臟448.21元，當年已繳456.71元。4、應繳教育費附加8,964.14X3%=268.92元,當年已繳274.02元。5、應繳地方教育費附加8,964.14X2斷179.28元，當年已繳182.68元。6、應繳印花稅(913,724X80%+583,533X40%)X0.03%+帳本4X5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應補繳87.92元。7、xxxx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應繳工會經(jīng)費78,100.00X2%X40%=624.80元，已繳工會經(jīng)費1,100.00元。8、應繳殘?；?8,100.00X1.6%=1249.60元，已繳殘?；?00.00元。未繳應補繳449.60元。9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納xxxx年年度企業(yè)所得稅991.29元，預交三個季度所得稅982.87元。四、自查后發(fā)現(xiàn)問題：（一）、20年度實際支付工資265,800.00元，應繳工會經(jīng)費265,800.00X2%X40%=2,126.40%,當年已繳L050.00元,未繳應補繳1,076.40元。20年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應繳工會經(jīng)費42,000X2%X40%=2,104.00元，已繳工會經(jīng)費2,880.00元，多繳應補繳補交xxxx年776.00元，xxxx年度還有300.40元未繳。20年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應繳工會經(jīng)費78,100.00X2%X40%=624.80元，已繳工會經(jīng)費1,100.00元，多繳納475.20元。三年多繳工會經(jīng)費174.80元（1,076.40-776.00-475.20）元。（二）、20年應繳殘?；饝U殘保基金265,800X1.5%=3987.00元，已繳殘保基金4,693.50元。當年多繳殘?；?06.00元。xxxx年應繳殘?；?63,000.00X1.6%=4,208.00元,已繳殘?；?,160.00元。未繳應補繳20xx.00元。20年多繳納706.00元。實際20年未繳應補繳1342.00元。20年應繳殘?；?81000.00X1.6%=1,249.60元，已繳殘?；?00.00元。未繳應補繳449.60元。三年應補繳工會經(jīng)費(-706.00+20xx.00+449.60)=1,791.60元未繳。(三)、20年應繳印花稅(276,4467X80G3575,297.13X40%)X0.03%+帳本4X5=1,112.50元,當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元，20年應繳印花稅(，1627,660X80%+2,061,379X40%)X0.03%+帳本4X5=658.00元,已繳印花稅662.65元，多繳納4.65元。20年應繳印花稅(913,724X80%+583,533X40%)X0.03%+帳本4X5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應補繳87.92元。三年應補繳印花稅(-77.24-4.65+87.92=6.03元)。五、我公司于20年度前將此稅款及時進行申報，并補繳稅款。經(jīng)過為期一周的自查工作，我企業(yè)20xx年一20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我企業(yè)20xx年一20xx年應補繳企業(yè)所得稅13,096.18元;其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅4,580.76元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅8,515.42元。具體情況如下：1、20xx年度我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額13,881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4,580.76元，具體調(diào)增事項明細如下：項目金額未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用13,881.10調(diào)增應納稅所得額小計13,881.10應補繳企業(yè)所得稅4,580.76(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我企業(yè)20xx年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13,881.10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的規(guī)定，我企業(yè)應將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額，調(diào)增應納稅所得額13,881.10元。2、20xx年度我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34,061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8,515.42元，具體調(diào)增事項明細如下：項目金額購買無形資產(chǎn)直接費用化14,061.67無須支付的應付款項20,000.00調(diào)增應納稅所得額小計34,061.67應補繳企業(yè)所得稅8,515.42(D購買無形資產(chǎn)直接費用化：我企業(yè)20xx年11月購入財務軟件14,300.00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)[20xx]084號文)的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額14,061.67元。(2)無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額：我企業(yè)無需支付的20xx年應付萊思軟件企業(yè)20,000.00元，軟件企業(yè)現(xiàn)己合并，并且該企業(yè)一直未催收該筆款項，根據(jù)地稅直函[20xx]89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額”的規(guī)定，應調(diào)增應納稅所得額20,000.00元。企業(yè)稅務自查報告「篇二」XXX國稅局：我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬兀O我公司于20xx年正式生產(chǎn)運營，設有供應、生產(chǎn)、物流、營銷、財務等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設巴總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增zhishuK城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構(gòu)。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：我公司用于抵扣進項稅額的增zhishui專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額；沒有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增zhishui的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進項稅額；沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項；不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項；不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅網(wǎng)站查詢，查詢信息與票面均一致。不存在購進房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額的情況。不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅額的情況。發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況；不存在以貨抵債收入未記收入的情況；不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況；不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況。不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬；給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額。不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整；達到無形資產(chǎn)標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調(diào)整。不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整。不存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。不存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調(diào)整；計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進行了納稅調(diào)整。不存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費、擅自擴大技術(shù)開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時.、準確的完成我公司稅收自查工作。以上報告！著力完善外部公開平臺。認真做好省政府電子政務外網(wǎng)、政府信息公開專欄、總局地稅頻道等信息公開平臺的內(nèi)容保障和網(wǎng)絡維護，及時更新發(fā)布信息。從優(yōu)化公文處理流程入手，在公文處理環(huán)節(jié)增加政府信息公開選項欄，各處室在擬制公文時根據(jù)公文內(nèi)容確定是否公開、公開時限及公開范圍。公文正式發(fā)出后，由專人根據(jù)最終填報選項及時發(fā)布。同時，按照《四川省地方稅務局政府信息公開目錄》主動公開政務動態(tài)、人事任免、總結(jié)計劃、法規(guī)制度等信息。截至7月310,我局共向四川省人民政府的網(wǎng)站報送信息176條，向省政府報送信息公開目錄33條，向國家稅務總局地稅頻道報送信息126條。此外，我局還精心策劃了省局領導在線訪談節(jié)目，由局領導在省政府的網(wǎng)站上就房地產(chǎn)稅收有關問題與網(wǎng)民進行實時交流。有效依托各類新聞媒體。廣泛依托廣播、電視、報刊等媒體渠道對外公開最新、最快的稅收政策和征管改革各項舉措，讓廣大納稅人及時、準確了解最新的不兌收政策，理解并支持稅務部門工作，為稅收征管提供堅強的輿論保障。今年，我局已多次與四川電視臺、四川人民廣播電臺等合作播出形式多樣、內(nèi)容豐富的稅收政策電視片和廣播節(jié)目。在《四川口報》、《中國稅務報》、《四川經(jīng)濟口報》等報刊上刊載文章38篇。充分利用其他公開途徑。在機關大廳設立政府信息公開欄，詳細公開各處室職責、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等。實事求是編制了我局20xx年度政府信息公開工作報告，并在省政府的網(wǎng)站上發(fā)布。每年及時向省檔案局送交已公開的文件資料。明確工作重點，突出監(jiān)督檢查。按照《四川省人民政府辦公廳關于切實做好20xx年政務公開工作的通知》（川辦函（20xx）76號）要求，我局著力做好服務兩個加快工作，突出公開重點，及時公開地稅系統(tǒng)災后恢復重建、深化行政效能建設、擴大內(nèi)需保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長等方面的信息。在具體分類上，以公開為原則、不公開為例外，比照主動公開、依申請公開、不公開的劃分標準，積極主動公開應當公開的信息，妥善處理依申請公開事項，嚴格把關不予公開的政府信息。目前，我局共受理依申請公開事項1例，已按規(guī)定程序圓滿辦結(jié)，未收取任何費用。未出現(xiàn)因政府信息公開申請行政復議或提起行政訴訟的情況。同時，嚴格按照《四川省地方稅務局政府信息公開保密審查辦法》進行審核把關，未發(fā)生因政府信息公開引發(fā)失泄密事件。有效落實政府信息公開工作，必須切實做好監(jiān)督考核。我局制定了《四川省政府信息公開過錯責任追究辦法》，建立了政府信息公開工作考核制度和責任追究制度，定期對政府信息公開工作進行監(jiān)督檢查。聘請了28位各行業(yè)代表為政府信息公開社會監(jiān)督員，為地稅部門信息公開工作提出意見和建議，監(jiān)督并反饋政府信息公開的實施情況。在省委、省政府和國家稅務總局的領導下，我局政府信息公開工作取得了一定的成績。但離上級的要求還有一定的差距。我局將進一步貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》，結(jié)合地稅工作實際，縱深推進政府信息公開工作。企業(yè)稅務自查報告「篇三」1、先是說自己公司的業(yè)務行業(yè)之類的，包括稅務專管員之類的情況。2、然后說自己適用稅率和涉及的稅條。3、然后說自己相應年份應納稅所得額，以及應納稅額。4、具體來說，納稅人自查報告的情況說明中的各種問題，應當這樣來回答：問題1：入庫增值稅一是填我已經(jīng)繳納的增值稅么？答：是的。問題2：入庫企業(yè)所得稅——是填已繳納的所得稅么答：是的。問題3：自查增值稅進項稅轉(zhuǎn)出--這個要填什么？填寫你單位以作進項