財務(wù)資產(chǎn)部職責與工作標準,,,,

所在單位：油田公司,,,編號：YCYT-CW,

序號,部門職責,,工作標準,

1,預(yù)算管理,負責編審上報公司年度預(yù)算,接到集團預(yù)算編制方案通知后，在10個工作日內(nèi)草擬公司年度預(yù)算編制方案，擬定預(yù)算編制通知并下發(fā)，進入預(yù)算編制啟動階段，匡算公司年度主要指標預(yù)測值，經(jīng)公司相關(guān)會議審議后，在通知規(guī)定時限內(nèi)上報集團公司；集團預(yù)算指引值下達后，在2個工作日內(nèi)測算出公司各單位年度預(yù)算草案主要指標引導值，并下發(fā)各單位作為預(yù)算編制依據(jù)，進入預(yù)算編制階段；預(yù)算審核階段啟動后，在5個工作日內(nèi)對各單位年度預(yù)算編制草案進行審核，審核完成后在3個工作內(nèi)編制公司整體年度預(yù)算上報公司預(yù)算委審核，審核通過后在1個工作內(nèi)上報集團公司。,對各項工作開展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時反饋，做到目標明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實效，同時要落實HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學可行，各類計劃措施要符合實際、便于操作，提出的意見和建議要觀點明確、有理有據(jù)。

,,負責分解及下達年度預(yù)算,根據(jù)公司主要預(yù)算指標，在10個工作日內(nèi)測算出各單位年度主要預(yù)算指標，反饋對接后，在10個工作日形成預(yù)算草案報公司相關(guān)會議審議，根據(jù)公司會議審定結(jié)果，組織各單位分解會議審定預(yù)算指標，收到各單位分解上報數(shù)據(jù)后，在7個工作日內(nèi)完成油田公司年度預(yù)算分解工作；依據(jù)年度預(yù)算成本費用明細分解結(jié)果，在收到各單位分解數(shù)據(jù)后，在7個工作日內(nèi)完成公司年度預(yù)算月度、季度分解工作。,

,,負責年度預(yù)算調(diào)整,根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整方案，在3個工作日內(nèi)草擬年度預(yù)算調(diào)整辦法，在10個工作日內(nèi)形成年度預(yù)算調(diào)整意見，經(jīng)審核通過后，在2個工作日內(nèi)下達執(zhí)行。,

,,負責編審下達公司月度預(yù)算,每月20日啟動次月月度預(yù)算編制工作，在25日前對各部門（單位）申報的次月月度預(yù)算進行審核，完成公司月度預(yù)算編審工作，審核后，上報集團公司；根據(jù)集團公司下達的月度預(yù)算指標，在3個工作日完成月度預(yù)算調(diào)整、分解、下達工作。,

,,負責預(yù)算考核,接到年度考核通知后，在3個工作日內(nèi)完成集團考核相關(guān)資料準備及報送工作；公司年度考核各單位工作結(jié)束后，在3個工作日內(nèi)形成考核材料匯總；每季度首月20日前完成公司季度點評工作；每月月度財務(wù)會計報告報出后，在5個工作日內(nèi)形成月度考核匯總。,

2,會計核算,負責會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，制定統(tǒng)一的會計科目、編碼體系及賬務(wù)處理；會計核算內(nèi)容發(fā)生變化時，在15個工作日修訂變更草案，提交上級審核。,對各項工作開展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時反饋，做到目標明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實效，同時要落實HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學可行，各類計劃措施要符合實際、便于操作，提出的意見和建議要觀點明確、有理有據(jù)。

,,負責組織公司會計核算工作,根據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，組織會計核算，審核原始憑證、編制記賬憑證、登記會計賬簿、按月結(jié)賬。,

,,負責編制及上報各類財務(wù)報告,每月26日前編制當月財務(wù)快報指標并上報集團；每月3日前編制上月快報上報國資委；每月8日前編制上報上月財務(wù)報告及各類財務(wù)管理報表。,

,,負責稅費核算及納稅申報,每月30日前完成公司本部增值稅進項稅發(fā)票的認證和抵扣工作；每月15日前完成公司本部上月各類稅費的計算、申報、繳納工作，并上報重點稅源；負責公司本部發(fā)票開具。,

,,負責組織年度財務(wù)決算工作,每年12月底前啟動年度財務(wù)決算布置工作，分解、落實責任，明確時間節(jié)點，開展年度財務(wù)決算工作；每年2月底前完成公司年度財務(wù)決算工作并上報集團公司審核。,

,,負責會計信息質(zhì)量自查工作,接到通知后，在7個工作日內(nèi)擬訂會計信息質(zhì)量自查方案，下發(fā)各單位；各單位上報自查報告后，在3個工作日內(nèi)進行審查，在6個工作日內(nèi)編寫匯總自查報告，公司審定后上報集團公司。,

,,負責配合各類審計及專項檢查工作,接到審計或?qū)ｍ棛z查的通知后，按要求提供相關(guān)財務(wù)憑證、賬簿、報表，對檢查提出的問題進行解答。,

3,資產(chǎn)管理,負責資產(chǎn)日常管理工作,審核公司機關(guān)各類資產(chǎn)增加、盤盈、盤虧的財務(wù)手續(xù)，符合規(guī)定后，在1個工作日內(nèi)完成賬務(wù)處理，月底前在完成資產(chǎn)卡片的增、減變動；每月底對固定（油氣）和無形資產(chǎn)計提折舊（耗）和攤銷；組織各單位在資產(chǎn)負債表日正確測算各項資產(chǎn)的減值準備；公司機關(guān)發(fā)生各類資產(chǎn)處置或報廢時，對已計提的減值進行核銷。,對各項工作開展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時反饋，做到目標明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實效，同時要落實HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學可行，各類計劃措施要符合實際、便于操作，提出的意見和建議要觀點明確、有理有據(jù)。

,,負責固定（油氣）資產(chǎn)的租賃審批,收到各單位請示后，在5個工作日內(nèi)整理匯總上會材料；租賃請示最終審定層級審批后，在3個工作日內(nèi)批復(fù)各單位。,

,,負責資產(chǎn)清查工作,不定期組織資產(chǎn)專項清查工作，每年11月組織本年度財務(wù)決算資產(chǎn)清查工作；清查工作啟動后，在3個工作日內(nèi)制定清查方案；清查工作結(jié)束后，在7個工作日內(nèi)整理、匯總清查結(jié)果，逐級匯報。,

,,負責資產(chǎn)調(diào)劑工作,接到資產(chǎn)管理部門出具的資產(chǎn)調(diào)撥單后，在7個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)移交的賬務(wù)處理工作。,

,,負責資產(chǎn)處置和報廢的審批工作,收到各單位的請示后，在5個工作日內(nèi)整理匯總擬報廢（處置）資產(chǎn)相關(guān)材料，交由專業(yè)技術(shù)部門鑒定；根據(jù)鑒定結(jié)果，在5個工作日內(nèi)編寫匯報材料；請示最終審定層級審批后，在3個工作日批復(fù)各單位。,

,,負責資產(chǎn)的評估工作,接到資產(chǎn)評估的文件后，按核定權(quán)限確定評估機構(gòu)；評估結(jié)果確定后，按核定權(quán)限在5個工作日內(nèi)上報集團備案評估結(jié)果。,

4,資金管理,負責公司年度資金預(yù)算工作,根據(jù)公司審定的年度預(yù)算，編制下一年度資金預(yù)算，在5個工作日內(nèi)完成下一年度資金預(yù)算草案，經(jīng)公司審定后上報集團公司。,

,,負責公司月度資金預(yù)算、使用管理工作,每月25日前完成次月資金預(yù)算編制工作，并上報集團公司；集團公司月度資金批復(fù)計劃下達后，在3個工作日內(nèi)完成月度資金使用計劃編制工作，經(jīng)相關(guān)會議審議通過后執(zhí)行。,

,,負責信貸業(yè)務(wù)及銀行賬戶管理,根據(jù)集團安排，做好信貸業(yè)務(wù)相關(guān)工作；接到各單位銀行開、銷戶申請后，在2個工作日內(nèi)完成審查；審查通過后，在5個工作日內(nèi)上報集團審批。,

,,負責監(jiān)管資金使用,每年至少2次抽查資金及小金庫情況，年抽查單位覆蓋率達90%以上。,

5,稅費管理,負責稅收籌劃和納稅評估及稽查工作,國家出臺各項財稅政策后，在30個工作日內(nèi)，組織貫徹、落實，并結(jié)合油田公司實際業(yè)務(wù)，進行稅收籌劃；根據(jù)各級財、稅部門日常納稅評估及稽查工作要求，提供相關(guān)財務(wù)憑證及賬表，做好解釋、協(xié)調(diào)工作。,對各項工作開展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時反饋，做到目標明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實效，同時要落實HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學可行，各類計劃措施要符合實際、便于操作，提出的意見和建議要觀點明確、有理有據(jù)。

,,負責指導、審核稅費核算及繳納工作,每年5月底前，組織、指導、審核公司獨立納稅單位年度企業(yè)所得稅的匯算清繳工作，并完成油田本部所得稅年報編制、申報工作；對各單位提出的涉稅問題，在5個工作日內(nèi)回復(fù)解答。,

,,負責消費稅返還工作,按季度組織消費稅的申報及財政返還工作，在15個工作日內(nèi)完成公司各單位內(nèi)購成品油消費稅季度申報資料的審核、匯總、報送工作；協(xié)調(diào)、配合財政檢查消費稅返還工作。,

,,負責稅費優(yōu)惠政策的申報、確認工作,每年5月底前，在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定申報日期內(nèi)完成公司企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率和公司機關(guān)管理費用分攤備案、財產(chǎn)損失報批、研發(fā)費用加計扣除等政策的減免申報辦理工作；在發(fā)生抵、減、免、退業(yè)務(wù)工作時，在15個工作日內(nèi)完成退稅請示文件的起草、退稅相關(guān)資料的收集、整理等工作后，向各級財、稅部門提交退稅申請。,

6,保險管理,負責資產(chǎn)保險管理,根據(jù)國家、集團公司保險政策變化情況，每年3月底前負責制訂油田公司年度財產(chǎn)保險方案及費用預(yù)算；每年保險招標工作后，在30個工作日內(nèi)完成公司各類保險合同的起草；對各單位上報的車輛保險承保公司請示，在5個工作日內(nèi)完成資質(zhì)審核、初步批復(fù)文件上報；對各單位上報的試點財產(chǎn)保險投保標的，在5個工作日內(nèi)完成審核、初步批復(fù)文件上報；組織保險年度培訓及分析工作。,

7,財務(wù)稽查,負責年度稽查工作計劃并編制、下達實施方案,在每年4季度確定公司下一年度財務(wù)稽查重點，編制財務(wù)稽查工作計劃，并上報公司審批；根據(jù)批準的年度財務(wù)稽查工作計編制稽查實施方案，確定具體的稽查時間、范圍和稽查方式、稽查人員分工等。,對各項工作開展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時反饋，做到目標明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實效，同時要落實HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學可行，各類計劃措施要符合實際、便于操作，提出的意見和建議要觀點明確、有理有據(jù)。

,,負責組織實施財務(wù)稽查工作,稽查人員要根據(jù)財務(wù)稽查實施方案和具體工作要求，采取多種稽查方式，按重要性原則和相關(guān)性原則，對稽查資料科學、嚴密地分析判斷，認真編寫稽查工作底稿，記錄稽查過程，獲取有價值的稽查證據(jù)，對稽查中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位、部門和人員提出改進意見。,

,,負責擬訂稽查報告并出具稽查管理建議書,對稽查事項進行稽查后，在15個工作日擬訂稽查報告初稿，被稽查單位自接到稽查報告初稿之日起，在10個工作日內(nèi)提出書面意見；征求被稽查單位意見后，在5個工作日內(nèi)提出正式稽查報告，報公司批示后在5個工作日內(nèi)送達被稽查單位并通知整改。,

,,負責建立財務(wù)稽查信息庫,財務(wù)稽查事項在稽查報告出具后1個月內(nèi)建立稽查檔案，并妥善保管，不得擅自處置。,

,,負責管理、指導、檢查、考核公司各單位的財務(wù)稽查工作,各單位負責本單位財務(wù)稽查工作，公司對各單位財務(wù)稽查工作開展情況進行檢查和考核；各單位每年10月底將下一年度財務(wù)稽查計劃報公司備案；每年3月底前將上一年度的財務(wù)稽查工作開展情況報公司備案。,

8,財務(wù)分析,負責建立健全逐級分析機制,建立公司逐級分析管理機制，擬修定分析模型，規(guī)范分析樣式，優(yōu)化分析模板、完善分析內(nèi)容等。,

,,負責財務(wù)分析信息采集工作,每月5月前，各單位上報財務(wù)分析報告，歸口部門報送業(yè)務(wù)分析報告，并收集、整理、匯總各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。,

,,負責編制公司財務(wù)分析報告,每月10日前，上報集團公司財務(wù)分析報告；每月15日前，完成公司財務(wù)運行分析報告。,

,,負責召開財務(wù)運行分析會,根據(jù)公司安排，組織召開公司財務(wù)運行分析會。,

9,會計信息化建設(shè),負責電算化系統(tǒng)的建設(shè)、維護,建立各級次核算賬套，增加操作員并設(shè)置權(quán)限，設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等；各單位組織機構(gòu)發(fā)生變化時，在15個工作日內(nèi)完成核算賬套建設(shè)；優(yōu)化、維護信息系統(tǒng)，完善系統(tǒng)功能；每年1月份完成本年度的賬套建設(shè)及調(diào)整工作；不定期開展系統(tǒng)操作培訓工作。,對各項工作開展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時反饋，做到目標明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實效，同時要落實HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學可行，各類計劃措施要符合實際、便于操作，提出的意見和建議要觀點明確、有理有據(jù)。

,,負責電算化系統(tǒng)正常運行,對電算化系統(tǒng)日常運行中出現(xiàn)的問題，在1個工作日內(nèi)處理，無法解決的問題向軟件供應(yīng)商反映，督促供應(yīng)商處理；調(diào)整賬套、會計科目、參數(shù)設(shè)置等基礎(chǔ)檔案；負責操作人員的增減、權(quán)限分配、協(xié)同憑證模板更改、報表編審公式編制、打印模板設(shè)置等客戶化相關(guān)工作。,

,,負責電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全管理,定期對電算化數(shù)據(jù)庫、操作日志進行備份；不定期檢查電算化系統(tǒng)專用服務(wù)器軟、硬件運行情況。,

,,負責電算化數(shù)據(jù)信息提供,對財稅、審計等部門，提出的電算化數(shù)據(jù)信息查閱要求，信息使用者簽訂保密協(xié)議后，1個工作日內(nèi)提供所需會計期間的電算化數(shù)據(jù)。,

10,會計檔案管理,負責會計資料收集、整理及歸檔工作,每月20日前完成上月會計檔案的收集、整理、裝訂、歸檔工作，做好檔案的階段性保管。,

,,負責會計檔案保管工作,指定專人負責，對部門保管期限內(nèi)的會計檔案進行保管，不定期查看檔案庫房，嚴防毀損、散失和泄密；出納人員不得兼管會計檔案。,

,,負責會計檔案的查閱工作,建立會計檔案查閱、復(fù)制登記臺賬，嚴禁查閱或者復(fù)制會計檔案的人員在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。,

,,負責會計檔案移交工作,每年5月前對需移交檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管的會