物業(yè)出納會計管理制度一、制度目的為規(guī)范公司物業(yè)管理部門出納會計工作，提高公司的財務管理水平和財務管理效率，制定本制度。二、執(zhí)行范圍本制度適用于公司物業(yè)管理部門所有出納會計。三、職責和權利（一）出納會計職責按照公司的財務管理制度，規(guī)范各項財務業(yè)務操作；按照公司規(guī)定的財務流程，完成預算審核、付款、收款、報賬等各項工作；對日常財務數(shù)據進行統(tǒng)計、分析、核對，并及時上交財務主管；妥善保管相關財務憑證和票據；定期向財務主管匯報工作成果；每月月末需要按時完成月度報表匯總，報送到公司財務部門。（二）出納會計權利對財務活動進行審核、驗收、拒收或推遲；參與制定公司的財務管理制度、規(guī)章制度和具體操作流程；要求有關部門、人員按規(guī)定提供有關憑證和票據等財務資料。四、會計核算標準（一）資產公司資產應該按照成本與實物庫存相等的原則核算；采購的資產在驗收合格之后，應該以采購成本計入資產。資產盤點工作需每季度至少一次。（二）負債應該按照“先進先出”法則來核算負債，每月月末需按時完成負債報表匯總，并及時上交財務主管。（三）收入來自物業(yè)出租等業(yè)務的收入，應該按照收入合同約定的標準來進行核算，并及時上交財務主管。（四）費用需遵循費用明細化的原則，對公司的日常各項支出進行嚴格的核算；辦公室運營成本需要定期進行分析和評估，并進行預算控制。五、出納會計管理流程（一）收款流程簽署相關收款憑證；對收款清單進行核對，加蓋收款章；確認客戶收款；將相關票據及時上交財務主管。（二）付款流程確認各項業(yè)務支出，并與財務主管會簽付款清單；完成相關預算和科目分配；確認付款對方信息，并制定電子支付或支票支付等付款方式；簽署相關付款憑證。（三）現(xiàn)金流程空鈔空票應定期進行貨幣檢驗；對付費現(xiàn)金敬請等有特定要求的款項，在銀行內進行現(xiàn)金兌付的流程。六、出納會計風險控制（一）內部控制與監(jiān)督對出納班組成員進行具體的業(yè)務操作培訓和技能提升；對部門的財務業(yè)務進行信息收集和核對；定期對現(xiàn)場情況進行監(jiān)督。###（二）外部控制與監(jiān)督監(jiān)督員在業(yè)務咨詢的過程中對出納會計工作的基本情況進行了解；監(jiān)督員對出納班組的人員進行定期業(yè)務知識考核；對出納班組的工作進行檢查和監(jiān)督。七、工作安排完成財務相關業(yè)務；定期對部門財務進行統(tǒng)計分析和核對；完成月度、季度的財務報表匯總。八、制度監(jiān)督本制度由公司物業(yè)管理部主管負責檢查、監(jiān)督并執(zhí)行，如果有違規(guī)情況，將按照公司有關的紀律處分規(guī)定進行處理。九、總綱為規(guī)范公司的財務管理工作，制定本制度。作為公司財務管理工作的關鍵環(huán)節(jié)之一，出納會計工作涉及各個方面