地方政府融資平臺(tái)公司

貸款管理要點(diǎn)

〔也適應(yīng)于中長(zhǎng)期政策性貸款管理〕中國(guó)農(nóng)業(yè)開展銀行甘肅省分行王達(dá)祖2021年4月15日30十一月20231為什么要講這堂課？第一、地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)倍受社會(huì)各界關(guān)注，特別是銀監(jiān)會(huì)當(dāng)做三大風(fēng)險(xiǎn)貸款之一；第二、目前，我行業(yè)務(wù)的快速推進(jìn)和員工知識(shí)素質(zhì)的適應(yīng)矛盾始終沒能解決好！我行平臺(tái)貸款不同程度的都存在貸款合法手續(xù)不夠齊備、資本金不到位或被抽逃、擔(dān)保抵質(zhì)押落實(shí)不夠、風(fēng)險(xiǎn)分類不夠準(zhǔn)確、貸款資金支付執(zhí)行新規(guī)的力度不夠、合同等合規(guī)性操作欠缺等；第三、怎么樣審視當(dāng)前我行中長(zhǎng)期政策性貸款的合法性；第四、我們究竟再能不能做平臺(tái)貸款業(yè)務(wù)？第五、中長(zhǎng)期政策性貸款究竟怎么樣評(píng)審和加強(qiáng)貸后管理就合法合規(guī)和盡職盡責(zé)？本講義以文件規(guī)定和要求為準(zhǔn)，而不是我怎么說，我們認(rèn)為怎么做，我們習(xí)慣上怎么做的。應(yīng)該講，但凡與之不相符合的，我們都應(yīng)當(dāng)校正到這些正確的、符合文件規(guī)定和要求上來。當(dāng)然錯(cuò)誤和遺漏在所難免，請(qǐng)大家在今后的學(xué)習(xí)和工作中加以糾正！2本講義講述的主要內(nèi)容：30十一月20233第一章地方政府融資平臺(tái)貸款業(yè)務(wù)背景我之所以簡(jiǎn)括的介紹地方政府融資平臺(tái)貸款業(yè)務(wù)的背景，其主要目的是讓大家進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)對(duì)平臺(tái)貸款標(biāo)準(zhǔn)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和緊迫性。大家千萬不要以為我們的平臺(tái)貸款在實(shí)際操作中是非常合法的、合規(guī)的，特別是當(dāng)前千萬不能認(rèn)為在平臺(tái)貸款監(jiān)管中就是監(jiān)管部門跟我們過不去；我們也不能一味地認(rèn)為地方政府的重大部署、重大工程建設(shè)都是可行的、很理性的，緊跟其投放貸款就是沒有風(fēng)險(xiǎn)的，或者想當(dāng)然地認(rèn)為即使真的出了風(fēng)險(xiǎn)地方政府肯定會(huì)想方法幫助我們解決的；我們也不要想當(dāng)然地認(rèn)為地方政府及其有關(guān)部門的一切操作都是合法的，政府提供給我們的信息都是全面的、真實(shí)的，特別是注冊(cè)資金的可靠性、工程資本金的真實(shí)性、開發(fā)土地審批的合法性、貸款需求的合理性、甚至迷信地方政府貸款時(shí)積極、還款時(shí)肯定也很積極，他們都會(huì)為我們銀行控制風(fēng)險(xiǎn)在著想著！當(dāng)前為滿足貸款快速上升的欲望而有意識(shí)的少一步操作或者看輕、甚至疏忽落實(shí)某一個(gè)環(huán)節(jié)的要求，都有可能為今后形成貸款風(fēng)險(xiǎn)埋下可怕的種子！因此，責(zé)任重于泰山！也許你以為這是危言聳聽，但我始終認(rèn)為：農(nóng)發(fā)行中長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)底線還有待于今后的時(shí)間和實(shí)踐去進(jìn)一步檢驗(yàn)！41、地方融資平臺(tái)公司的概念內(nèi)涵。國(guó)務(wù)院2021年6月10日以國(guó)發(fā)【2021】19號(hào)?關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)貸款管理有關(guān)問題的通知?〔以下簡(jiǎn)稱“國(guó)務(wù)院19號(hào)文件〞〕明確：地方政府融資平臺(tái)公司指由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)等通過財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，承擔(dān)政府投資工程融資功能，并擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。財(cái)政部、發(fā)改委、人民銀行和銀監(jiān)會(huì)2021年7月30日以財(cái)預(yù)【2021】412號(hào)?關(guān)于貫徹國(guó)務(wù)院?關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知?的通知?〔以下簡(jiǎn)稱“四部委412號(hào)文件〞〕融資平臺(tái)公司是指截至2021年6月30日，由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)、所屬事業(yè)單位等通過財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，具有政府公益性工程投融資功能，并擁有獨(dú)立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。30十一月20235

2、地方融資平臺(tái)公司外延。包括各類綜合性投資公司，如建設(shè)投資公司、建設(shè)開發(fā)公司、投資開發(fā)公司、投資控股公司、投資開展公司、投資集團(tuán)公司、國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)公司、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理中心等，以及行業(yè)性投資公司，如交通投資公司等。銀監(jiān)會(huì)辦公廳銀監(jiān)便函【2021】63號(hào)?關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方政府融資平臺(tái)貸款清查工作的通知?明確：將“交通廳、土地儲(chǔ)藏機(jī)構(gòu)也納入地方政府融資平臺(tái)統(tǒng)計(jì)。〞3、總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2021】109號(hào)關(guān)于貫徹?銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2021年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知(【2021】34號(hào))?的通知中規(guī)定：“地方政府融資平臺(tái)是指由地方政府出資并承擔(dān)連帶還款責(zé)任的機(jī)關(guān)、事業(yè)、企業(yè)三類法人。以地方政府融資平臺(tái)為借款主體，且暫不具備商業(yè)化運(yùn)作條件，依托政府主導(dǎo)、實(shí)體承貸、財(cái)政資金和政策性信貸資金合力支農(nóng)模式運(yùn)作的貸款，即為平臺(tái)貸款。〞30十一月202364、地方融資平臺(tái)的作用和出現(xiàn)的問題①產(chǎn)生的依據(jù)。融資平臺(tái)是在我國(guó)投融資體制改革的過程中產(chǎn)生的。早在2004年國(guó)務(wù)院就發(fā)布了?關(guān)于投資體制改革的決定?更是在合理界定政府投資職能、拓寬工程融資渠道、健全投資宏觀調(diào)控體系方面做出了開放性規(guī)定。這等于是為地方投融資公司在更大范圍內(nèi)和建立更廣泛的融資渠道翻開了便利之門。2021年初，面對(duì)全球經(jīng)濟(jì)衰退的嚴(yán)重形勢(shì)，我國(guó)提出“保八〞增長(zhǎng)目標(biāo)，隨后出臺(tái)四萬億刺激經(jīng)濟(jì)方案。央行和銀監(jiān)會(huì)也在3月聯(lián)合發(fā)布?關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快開展的指導(dǎo)意見?，提出“支持有條件的地方政府組建投融資平臺(tái)，發(fā)行企業(yè)債、中期票據(jù)等融資工具，拓寬中央政府投資工程的配套資金融資渠道〞。同時(shí)，地方政府有事權(quán)而缺乏更大的財(cái)權(quán)，爭(zhēng)取中央財(cái)政資金向地方重大建設(shè)工程投資的較大難度和國(guó)家審批的重大工程地方資金配套難度很大，等等，都使得地方政府組建和運(yùn)作融資平臺(tái)的熱情空前高漲，加之急于擴(kuò)張信貸規(guī)模的銀行的全力支持，各地名目繁多的地方融資平臺(tái)呈幾何級(jí)增長(zhǎng)。30十一月20237②發(fā)揮的作用。融資平臺(tái)實(shí)際上已成為地方政府運(yùn)用市場(chǎng)手段建設(shè)公共根底設(shè)施的重要載體，是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期政府解決市場(chǎng)失靈問題的重要手段，在孵化重大工程、引導(dǎo)和帶動(dòng)社會(huì)資本參與根底設(shè)施建設(shè)、開展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、破解社會(huì)民生瓶頸問題等方面發(fā)揮了重要作用。有利于實(shí)現(xiàn)工程和資產(chǎn)的建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理的市場(chǎng)化。融資平臺(tái)對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響很大，尤其在保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)中發(fā)揮了積極的作用。③出現(xiàn)的問題。但同時(shí)形成“一級(jí)財(cái)政多個(gè)平臺(tái)、一個(gè)平臺(tái)多個(gè)工程、一個(gè)平臺(tái)多家貸款〞的混亂局面。出現(xiàn)了一些亟須高度關(guān)注的問題，“主要是融資平臺(tái)公司舉債融資規(guī)模迅速膨脹，運(yùn)作不夠標(biāo)準(zhǔn)；地方政府違規(guī)或變相提供擔(dān)保，償債風(fēng)險(xiǎn)日益加大；局部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)融資平臺(tái)公司信貸管理缺失等。〞〔國(guó)務(wù)院１９號(hào)文件〕30十一月20238下面，我多列舉些實(shí)事和數(shù)據(jù)，以引起大家的足夠重視！一些公司的設(shè)立、運(yùn)作不標(biāo)準(zhǔn)。主要表現(xiàn)是：有些地方政府財(cái)力缺乏，拿不出更多的資金作公司的注冊(cè)資金和工程資本金，或是用一筆資金來回轉(zhuǎn)，當(dāng)作幾個(gè)公司的注冊(cè)資金、幾個(gè)工程的資本金；有些地方政府挪用貸款，將通過融資平臺(tái)的關(guān)聯(lián)公司獲取的銀行貸款挪來充當(dāng)資本金；也有些地方政府給融資平臺(tái)注入沒有經(jīng)濟(jì)收益的實(shí)物資產(chǎn)充當(dāng)資本金，甚至有的把政府部門的辦公樓、城市公共設(shè)施等都注入到了這些公司來充當(dāng)資本金，擴(kuò)大公司的資產(chǎn)，而實(shí)際上連資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)也沒有辦理，只是名義上的劃轉(zhuǎn)。30十一月20239據(jù)有關(guān)人士估算，截至2021年底，地方和中央政府總負(fù)債為人民幣15.7萬億元，約占GDP的48%。2021年初，全國(guó)各級(jí)地方政府融資平臺(tái)的負(fù)債總計(jì)約為1萬多億元，而到2021年末，融資平臺(tái)迅速增長(zhǎng)到8000多家，在去年9.5萬億元人民幣新增貸款中，投向地方融資平臺(tái)的貸款占新增貸款總量近40%，總量近3.8萬億元，其中，縣級(jí)融資平臺(tái)占地方融資平臺(tái)新增貸款總量的75%。銀監(jiān)會(huì)披露，至2021年末，平臺(tái)貸款余額為7.38萬億元，同比增長(zhǎng)70.4%，這一數(shù)字是2021年全國(guó)財(cái)政收入6.85萬億元的107.74%，地方本級(jí)財(cái)政收入3.26萬億元的226.38%。30十一月202310某省銀監(jiān)局的調(diào)研還顯示，地方政府負(fù)債率過高，也是政府融資平臺(tái)管理潛在風(fēng)險(xiǎn)的重要方面，負(fù)債累累的地方政府對(duì)融資平臺(tái)的有效支撐缺乏。調(diào)查結(jié)果顯示，作為調(diào)研樣本的地區(qū)2007、2021年度政府負(fù)債率分別為13.81%、12.12%，超過省政府設(shè)定的10%平安線；債務(wù)率分別為91.94%、83.08%，接近省政府設(shè)定的100%警戒線。另有數(shù)據(jù)顯示，截至2021年年底，在的31個(gè)省、市、自治區(qū)中，只有黑龍江、內(nèi)蒙古、新疆、西藏、山西、河南、貴州、寧夏的平臺(tái)貸款債務(wù)率低于60%，有10個(gè)省市超過了100%。一些城市的地方政府債務(wù)率已高達(dá)150%以上?！捌脚_(tái)〞層級(jí)過低過：不少“平臺(tái)〞的資產(chǎn)負(fù)債率已超過80%；有70%的集中在區(qū)縣級(jí)政府，個(gè)別縣市債務(wù)率甚至超過400%。11④領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的關(guān)注1月19日上午，國(guó)務(wù)院第四次全體會(huì)議討論即將提請(qǐng)十一屆全國(guó)人大三次會(huì)議審議的?政府工作報(bào)告(征求意見稿)?。溫家寶總理在講話中提出，“更好地發(fā)揮財(cái)政政策在擴(kuò)大內(nèi)需中的作用，盡快制定標(biāo)準(zhǔn)地方融資平臺(tái)的措施，防范潛在財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)〞。央行2021年工作會(huì)議明確，要合理評(píng)估和有效防范地方融資平臺(tái)信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)貸款用途管理，防止使用銀行貸款作為工程資本金；引導(dǎo)信貸資金主要用于在建、續(xù)建工程，嚴(yán)格控制新開工工程的貸款投放。在1月26日銀監(jiān)會(huì)召開2021年第一次經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析通報(bào)會(huì)上，銀監(jiān)會(huì)主席劉明康也重點(diǎn)提出金融機(jī)構(gòu)要“全面評(píng)估和有效防范地方融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)貸款跟蹤檢查。〞2021年3月6日上午,十一屆全國(guó)人大記者會(huì)上,國(guó)家發(fā)改委主任、中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)、財(cái)政部部長(zhǎng)同時(shí)從不同層面、不同視角,提出了標(biāo)準(zhǔn)融資平臺(tái)、防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問題和措施。30十一月2023125、清理要求及其結(jié)果針對(duì)地方融資平臺(tái)債務(wù)問題，國(guó)務(wù)院2021年6月10日下發(fā)的【2021】19號(hào)文件?關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知?，要求抓緊清理、標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)并妥善處理融資平臺(tái)公司債務(wù)，加強(qiáng)對(duì)其融資管理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等的信貸管理，堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為等。隨后，財(cái)政部、國(guó)家發(fā)改委、人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)【2021】412號(hào)文件?關(guān)于貫徹〈國(guó)務(wù)院加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知〉相關(guān)事項(xiàng)的通知?，就加強(qiáng)融資平臺(tái)公司管理作出具體部署，要求各地財(cái)政部門在10月31日前上報(bào)地方融資平臺(tái)公司債務(wù)清理核實(shí)情況。全國(guó)地方融資平臺(tái)貸款清查根本結(jié)束。結(jié)果顯示，截至2021年6月末，地方融資平臺(tái)貸款余額為7.66萬億元；其中發(fā)現(xiàn)有問題的地方融資平臺(tái)貸款2萬余筆，涉及貸款金額約2萬億元，有問題平臺(tái)貸款占比高達(dá)26%。30十一月202313?中國(guó)證券報(bào)?報(bào)道，融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患主要集中于地方財(cái)政的代償性風(fēng)險(xiǎn)。清查結(jié)果顯示，第一類能夠依靠工程現(xiàn)金流歸還本息的融資平臺(tái)貸款規(guī)模占全部貸款余額的24%；第二類是第一還款來源缺乏，必須依靠第二還款來源覆蓋本息的貸款，有4萬億元左右，占比約50%；第三類貸款工程借款主體不合規(guī)，財(cái)政擔(dān)保不合規(guī)，或本期歸還有嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，如貸款挪用和貸款做資本金，占比約26%。?中國(guó)證券報(bào)?報(bào)道，政策性銀行和大型國(guó)有銀行仍是平臺(tái)公司貸款投放的主力。一是政策性銀行貸款約占平臺(tái)貸款整體的30%，二是大型國(guó)有銀行約占24%，三是中小商業(yè)銀行〔股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行〕平臺(tái)貸款合計(jì)約占26%。30十一月2023146、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已把地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)、過剩產(chǎn)能等列為今年銀行業(yè)三大風(fēng)險(xiǎn)之首，不斷發(fā)文要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)地方政府融資平臺(tái)貸款管理，接二連三的進(jìn)行實(shí)地檢查，有針對(duì)性的對(duì)問題較多的銀行有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談甚至其他處分措施。大家可以清楚的感到，從去年以來，銀監(jiān)部門檢查的頻率之高、下發(fā)的文件之多、提出的要求之嚴(yán)厲，是近年來所沒有過的。在實(shí)地檢查的同時(shí)提出通過2021-2021年三年的努力，將地方融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低。無疑，這對(duì)于各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)控制地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)具有重要的歷史意義和現(xiàn)實(shí)意義。藺行長(zhǎng)屢次要求我們搞信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門，必須要有清醒的、深刻的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)對(duì)學(xué)習(xí)和準(zhǔn)確把握此類信貸業(yè)務(wù)管理知識(shí)的責(zé)任感和緊迫感，增強(qiáng)對(duì)解決存在問題的自覺性和主動(dòng)性，充分利用銀監(jiān)部門對(duì)我行的平臺(tái)貸款進(jìn)行全面、徹底、續(xù)時(shí)檢查的絕好機(jī)遇，充分依靠地方政府和相關(guān)部門，抓好徹底的整改；大家也要增強(qiáng)合規(guī)操作和管理新增的中長(zhǎng)期政策性貸款〔包括平臺(tái)貸款〕強(qiáng)烈意識(shí)，力爭(zhēng)把此類貸款風(fēng)向降到最低。我們一定要汲取1998年的教訓(xùn)，抓好這項(xiàng)工作，不僅關(guān)乎現(xiàn)在的聲譽(yù)，更關(guān)乎將后的可持續(xù)開展。返回總目錄30十一月2023〔一〕按商業(yè)性原那么辦貸的承貸主體1、“國(guó)務(wù)院19號(hào)文件〞規(guī)定：“經(jīng)清理后保存的融資平臺(tái)公司，……向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款須落實(shí)到工程，以工程法人公司作為承貸主體，……〞。2、建設(shè)部建市【2003】49號(hào)?關(guān)于印發(fā)建設(shè)部2003年整頓和標(biāo)準(zhǔn)建筑市場(chǎng)秩序工作安排的通知?要求，“對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的政府投資工程應(yīng)當(dāng)由工程法人負(fù)責(zé)投資、建設(shè)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程管理〞。3、“四部委412號(hào)文件〞規(guī)定：“承貸主體應(yīng)為具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的市場(chǎng)主體〞。4、總行三部【2021】109號(hào)文件指出：去年國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志圈批同意的對(duì)我行?關(guān)于支持農(nóng)業(yè)開發(fā)和農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)的請(qǐng)示?的批復(fù)中指出：“農(nóng)發(fā)行可繼續(xù)通過整合后符合國(guó)家政策要求的平臺(tái)公司，向有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性收入來源的農(nóng)業(yè)農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)工程發(fā)放貸款。〞

第二章我們究竟選擇誰去承貸

30十一月202316從以上四項(xiàng)規(guī)定有“四個(gè)必須〞：貸款的平臺(tái)公司必須是政府清理后保存的平臺(tái)公司〔但不再只具有單純性融資功能，而是已經(jīng)整改成為具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的市場(chǎng)主體，具有“一般公司〞特性〕，必須是工程法人公司，必須使貸款落實(shí)到工程，必須負(fù)責(zé)工程的投資、建設(shè)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程管理。因此，強(qiáng)調(diào)的關(guān)鍵：承貸主體是具有“一般公司〞特性〔按?公司法?注冊(cè)登記、具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的市場(chǎng)主體、還貸靠自身的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、資本金和擔(dān)保落實(shí)真實(shí)合法充足、是建設(shè)工程的投融資和具體的建設(shè)管理償債實(shí)體〕的工程法人，負(fù)責(zé)工程的投資、建設(shè)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程管理，“確保借款主體與工程承建主體、工程現(xiàn)金流所有者掛鉤〞〔省銀監(jiān)局2021年5月18日【2021】103號(hào)文件?關(guān)于做好地方政府融資平臺(tái)貸款自查清理和風(fēng)險(xiǎn)管控的意見?〕，實(shí)現(xiàn)平臺(tái)公司實(shí)體化、融資與工程建設(shè)運(yùn)營(yíng)管理一體化〔總行【2021】182號(hào)文件〕。注：特殊工程貸款的承貸主體另有規(guī)定〔稍后講〕30十一月202317〔二〕工程法人的內(nèi)涵及其根本職能1、工程法人的概念國(guó)家計(jì)委1996年3月10日計(jì)建設(shè)【1996】673號(hào)?印發(fā)?關(guān)于實(shí)行建設(shè)工程法人責(zé)任制的暫時(shí)規(guī)定?的通知?規(guī)定：“國(guó)有單位經(jīng)營(yíng)性根本建設(shè)大中型工程在建設(shè)階段必須組建工程法人。工程法人可按?公司法?的規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司〔包括國(guó)有獨(dú)資公司〕和股份等形式。〞建立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并對(duì)工程主管單位負(fù)責(zé)，“實(shí)行工程法人責(zé)任制，由工程法人對(duì)工程的籌劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、歸還債務(wù)和資產(chǎn)的保值增值，實(shí)行全過程負(fù)責(zé)。〞30十一月2023182、工程法人的產(chǎn)生過程新上工程在工程建議書批準(zhǔn)后，應(yīng)及時(shí)組建工程法人籌備組，具體負(fù)責(zé)工程法人的籌建工作工程法人籌備組應(yīng)主要由工程的投資方派代表組成。有關(guān)單位在申報(bào)工程可行性研究報(bào)告時(shí)，須同時(shí)提出工程法人的組建方案。否那么，其工程可行性研究報(bào)告不予審批。工程可行性研究報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后，正式成立工程法人。并按有關(guān)規(guī)定確保資本金按時(shí)到位，同時(shí)辦理公司設(shè)立登記。國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)工程的工程法人公司章程須報(bào)國(guó)家計(jì)委備案。其它工程的公司章程按工程隸屬關(guān)系分別有關(guān)部門、地方計(jì)委備案。工程法人組織要精干。建設(shè)管理工作要充分發(fā)揮咨詢、監(jiān)理、會(huì)計(jì)師和律師事務(wù)所等各類中介組織的作用。30十一月2023193、工程法人的工作責(zé)任工程籌劃與前期準(zhǔn)備；負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金；審核、上報(bào)工程初步設(shè)計(jì)和概算文件；審核、上報(bào)年度投資方案并落實(shí)年度資金；提出工程開工報(bào)告；組織施工工程建設(shè)；負(fù)責(zé)提出工程竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告；負(fù)責(zé)工程建成后的運(yùn)營(yíng)與管理；審定歸還債務(wù)方案和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方針，并負(fù)責(zé)落實(shí)按時(shí)歸還債務(wù)。30十一月202320〔三〕承貸主體怎么選定從目前文件規(guī)定看，可以選定承貸我行中長(zhǎng)期政策性貸款的工程法人有以下三類：第一類：已清理整改且政府確定保存的平臺(tái)公司承貸。①“國(guó)務(wù)院19號(hào)文件〞規(guī)定已清理整改為平臺(tái)公司為“一般公司〞，并賦予負(fù)責(zé)工程的建設(shè)、營(yíng)運(yùn)、管理職能后，可作為承貸的“工程法人〞。②“四部委412號(hào)文件〞規(guī)定，“對(duì)于清理標(biāo)準(zhǔn)后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，能夠全部歸還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的融資平臺(tái)公司，銀行應(yīng)將給類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進(jìn)行管理。〞③銀監(jiān)局2021年34號(hào)文件規(guī)定：“滿足以下全部條件的企業(yè)法人類平臺(tái)貸款，銀行可整改為一般公司貸款，并按商業(yè)化原那么運(yùn)作。一是符合全覆蓋原那么，即每個(gè)債權(quán)銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋；二是符合定性一致原那么，即每個(gè)債券銀行均同意整改為一般公司貸款；三是符合三方簽字原那么，即各債權(quán)銀行均已就平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)定性和整改措施與平臺(tái)及地方政府相關(guān)部門達(dá)成一致，三方并通過簽字確認(rèn)。〞④農(nóng)發(fā)行總行2021年182號(hào)文件要求：“增強(qiáng)融資平臺(tái)公司現(xiàn)金營(yíng)造能力，……推進(jìn)融資平臺(tái)公司業(yè)務(wù)的實(shí)體化、工程融資建設(shè)運(yùn)營(yíng)職能的一體化。〞⑤甘肅省分行在中長(zhǎng)期政策性貸款的評(píng)估、審查、審議中，由承貸公司務(wù)必提供由地方政府出具的“已經(jīng)整改且為保存的平臺(tái)公司的函件〞。30十一月202321第二類：有關(guān)文件規(guī)定的“特殊工程法人〞可以承貸。主要是：①“四部委412號(hào)文件〞在解釋“國(guó)務(wù)院19號(hào)文件〞時(shí)指出，“法律和國(guó)家另有規(guī)定〞的是指對(duì)于?公路法?〔004年8月28日中華人民共和國(guó)主席令第十九號(hào)公布〕、?國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知?〔國(guó)發(fā)【2001】15號(hào)，2001年4月30日印發(fā)〕等法律和國(guó)務(wù)院規(guī)定可以融資的工程，以及國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)和審批的重大工程，……可以繼續(xù)執(zhí)行既定融資方案。〞②“銀監(jiān)局34號(hào)文件〞在此條件有增加“含有償能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造〞工程，同時(shí)要求，“應(yīng)最大限度地增加抵押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補(bǔ)足協(xié)議。〞③最近銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管四部銀監(jiān)四發(fā)【2021】15號(hào)文件明確指出：“除保障性住房工程和農(nóng)發(fā)行支持農(nóng)田水利建設(shè)、土地整治等農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力改善和提高的工程外，不得繼續(xù)向政府融資平臺(tái)公司提供貸款效勞，存量平臺(tái)貸款之手不貸〔在建工程除外〕〞。由此看到，只要承建、營(yíng)運(yùn)和管理的有償能力、并簽訂合法有效的還貸差額補(bǔ)足協(xié)議的公路建設(shè)、土地收購(gòu)整理整治、水利設(shè)施和公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造以及國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)和審批的重大工程〔本講義中為表述的方便，將此類工程以下稱作“特殊工程〞〕的平臺(tái)公司〔本講義中以下稱作“特殊工程法人〞〕可作為特殊工程的貸款主體。具體到我行系指“水利建設(shè)、土地整治、農(nóng)民集中住房等提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，改善農(nóng)村生產(chǎn)農(nóng)民生活條件的農(nóng)業(yè)農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)工程〞〔總行農(nóng)銀發(fā)【2021】109號(hào)〕。第三類：為本工程的建設(shè)、營(yíng)運(yùn)、管理而依照?公司法?新設(shè)立的“工程法人〞。即符合國(guó)家計(jì)委1996年3月10日計(jì)建設(shè)【1996】673號(hào)?印發(fā)?關(guān)于實(shí)行建設(shè)工程法人責(zé)任制的暫時(shí)規(guī)定?的通知?規(guī)定要求設(shè)立的工程法人。綜合以上可以看出：除特殊工程繼續(xù)由平臺(tái)公司承貸外，其他中長(zhǎng)期政策性貸款投放的主體只能是另外兩種，即要么是新設(shè)工程法人公司承貸，要么是已經(jīng)整改且是保存的、工程經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流全部覆蓋貸款本息的、具有一般公司特性的政府注資的有限責(zé)任公司承貸。但不管誰承貸，都表達(dá)了政策性銀行特性，都要依靠政府、依靠財(cái)政、依靠政府注資控股的公司承貸、依靠政府重大民生工程、依靠工程經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流為主要還貸等方式運(yùn)行是核心！根據(jù)銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)發(fā)［2021］34號(hào)文件要求，對(duì)于已審批未發(fā)放完畢的在建工程，繼續(xù)做好后續(xù)貸款的支付和效勞工作，防止因我行工作原因出現(xiàn)“半拉子〞工程。同時(shí)必須同時(shí)滿足以下三個(gè)條件才能繼續(xù)放款：“第一、符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、開展方案、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、土地利用總體規(guī)劃以及信貸審慎管理規(guī)定等要求；第二、財(cái)務(wù)狀況健全，資產(chǎn)負(fù)債率不高于80%；第三、抵押擔(dān)保合法合規(guī)足值〞。自2021年6月30日以后新增的平臺(tái)貸款，務(wù)必按這三個(gè)條件落實(shí)，但凡沒有到達(dá)的務(wù)必整改到位。

〔四〕幾個(gè)重要概念1、建設(shè)單位泛指建設(shè)工程的投資人，即我們通常所說的“業(yè)主〞它可以是法人，也可以是自然人。2、工程法人是有建設(shè)單位委派并依照?公司法?要求設(shè)立的工程建設(shè)工程法定責(zé)任人，而不是工程的投資人。3、根底設(shè)施建設(shè)的兩種模式：一種是“建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、移交〞模式，即所謂的“BOT〞〔Build——Operate——Transfer〕模式；另一種是“建設(shè)、移交〞模式，即所謂的“BT〞〔Build——Transfer〕模式。4、按照?貸款通那么?第四章第十七條規(guī)定，事業(yè)法人可以成為借款人。返回總目錄第三章平臺(tái)貸款工程評(píng)審的重點(diǎn)〔一〕總體政策規(guī)定和要求〔二〕工程的合規(guī)性、可行性和手續(xù)的齊備性〔三〕工程資本金來源的真實(shí)性和到位的充足性〔四〕農(nóng)發(fā)行總行規(guī)定的準(zhǔn)入條件要求返回總目錄30十一月202324〔一〕總體政策規(guī)定和要求1、“國(guó)務(wù)院19號(hào)文件〞要求，“經(jīng)清理整合后保存的融資平臺(tái)公司，其融資行為必須標(biāo)準(zhǔn)，向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款須落實(shí)到工程，……并符合有關(guān)貸款條件的規(guī)定。融資工程必須符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、開展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃等要求，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行工程審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。要嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，講求效益，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。〞；“……并嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)工程資本金的管理〞；“要落實(shí)借款人準(zhǔn)入條件，按商業(yè)化原那么履行審批程序，審慎評(píng)估借款人財(cái)務(wù)能力和還款來源。凡沒有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款。〞“嚴(yán)格執(zhí)行貸款集中度要求，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，堅(jiān)持授信審批的原那么、程序與標(biāo)準(zhǔn)。要按照要求將符合抵質(zhì)押條件的工程資產(chǎn)或工程預(yù)期收益等權(quán)利作為貸款擔(dān)保。要認(rèn)真審查貸款投向，確保貸款符合國(guó)家規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)開展政策要求。要加強(qiáng)貸后管理，加大監(jiān)督和檢查力度。〞30十一月2023252、“四部委412號(hào)文件〞進(jìn)一步明確：“經(jīng)清理整合后保存的融資平臺(tái)公司，其融資行為必須標(biāo)準(zhǔn)。〞“貸款資金應(yīng)用于工程本身〞，“對(duì)于自身沒有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流或者沒有可靠?jī)攤Y金來源的融資平臺(tái)公司，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等不得發(fā)放貸款。〞國(guó)務(wù)院19號(hào)文件中要求貸款要符合“信貸審慎管理規(guī)定〞“是指人民銀行和銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)信貸政策與管理規(guī)定及銀行自身信貸管理要求，如?固定資產(chǎn)貸款管理暫行方法?〔中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2021年第2號(hào)〕、?流動(dòng)資金貸款管理暫行方法?〔中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2021年第1號(hào)〕、?工程融資業(yè)務(wù)指引?〔銀監(jiān)發(fā)【2021】71號(hào)〕等。〞30十一月2023263、銀監(jiān)會(huì)規(guī)定。①銀監(jiān)發(fā)【2021】110號(hào)文件?關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見?指出：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)“統(tǒng)籌考慮融資平臺(tái)公司整體償債能力及貸款工程歸還貸款本息的能力后發(fā)放貸款〞；②銀監(jiān)會(huì)辦公廳銀監(jiān)辦發(fā)【2021】244號(hào)文件?關(guān)于地方融資平臺(tái)貸款清查工作的通知?要求，“重點(diǎn)關(guān)注……工程合規(guī)性、工程資本金充足性、借款人合規(guī)性、擔(dān)保主體的合規(guī)性和充足性、還貸來源的充足性和有效性等〞；③銀監(jiān)會(huì)辦公廳銀監(jiān)方法【2021】309號(hào)文件?關(guān)于做好下一階段地方政府融資平臺(tái)貸款清查工作的通知?要求，平臺(tái)公司貸款“在整體轉(zhuǎn)化為一般公司類貸款后，在原有貸款債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變的前提下，按照商業(yè)化原那么運(yùn)作，貸款風(fēng)險(xiǎn)由借貸雙方承擔(dān)。〞“除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，新增貸款不得由政府部門和主要依靠財(cái)政撥補(bǔ)的事業(yè)經(jīng)費(fèi)單位提供任何形式的擔(dān)保及還貸承諾〞。④“銀監(jiān)會(huì)34號(hào)文件〞要求，“針對(duì)信貸評(píng)審、合同、支付、抵押、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、集中度等違規(guī)問題，重點(diǎn)強(qiáng)化貸款工程資本金管控、貸款擔(dān)保管理、協(xié)議管理、支付管理、貸后管理，切實(shí)提高按照貸款新規(guī)規(guī)定走款的重。〞銀監(jiān)會(huì)要求“各行2021年新規(guī)走款比重到達(dá)80%〞〔省銀監(jiān)局【2021】139號(hào)文件?轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)“三個(gè)方法一個(gè)指引〞有關(guān)指標(biāo)口徑及流貸受托支付標(biāo)準(zhǔn)的通知〔銀監(jiān)方法【2021】142號(hào)?規(guī)定：走款比重指標(biāo)的分子是當(dāng)年累計(jì)發(fā)放的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金、個(gè)人三類貸款的受托支付金額，分母是當(dāng)年累計(jì)發(fā)放三類貸款按貸款新規(guī)要求應(yīng)受托支付金額。流貸單筆受托支付金額標(biāo)準(zhǔn)上限不得超過1000萬人民幣〕。4、甘肅省銀監(jiān)局甘銀監(jiān)發(fā)【2021】261號(hào)文件?關(guān)于開展對(duì)轄區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)地方融資平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查的通知?要求檢查的方面是，“工程合規(guī)性、資本金充足性、貸款手續(xù)完備性、還貸來源充足性、擔(dān)保主體合規(guī)性和抵質(zhì)押有效性〞。同時(shí)要求，新增貸款“是否按照貸款新規(guī)等法規(guī)和制度要求，將資金按受益人進(jìn)度進(jìn)行了放貸，確保信貸資金確實(shí)進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)；是否嚴(yán)格執(zhí)行了實(shí)貸實(shí)付、協(xié)議承諾、全流程管理要求；是否控制政府融資平臺(tái)新增貸款，控制自由現(xiàn)金流缺乏、主要依賴政府補(bǔ)貼或擔(dān)保歸還貸款的新開工工程貸款，控制債務(wù)負(fù)擔(dān)過重的政府融資平臺(tái)以及收益前景不明朗、不穩(wěn)定的建設(shè)工程貸款；是否停止對(duì)無充足資本金和資本金補(bǔ)充實(shí)力的、單純依賴財(cái)政擔(dān)保政府融資的、非正式注冊(cè)登記企業(yè)的平臺(tái)實(shí)施任何新的授信。〞30十一月202328綜合以上規(guī)定和要求，我們可以看到，地方政府融資平臺(tái)公司貸款工程評(píng)估、審查和審議貸款的重點(diǎn)可以概括為以下幾個(gè)方面：1、工程法人資質(zhì)的合法性和承貸條件；2、工程審批手續(xù)的合規(guī)性、可行性和齊備性；3、工程資本金來源的真實(shí)性和到位的充足性；4、工程融資需求的合理性，按貸款集中度要求嚴(yán)格控制授信總量；5、工程的效益性和還貸來源的可靠性和持續(xù)性；6、工程融資擔(dān)保的合法性、充足性和可實(shí)現(xiàn)性；7、工程資金使用的真實(shí)性和資金支付的合約性；通過以上內(nèi)容的評(píng)估，確保工程債務(wù)水平與還貸水平相匹配。返回2130十一月202329〔二〕工程的合規(guī)性、可行性和手續(xù)的齊備性銀監(jiān)會(huì)2021年5月5日印發(fā)的【2021】32號(hào)文件?關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)周高點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知?指出，“嚴(yán)格審核是否符合新開工的‘八項(xiàng)條件’〞。是指國(guó)務(wù)院國(guó)辦【2007】64號(hào)文件?關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)新開工工程管理的通知?，明確規(guī)定各類投資工程開工建設(shè)必須符合八項(xiàng)條件。一是符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、開展建設(shè)規(guī)劃、土地供給政策和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。二是已經(jīng)完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。三是規(guī)劃區(qū)內(nèi)的工程選址和布局必須符合城鄉(xiāng)規(guī)劃，并依照城鄉(xiāng)規(guī)劃法的有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)規(guī)劃許可手續(xù)。四是需要申請(qǐng)使用土地的工程必須依法取得用地批準(zhǔn)手續(xù)，并已經(jīng)簽訂國(guó)有土地有償使用合同或取得國(guó)有土地劃撥決定書。五是已經(jīng)按照建設(shè)工程環(huán)境影響評(píng)價(jià)分類管理、分級(jí)審批的規(guī)定完成環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批。六是已經(jīng)按照規(guī)定完成固定資產(chǎn)投資工程節(jié)能評(píng)估和審查。七是建筑工程開工前，建設(shè)單位依照建筑法的有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)取得施工許可證或者開工報(bào)告，并采取保證建設(shè)工程工程質(zhì)量平安的具體措施。八是符合國(guó)家法律法規(guī)的其他相關(guān)要求。同時(shí)，提出如下要求：30十一月202330實(shí)行審批制的政府投資工程，工程單位應(yīng)首先向開展改革部門報(bào)送工程建議書，依據(jù)工程建議書批復(fù)文件分別向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國(guó)土資源和環(huán)境保護(hù)部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批手續(xù)。完成相關(guān)手續(xù)后，工程單位根據(jù)工程論證情況向開展改革部門報(bào)送可行性研究報(bào)告，并附規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)評(píng)審批等文件。工程可行性研究報(bào)告批復(fù)后，工程單位依據(jù)批復(fù)文件向城鄉(xiāng)規(guī)劃部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃許可手續(xù)，向國(guó)土資源部門申請(qǐng)辦理正式用地手續(xù)。

實(shí)行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資工程，工程單位分別向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國(guó)土資源和環(huán)境保護(hù)部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)評(píng)審批手續(xù)。完成相關(guān)手續(xù)后，工程單位按標(biāo)準(zhǔn)要求向開展改革部門報(bào)送工程申請(qǐng)報(bào)告，并附規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)評(píng)審批文件。開展改革部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定履行核準(zhǔn)手續(xù)后，工程單位依據(jù)核準(zhǔn)文件向城鄉(xiāng)規(guī)劃部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃許可手續(xù)，向國(guó)土資源部門申請(qǐng)辦理正式用地手續(xù)。

實(shí)行備案制的企業(yè)投資工程，工程單位必須首先向開展改革部門等備案管理部門辦理備案手續(xù)，備案后，分別向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國(guó)土資源和環(huán)境保護(hù)部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)評(píng)審批手續(xù)。

30十一月202331加強(qiáng)相互銜接，確保各個(gè)工作環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)行。各級(jí)開展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、國(guó)土資源、環(huán)境保護(hù)等部門要嚴(yán)格遵守上述程序和規(guī)定，對(duì)未取得規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)評(píng)審批文件的工程，開展改革部門不得審批或核準(zhǔn)。對(duì)于未履行備案手續(xù)或者未予備案的工程，城鄉(xiāng)規(guī)劃、國(guó)土資源、環(huán)境保護(hù)等部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)應(yīng)以招標(biāo)、拍賣或掛牌出讓方式取得土地的工程，國(guó)土資源管理部門要會(huì)同開展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)等部門將有關(guān)要求納入土地出讓方案。對(duì)未按規(guī)定取得工程審批〔核準(zhǔn)、備案〕、規(guī)劃許可、環(huán)評(píng)審批、用地管理等相關(guān)文件的建筑工程工程，建設(shè)行政主管部門不得發(fā)放施工許可證。對(duì)于未按程序和規(guī)定辦理審批和許可手續(xù)的，要撤銷有關(guān)審批和許可文件，并依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。但凡不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、開展建設(shè)規(guī)劃、土地供給政策和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的工程，一律停止建設(shè)。30十一月202332重點(diǎn)對(duì)貸款工程材料的完整性進(jìn)行把關(guān)，提交貸款審查委員會(huì)審議的貸款工程材料，必須符合總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2021】229號(hào)文件?關(guān)于明確當(dāng)前信貸管理有關(guān)問題的通知?和總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2021】105號(hào)文件?關(guān)于進(jìn)一步做好新農(nóng)村建設(shè)貸款業(yè)務(wù)的意見?的要求。不管羅列多少附件資料，不外乎以下四類：第一類是建設(shè)工程的合法性文件。主要一是一般審批文件，包括發(fā)改委工程建議書批復(fù)文件、建設(shè)行政主管部門的規(guī)劃選址許可批復(fù)文件、環(huán)保部門的環(huán)評(píng)審批文件、國(guó)土部門的用地手續(xù)批復(fù)文件、發(fā)改委對(duì)建設(shè)工程的審批或核準(zhǔn)備案文件、建設(shè)行政主管部門發(fā)放的施工許可等；二是行業(yè)工程建設(shè)的特殊審批文件，如生產(chǎn)許可、平安許可、GMP認(rèn)證、土地規(guī)劃、土地儲(chǔ)藏貸款需求批復(fù)文件、土地儲(chǔ)藏出讓金預(yù)〔決)算及其說明等等；第二類是針對(duì)建設(shè)工程的特殊要求審批的文件；第三類是銀行信貸管理特殊要求需要提供的資料；第四類是評(píng)估人員的特殊要求而需要提供的資料。返回21〔三〕工程資本金來源的真實(shí)性和到位的充足性?國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資工程試行資本金制度的通知?〔國(guó)發(fā)【1996】35號(hào)〕規(guī)定：１、從1996年開始，對(duì)各種經(jīng)營(yíng)性投資工程，包括國(guó)有單位的根本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)工程和集體投資工程，試行資本金制度，投資工程必須首先落實(shí)資本金才能進(jìn)行建設(shè)。個(gè)體和私營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性投資工程參照本通知的規(guī)定執(zhí)行。公益性投資工程不實(shí)行資本金制度。30十一月202334２、在投資工程的總投資中，除工程法人〔依托現(xiàn)有企業(yè)的擴(kuò)建及技術(shù)改造工程，現(xiàn)有企業(yè)法人即為工程法人〕從銀行或資金市場(chǎng)籌措的債務(wù)性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。計(jì)算資本金基數(shù)的總投資，是指投資工程的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動(dòng)資金之和，具體核定時(shí)以經(jīng)批準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)概算為依據(jù)。３、投資工程資本金，是指在投資工程總投資中由投資者認(rèn)繳的出資額，對(duì)投資工程來說是非債務(wù)性資金，工程法人不承擔(dān)這局部資金的任何利息和債務(wù)；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。投資工程的資本金一次認(rèn)繳，并根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)按進(jìn)度、按比例逐年到位。30十一月202335４、投資工程資本金可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資。對(duì)作為資本金的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)，必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依照法律、法規(guī)評(píng)估作價(jià)，不得高估或低估。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的比例不得超過投資工程資本金總額的20％，國(guó)家對(duì)采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。30十一月202336５、投資者以貨幣方式認(rèn)繳的資本金，其資金來源有：①各級(jí)人民政府的財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、國(guó)家批準(zhǔn)的各種專項(xiàng)建設(shè)基金、“撥改貸〞和經(jīng)營(yíng)性根本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、地方人民政府按國(guó)家有關(guān)規(guī)定收取的各種規(guī)費(fèi)及其它預(yù)算外資金；②國(guó)家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益(包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤(rùn)、股票上市收益資金等)、企業(yè)折舊資金及投資者按國(guó)家規(guī)定從資金市場(chǎng)上籌措的資金；③社會(huì)個(gè)人合法所有的資金；④國(guó)家規(guī)定的其它可以用作投資工程資本金的資金。30十一月202337６、國(guó)務(wù)院?關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資工程資本金比例的通知?〔國(guó)發(fā)〔2021〕27號(hào)〕規(guī)定，各行業(yè)固定資產(chǎn)投資工程的最低資本金比例按以下規(guī)定執(zhí)行：①鋼鐵、電解鋁工程，最低資本金比例為40%。②水泥工程，最低資本金比例為35%。③煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機(jī)場(chǎng)、港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)工程，最低資本金比例為30%。④鐵路、公路、城市軌道交通、化肥〔鉀肥除外〕工程，最低資本金比例為25%。⑤保障性住房和普通商品住房工程的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開發(fā)工程的最低資本金比例為30%。⑥其他工程的最低資本金比例為20%。⑦經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)個(gè)別情況特殊的國(guó)家重大建設(shè)工程，可以適當(dāng)降低最低資本金比例要求。屬于國(guó)家支持的中小企業(yè)自主創(chuàng)新、高新技術(shù)投資工程，最低資本金比例可以適當(dāng)降低。⑧外商投資工程按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。30十一月2023387、試行資本金制度的投資工程，在可行性研究報(bào)告中要就資本金籌措情況作出詳細(xì)說明，包括出資方、出資方式、資本金來源及數(shù)額、資本金認(rèn)繳進(jìn)度等有關(guān)內(nèi)容。上報(bào)可行性研究報(bào)告時(shí)須附有各出資方承諾出資的文件，以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資的，還須附有資產(chǎn)評(píng)估證明等有關(guān)材料。8、對(duì)投資工程概算要實(shí)行靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理。凡實(shí)際動(dòng)態(tài)概算超過原批準(zhǔn)動(dòng)態(tài)概算的，投資工程資本金應(yīng)按本通知規(guī)定的比例，以經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整后的概算為基數(shù)，相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定各出資方應(yīng)增加的資本金。實(shí)際動(dòng)態(tài)概算超過原批準(zhǔn)動(dòng)態(tài)概算10%的，其概算調(diào)整須報(bào)原概算審批單位批準(zhǔn)。30十一月2023399、主要使用商業(yè)銀行貸款的投資工程，投資者應(yīng)將資本金按分年應(yīng)到位數(shù)量存入其主要貸款銀行；主要使用國(guó)家開發(fā)銀行貸款的投資工程，應(yīng)將資本金存入國(guó)家開發(fā)銀行指定的銀行。投資工程資本金只能用于工程建設(shè)，不得挪作它用，更不得抽回。有關(guān)銀行承諾貸款后，要根據(jù)投資工程建設(shè)進(jìn)度和資本金到位情況分年發(fā)放貸款。國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資工程資本金比例的通知〔國(guó)發(fā)〔2021〕27號(hào)〕又規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)在提供信貸支持和效勞時(shí)，要堅(jiān)持獨(dú)立審貸，切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。要根據(jù)借款主體和工程實(shí)際情況，參照國(guó)家規(guī)定的資本金比例要求，對(duì)資本金的真實(shí)性、投資收益和貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面審查和評(píng)估，自主決定是否發(fā)放貸款以及具體的貸款數(shù)量和比例。30十一月20234010、對(duì)資本金未按照規(guī)定進(jìn)度和數(shù)額到位的投資工程，投資管理部門不發(fā)給投資許可證，金融部門不予貸款。對(duì)將已存入銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規(guī)定予以糾正之前，銀行要停止對(duì)該工程撥付貸款。11、核實(shí)工程法人資本金不僅僅要核實(shí)來源的真實(shí)性，重要的是要核實(shí)支出數(shù)額和用途，確保使用到本工程上不被挪用，更，確保投資人投入的資本金不是各種債務(wù)性資金、并切實(shí)用到建設(shè)工程不被抽逃和挪作他用。30十一月20234112、按規(guī)定比例到位的工程資本金，決定了包含銀行貸款在內(nèi)的債務(wù)性資金應(yīng)當(dāng)?shù)轿坏目傤~度；銀行貸款等債務(wù)性資金實(shí)際到位額度，取決于應(yīng)到位的工程資本金實(shí)際到位的比例，更取決于工程建設(shè)的實(shí)際進(jìn)度，確保銀行貸款實(shí)際到位的比例與應(yīng)到位的工程資本金比例一致、同時(shí)與工程建設(shè)進(jìn)度一致。13、在實(shí)際操作中，貸款工程評(píng)估人要求借款人提供相關(guān)憑證作為驗(yàn)收資本金到位的重要依據(jù)。確實(shí)無法核實(shí)資本金來源的真實(shí)性時(shí)，根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2021】105號(hào)文件?關(guān)于進(jìn)一步做好新農(nóng)村建設(shè)貸款業(yè)務(wù)的意見?要求：“……有條件的可由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資本金到位專項(xiàng)審計(jì)〞，并出具合法有效的評(píng)估報(bào)告。在貸款使用環(huán)節(jié)，要嚴(yán)格控制指出方向，確保資本金不被抽逃。30十一月20234214、工程資本金和法人注冊(cè)資金法定注冊(cè)資本金制〔又稱實(shí)繳資本制〕是指公司在設(shè)立時(shí)，必須在章程中對(duì)公司的注冊(cè)資本總額做出明確的規(guī)定，必須由發(fā)起人全部繳足，否那么，公司不能成立。公司成立后，要增加注冊(cè)資本時(shí)，必須經(jīng)股東大會(huì)做出決議，變更公司章程中的注冊(cè)資本數(shù)額，并辦理相應(yīng)的變更登記手續(xù)。按照現(xiàn)行?公司法?，有限責(zé)任公司注冊(cè)資本最低限額為人民幣3萬元，一人有限責(zé)任公司注冊(cè)資本最低限額為人民幣10萬元，股份注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬元。貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的30%，這也就意味著無形資產(chǎn)可占到注冊(cè)資本的70%。有限責(zé)任公司成立時(shí)只需繳足注冊(cè)資本的20%，其余可在公司成立后的兩年內(nèi)繳足；投資公司那么可以在五年內(nèi)繳足。法定資本強(qiáng)調(diào)注冊(cè)資本的信用作用，保證注冊(cè)資本確實(shí)定、確實(shí)、不變。主要立足于維護(hù)債權(quán)人的利益和維持交易的穩(wěn)定。由于公司的股東承擔(dān)有限的責(zé)任，公司以其自有資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，因此，公司承擔(dān)責(zé)任的能力就依賴于公司的自有資產(chǎn)。所以大陸法系國(guó)家強(qiáng)調(diào)注冊(cè)資本確實(shí)定。而工程資本金那么是工程法人實(shí)施工程建設(shè)的自有資金，針對(duì)的是工程建設(shè)資金的自由能力的籌集程度，決定了工程可否建設(shè)的必要條件之一，與注冊(cè)資本金決定的公司是否能夠成立這一作用不一樣。但二者都是為企業(yè)〔公司〕的工程建設(shè)和經(jīng)營(yíng)而籌措的非債務(wù)性資金，毫無疑問是屬于企業(yè)〔公司〕所有者權(quán)益的組成局部。返回2130十一月202343〔四〕農(nóng)發(fā)行總行規(guī)定的準(zhǔn)入條件要求〔1〕“總行129號(hào)文件〞關(guān)于貫徹落實(shí)?國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知?的通知要求，各行要按照“投向準(zhǔn)確、操作標(biāo)準(zhǔn)、管理到位、風(fēng)險(xiǎn)可控〞的要求,繼續(xù)堅(jiān)持“政府主導(dǎo)、實(shí)體承貸、政策性支農(nóng)資金支持〞的農(nóng)業(yè)農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)貸款運(yùn)作模式,嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)信貸管理,切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)防控,確保新增貸款符合我行業(yè)務(wù)范圍、符合國(guó)務(wù)院?通知?精神和總行要求。準(zhǔn)入條件是：準(zhǔn)確把握貸款準(zhǔn)入政策。融資平臺(tái)公司貸款除遵守信貸根本制度等相關(guān)規(guī)定的貸款準(zhǔn)入條件外,還要準(zhǔn)確把握以下準(zhǔn)入政策。一是資金投向緊緊圍繞“三農(nóng)〞領(lǐng)域,真正做到不離農(nóng)、不打政策擦邊球,引導(dǎo)社會(huì)資金投向農(nóng)業(yè)農(nóng)村。二是借款人具有獨(dú)立的法人資格,是政府擁有實(shí)際控制權(quán)的國(guó)有獨(dú)資或控股企業(yè),并承擔(dān)工程建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的職責(zé)。三是借款人治理結(jié)構(gòu)完善,在“借、用、管、還〞各環(huán)節(jié)建立完備的管控機(jī)制,治理科學(xué)、組織健全、財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控到位。四是借款人資本金充足,有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性收入,財(cái)務(wù)可持續(xù)性良好。30十一月202344〔2〕農(nóng)發(fā)行182號(hào)文件?關(guān)于進(jìn)一步貫徹落實(shí)地方政府融資平臺(tái)公司貸款管理有關(guān)要求的通知?要求，政府融資平臺(tái)公司貸款堅(jiān)持“政府主導(dǎo)、實(shí)體承貸、政策性支農(nóng)資金支持〞的運(yùn)作模式。融資平臺(tái)公司貸款除遵守信貸根本制度等相關(guān)規(guī)定的貸款準(zhǔn)入條件外,還要符合以下要求:一是工程由政府主導(dǎo),列入政府規(guī)劃,符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護(hù)政策、國(guó)家宏觀調(diào)控政

策等要求。二是借款人為政府認(rèn)定的、標(biāo)準(zhǔn)的融資平臺(tái)公司,是政府擁有實(shí)際控制權(quán)的國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè)和具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,承擔(dān)工程建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的職責(zé)。三是工程投向農(nóng)村改革的薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域,充分表達(dá)政策性信貸資金與政策性財(cái)政資金合力支農(nóng)。四是工程資本金比例符合國(guó)家和我行的規(guī)定,貸款發(fā)放前一次性或按比例到位。五是借款人治理結(jié)構(gòu)完善,在“借、用、管、還〞各環(huán)節(jié)建立完備的管控機(jī)制,治理科學(xué)、組織健全、財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控到位。六是借款人權(quán)益資本充足,有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流或者可靠的償債資金來源,財(cái)務(wù)可持續(xù)性良好。70%(含)以上的償債資金來源于借款人自身收益,本級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入不超過30%。30十一月202345(3)總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2021]4號(hào)?關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)貸款管理有關(guān)政策要求的通知?要求：準(zhǔn)確把握貸款準(zhǔn)入。1.借款人信用狀況良好,信用等級(jí)在A級(jí)(含)以上。2.借款人治理結(jié)構(gòu)完善,在“借、用、管、還〞各環(huán)節(jié)建立完備的管控機(jī)制,治理科學(xué)、組織健全、財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控到位。3.借款人財(cái)務(wù)狀況良好,具備按期歸還貸款本息的能力。4.借款人為融資平臺(tái)公司,須為國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè),承擔(dān)工程建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的職責(zé)。權(quán)益資本充足,有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流或者可靠的償債資金來源,財(cái)務(wù)可持續(xù)性良好。償債資金70%以上(含)來源于借款人自身收益。5.借款人為機(jī)關(guān)法人或事業(yè)法人,其融資行為經(jīng)政府授權(quán)或具有明確的法律規(guī)定。46〔4〕總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2021】105號(hào)文件?關(guān)于進(jìn)一步做好新農(nóng)村建設(shè)貸款業(yè)務(wù)的意見?要求，準(zhǔn)確把握業(yè)務(wù)政策與貸款投向，緊緊圍繞提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力、有效增加耕地面積、農(nóng)村土地資源集約利用和改善農(nóng)民生活條件等目標(biāo)，優(yōu)先支持列入政府開展規(guī)劃和經(jīng)濟(jì)社會(huì)開展方案的農(nóng)村土地整治與城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤工程，大力支持農(nóng)村危房改造、泥草房和棚戶區(qū)改造工程，擇優(yōu)支持農(nóng)民集中住房、土地收儲(chǔ)整理開發(fā)工程。將業(yè)務(wù)資源向大中城市周邊、經(jīng)濟(jì)社會(huì)興旺縣域等經(jīng)濟(jì)開展根底好、農(nóng)民城鎮(zhèn)化意愿強(qiáng)、土地市場(chǎng)化程度高、當(dāng)?shù)匦薪?jīng)營(yíng)管理水平高的區(qū)域傾斜，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)開展的區(qū)域布局。同時(shí)要求嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入。平臺(tái)公司作為借款人，必須經(jīng)地方政府認(rèn)可、標(biāo)準(zhǔn)整改到位，符合國(guó)家和銀監(jiān)會(huì)有關(guān)政策要求，新工程不得邊整改邊房貸。30十一月2023〔5〕農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2021]109號(hào)文件?關(guān)于貫徹落實(shí)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2021年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知的通知?要求：準(zhǔn)確把握新增平臺(tái)貸款準(zhǔn)入條件。以下工程和領(lǐng)域〔特殊工程〕可以新增平臺(tái)貸款:國(guó)務(wù)院和監(jiān)管部門特別規(guī)定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，具體到我行，系指水利建設(shè)、土地整治、農(nóng)民集中住房等提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的農(nóng)業(yè)農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)工程。各行要恪守業(yè)務(wù)范圍，準(zhǔn)確把握資金投向，切實(shí)加大政策性信貸支持力度。根據(jù)今年中央１號(hào)文件，水利建設(shè)工程可將水利建設(shè)基金、地方土地出讓收益等資金計(jì)算為綜合收益。新增平臺(tái)貸款須落實(shí)合法有效的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。借款人為政府融資平臺(tái)公司的，其資產(chǎn)負(fù)債率不得高于80%，且須落實(shí)合法合規(guī)足值擔(dān)保。30十一月202348〔6〕根本要求綜述在辦貸過程中,要嚴(yán)格按照“兩個(gè)方法、一個(gè)指引〞以及總行相關(guān)制度規(guī)定,進(jìn)一步強(qiáng)化工程資本金、信貸資金支付、貸款擔(dān)保等方面的管理,加大監(jiān)督檢查的力度,不斷提升貸款根底管理水平。①各行要促請(qǐng)地方政府按照?中華人民共和國(guó)公司法?等有關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步充實(shí)融資平臺(tái)公司資本金,通過增加“有經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流為核心的〞股東方式，完善法人治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化內(nèi)部管理,標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)制度,增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力,積極推動(dòng)實(shí)現(xiàn)平臺(tái)公司實(shí)體化、融資與工程建設(shè)運(yùn)營(yíng)管理一體化,為我行繼續(xù)通過符合國(guó)家規(guī)定的融資平臺(tái)公司,支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)根底。30十一月202349②“統(tǒng)籌考慮融資平臺(tái)公司整體償債能力及貸款工程歸還貸款本息的能力后發(fā)放貸款〞〔銀監(jiān)發(fā)【2021】110號(hào)文件〕；重點(diǎn)評(píng)估借款人(包括工程)現(xiàn)金流、借款人償債能力和借款人(包括工程)財(cái)務(wù)生存能力,將借款人綜合收益或工程收益能否足額覆蓋貸款本息作為貸款工程是否可行的主要判斷依據(jù)。借款人綜合收益包括借款人自身收益和本級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入。借款人自身收益包括業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收益、投資收益,以及已注入公司的土地出讓金收入、土地出讓收入返還、其他政府部門的專項(xiàng)補(bǔ)貼(如車輛通行費(fèi))等其他經(jīng)營(yíng)性收入,還包括上級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入。對(duì)本級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼能力的評(píng)價(jià),要綜合考慮當(dāng)?shù)谿DP水平、財(cái)政綜合實(shí)力,本級(jí)財(cái)政的負(fù)債率、債務(wù)率、償債率和最高融資額度指標(biāo)等因素。土地儲(chǔ)藏工程重點(diǎn)評(píng)估近三年土地決算相關(guān)指標(biāo)和還貸期政府土地儲(chǔ)藏規(guī)劃及其收支狀況，評(píng)估地方政府撥付土地儲(chǔ)藏機(jī)構(gòu)土地出讓金的可靠性和承諾狀況。30十一月202350③為切實(shí)防控信貸風(fēng)險(xiǎn),我行?關(guān)于貫徹落實(shí)〈國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知〉的通知?印發(fā)后審批的新工程,原那么上實(shí)行擔(dān)保貸款方式,要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,落實(shí)相應(yīng)的合法有效擔(dān)保。按“四部委?通知?〞要求。采用信用貸款方式或風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施不充分的,要積極與地方政府和借款人進(jìn)行協(xié)商,催促追加補(bǔ)充擔(dān)保資源。對(duì)采取信用貸款方式發(fā)放的貸款,要積極與地方政府和融資平臺(tái)公司協(xié)商,按照能保盡保的原那么,可通過增加固定資產(chǎn)、土地或優(yōu)質(zhì)企業(yè)股權(quán)、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)權(quán)利的抵(質(zhì))押擔(dān)保,或增加第三方保證擔(dān)保,盡量補(bǔ)充合法有效的第二還款來源,提高信貸風(fēng)險(xiǎn)覆蓋度,確保我行信貸資產(chǎn)平安。④要充分發(fā)揮政策性銀行職能作用,繼續(xù)加大對(duì)農(nóng)村改革開展重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持力度。要圍繞提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力、改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件、推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌和新農(nóng)村建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域,積極支持各級(jí)政府高度關(guān)注、支農(nóng)成效顯著、信貸風(fēng)險(xiǎn)可控,且由符合國(guó)家政策要求的融資平臺(tái)公司承貸的工程。30十一月202351⑤為適應(yīng)業(yè)務(wù)開展的需要,進(jìn)一步強(qiáng)化信貸管理,總行正在抓緊制定完善有關(guān)制度方法。在新制度未正式下發(fā)前,符合本通知準(zhǔn)入條件的貸款申請(qǐng)按照本通知的相關(guān)要求辦理。⑥鑒于農(nóng)業(yè)農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)工程具有明顯的政策性、時(shí)效性,事關(guān)民生,且歷史欠賬較多。根據(jù)四部委?通知?,結(jié)合我行實(shí)際,為防止出現(xiàn)“半拉子〞工程,確保工程按期完工發(fā)揮支農(nóng)作用,在我行?關(guān)于貫徹落實(shí)〈國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知>的通知?印發(fā)前已經(jīng)完成貸款審批程序、先期已投入的在建工程,可按照工程建設(shè)進(jìn)度發(fā)放貸款。同時(shí),各行要促請(qǐng)地方政府加快融資平臺(tái)公司清理標(biāo)準(zhǔn)工作進(jìn)度,采取注入經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量充足的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等有效措施,使財(cái)政性資金還款比例到達(dá)四部委?通知?要求。但在“之日前未完成貸款審批的工程,要遵照新建工程貸款的政策規(guī)定進(jìn)行辦理。〞30十一月20235230十一月202353⑦總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)〔2021〕4號(hào)?關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)貸款管理有關(guān)政策要求的通知?要求：償債資金中含有本級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼,依靠借款人綜合收益全額覆蓋貸款本息的工程評(píng)估。除按上款要求合理評(píng)估借款人自身收益外,還應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估以下內(nèi)容:一是評(píng)價(jià)借款人提供的相關(guān)政府文件的有效性。包括明確工程建設(shè)主體、建設(shè)內(nèi)容、總投資、資金來源等內(nèi)容的政府文件,以及政府有關(guān)部門出具的補(bǔ)貼文件。不再收集和評(píng)價(jià)當(dāng)?shù)厝舜蠡蛉舜蟪Ｎ瘯?huì)相關(guān)決議。二是綜合考察當(dāng)?shù)谿DP水平、財(cái)政綜合實(shí)力等因素,并準(zhǔn)確測(cè)算本級(jí)財(cái)政的負(fù)債率、償債率、債務(wù)率以及區(qū)域最高融資額度。通過“三率〞指標(biāo)與警戒線水平(負(fù)債率、償債率、債務(wù)率的警戒線水平分別為10%、15%、100%)比照,以及貸款金額是否在區(qū)域最高融資額度之內(nèi),分析評(píng)價(jià)財(cái)政補(bǔ)貼資金的可靠性。⑧總行【2021】105號(hào)文件?關(guān)于進(jìn)一步做好新農(nóng)村建設(shè)貸款業(yè)務(wù)的意見?要求，評(píng)估當(dāng)?shù)刎?cái)政關(guān)于土地出讓收入返還的信用，尤其是關(guān)于當(dāng)?shù)刎?cái)政近三年的土地返還充足率和及時(shí)性，以及當(dāng)?shù)刎?cái)政的返還意愿和誠(chéng)信情況。必須根據(jù)國(guó)家土地出讓收益分配政策，結(jié)合地方實(shí)際運(yùn)作情況，扣除土地出讓收益中上繳政府專項(xiàng)基金局部〔包括廉租房保證金、農(nóng)田水利建設(shè)資金、農(nóng)業(yè)開發(fā)資金等，扣除比率原那么上不低于30%〕；充分考慮土地增值稅上繳、未開發(fā)土地轉(zhuǎn)讓限制等影響，審慎測(cè)算借款人可實(shí)際得到的土地收入返還金額〔含土地儲(chǔ)藏開發(fā)本錢和土地出讓收益〕。30十一月202354⑨“四部委?通知?〞對(duì)在建工程融資和新建工程融資,實(shí)行差異化管理政策,分別規(guī)定了不同的財(cái)政性資金還款比例。其中,公益性在建工程依靠財(cái)政性資金還款比例須在70%(含)以上。財(cái)政性資金包括一般預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、預(yù)算外收入等,暫不包括已注入融資平臺(tái)公司的土地使用權(quán)出讓收入、土地使用權(quán)出讓收入返還、車輛通行費(fèi)等專項(xiàng)收費(fèi)收入。屬于按照?中華人民共和國(guó)公路法?、?國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知?等法律和國(guó)務(wù)院規(guī)定可以融資的工程(如公路建設(shè)工程、土地儲(chǔ)藏工程等)、經(jīng)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮蠊こ?即本講義中所講的“特殊工程〞〕以及非公益性在建工程可不受還款資金來源比例限制。30十一月202355⑩各行要根據(jù)銀監(jiān)部門有關(guān)部署和總行有關(guān)規(guī)定,繼續(xù)做好融資平臺(tái)公司貸款的全面整改工作,切實(shí)防控存量貸款風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)發(fā)現(xiàn)問題扎實(shí)做好后續(xù)整改。資本金未按借款合同約定到位等運(yùn)作不標(biāo)準(zhǔn)的工程,要逐個(gè)標(biāo)準(zhǔn)整改;工程手續(xù)不完善的,要促請(qǐng)地方政府、借款人及相關(guān)部門盡快補(bǔ)辦;地方政府“三率〞指標(biāo)超過警戒線的,要促請(qǐng)地方政府合理控制新增債務(wù)規(guī)模,妥善安排我行貸款歸還資金,確保按照合同約定及時(shí)足額收回貸款本息;對(duì)信貸資金發(fā)放與支付、貸后監(jiān)管等環(huán)節(jié)存在的其他問題,要按照總行制度要求盡快予以糾正?？傂行刨J部在2021年5月23日下發(fā)通知：“根據(jù)第六次行辦會(huì)和行領(lǐng)導(dǎo)批示，自通知日起，各行應(yīng)暫停受理、評(píng)估、審查、審議和審批教育、衛(wèi)生領(lǐng)域的工程貸款，總行自6月1日起不再受理上述工程貸款的報(bào)備申請(qǐng)。〞30十一月202356⑾?中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知?銀監(jiān)發(fā)[2021]103號(hào)〕要求，要科學(xué)考量中長(zhǎng)期貸款的現(xiàn)金流、行業(yè)、工程類別、地區(qū)、工程規(guī)模等因素，合理確定中長(zhǎng)期貸款的建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期、還貸期和總貸款期限。原那么上不得寬容工程延期和超概算行為，更不可利用寬限期變相延長(zhǎng)總貸款期限。對(duì)于“整貸整還〞類中長(zhǎng)期貸款的存量局部，各機(jī)構(gòu)要通過認(rèn)真的借貸雙方協(xié)商，修訂合同或增加補(bǔ)充條款，調(diào)整還款方式。對(duì)于已簽訂貸款合同，但未完成放款過程的“整貸整還〞類中長(zhǎng)期貸款，各機(jī)構(gòu)應(yīng)利用發(fā)放后續(xù)貸款前的有利時(shí)機(jī)，與客戶協(xié)商對(duì)貸款合同及時(shí)補(bǔ)充完善和進(jìn)一步修訂，調(diào)整貸款還款方式。對(duì)于新增的中長(zhǎng)期貸款，各機(jī)構(gòu)要根據(jù)工程建設(shè)運(yùn)營(yíng)周期和工程預(yù)期現(xiàn)金流情況，合理確定貸款期限和建設(shè)期內(nèi)寬限期以及本息科學(xué)的還款方式，原那么上工程技術(shù)建成后，每年至少兩次歸還本金，利隨本清。返回2130十一月202357第四章貸款資金支付管理要點(diǎn)〔一〕“三個(gè)方法，一個(gè)指引〞規(guī)定。一是“兩個(gè)〞概念。銀監(jiān)會(huì)制訂的?固定資產(chǎn)貸款管理暫行方法?要求，貸款人應(yīng)通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。二是支付中關(guān)注的問題。受托支付的，貸款發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。自主支付的，要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。在執(zhí)行中要處理好與水利、農(nóng)村公路等國(guó)家部委有專門規(guī)定的關(guān)系。30十一月202358〔二〕總行2021年10月3日農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2021】266號(hào)關(guān)于印發(fā)?貸款資金支付管理方法?的通知和2021年3月8日農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2021】40號(hào)?關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)“兩個(gè)方法一個(gè)指引〞〔本人簡(jiǎn)化了題目〕的通知?，主要是對(duì)支付各環(huán)節(jié)進(jìn)行了細(xì)化。一是賬戶管理。借款人除應(yīng)在我行開立根本存款賬戶或一般存款賬戶外,原那么上我行貸款占比超過50%的應(yīng)開立根本不賬戶。同時(shí)還要求按申請(qǐng)貸款的性質(zhì)及種類開立存款專工程貸款資金存款戶和還貸準(zhǔn)備金賬戶。二是較為詳盡的規(guī)定了貸款人受托支付方式與審核流程。三是明確了貸款資金支付方式和金額。流動(dòng)資金和固定資產(chǎn)受托支付方式。其中固定資產(chǎn)，單筆金額超過工程總投資5%的貸款資金支付，單筆金額超過500萬元人民幣的貸款資金支付。但單筆雖然超過了5%、而小于50萬元的固定資產(chǎn)貸款資金支付采用自主支付方式。四是支付證明材料。主要包括但不限于發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、商務(wù)合同、供貨清單、工程進(jìn)度表、工程量清單、結(jié)報(bào)單等的復(fù)印件或/和原件,具體依貸款資金用途而定，與報(bào)送的監(jiān)理月報(bào)一致，與報(bào)送的工程中標(biāo)合同資金總額、支付方向、資金用途一致。

59〔三〕根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2021】138號(hào)文件?關(guān)于進(jìn)一步貫徹銀監(jiān)會(huì)貸款新規(guī)的通知?要求：“應(yīng)按照貸款新規(guī)和我行資金支付管理的有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格進(jìn)行支付審核,確保貸款資金合規(guī)如約使用。要從貸款業(yè)務(wù)受理或調(diào)查環(huán)節(jié)開始,提早研究資金支付方案,根據(jù)工程規(guī)模、技術(shù)復(fù)雜程度、實(shí)施進(jìn)度、原材料采購(gòu)、資金結(jié)算等因素,合理安排發(fā)放和支付進(jìn)度并匡算受托支付和自主支付額度或比例。對(duì)采取自主支付方式的貸款資金,應(yīng)根據(jù)工程實(shí)施進(jìn)度放款,可發(fā)放至借款人賬戶,按相關(guān)規(guī)定監(jiān)督其支付使用;對(duì)采取受托支付方式的貸款資金,原那么上應(yīng)同步發(fā)放和支付。〞“對(duì)政策性貸款用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村流通體系建設(shè)、縣域城鎮(zhèn)建設(shè),融資主體與實(shí)施主體相別離,且實(shí)施主體或交易對(duì)手較為分散的,如貸款資金確需在借款人與工程實(shí)施主體(或其他有關(guān)單位,下同)之間進(jìn)行劃轉(zhuǎn)后才能向交易對(duì)手支付,應(yīng)延伸支付監(jiān)控環(huán)節(jié),各工程實(shí)施主體也應(yīng)在我行開立賬戶,確保貸款資金在實(shí)質(zhì)性支付前處于我行的監(jiān)控之中。〞“對(duì)采取受托支付方式的,原那么上應(yīng)在貸款發(fā)放當(dāng)天,將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)手。確因客觀原因在貸款發(fā)放當(dāng)天不能將貸款資金支付給借款人交易對(duì)手的,貸款人應(yīng)在下一工作日完成受托支付。〞30十一月202360〔四〕參與建設(shè)工程工程竣工驗(yàn)收。根據(jù)?甘肅省建設(shè)工程〔工程〕竣工驗(yàn)收暫行方法?，由各級(jí)建設(shè)行政主管部門、方案、財(cái)政、銀行、環(huán)保、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)、勞動(dòng)、消防、檔案、工程主管部門等有關(guān)部門組成。建設(shè)單位和生產(chǎn)使用單位，勘察設(shè)計(jì)和施工單位均要參加驗(yàn)收工作。主要是聽取工程建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工和設(shè)備制造單位的全面匯報(bào)，審查初步驗(yàn)收結(jié)論和竣工驗(yàn)收文件；檢查竣工工程，評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)和施工質(zhì)量；審定工程竣工財(cái)務(wù)決算；鑒定環(huán)保、職業(yè)平安衛(wèi)生、消防設(shè)施、技術(shù)檔案等實(shí)施情況；檢查生產(chǎn)準(zhǔn)備工作，考核試生產(chǎn)情況，核實(shí)生產(chǎn)能力，確定交付生產(chǎn)使用日期；對(duì)竣工驗(yàn)收中提出的主要問題作出處理決定或提出解決途徑；討論并通過?竣工驗(yàn)收鑒定書?。并將由組織驗(yàn)收部門印發(fā)?竣工驗(yàn)收鑒定書?納入信貸檔案的主要內(nèi)容。對(duì)已建成投產(chǎn)或已交付使用的建設(shè)工程，逾期不組織竣工驗(yàn)收的，方案部門不再列入方案，銀行要停止支付基建資金，財(cái)政、稅收部門要以實(shí)際建設(shè)內(nèi)容，按規(guī)定提取固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，征收稅款。返回總目錄第五章土地收購(gòu)整理儲(chǔ)藏貸款管理問題的提出：我們究竟辦理過土地收儲(chǔ)整理工程貸款沒有？我們以后辦理這項(xiàng)貸款有沒有合法的政策？我們究竟怎么辦理此項(xiàng)貸款就算合法合規(guī)了？本章我們主要解決以下問題：一、土地收儲(chǔ)整理的概念二、辦理土地收儲(chǔ)整理工程貸款的政策依據(jù)三、評(píng)審?fù)恋厥諆?chǔ)整理工程貸款的特殊要求返回總目錄30十一月202362

一、土地收儲(chǔ)整理的概念和內(nèi)涵

根據(jù)?國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知?(國(guó)發(fā)〔2001〕15號(hào))、?國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理的通知?(國(guó)辦發(fā)〔2006〕100號(hào))精神要求，國(guó)土資源部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行近日聯(lián)合制定發(fā)布的?土地儲(chǔ)藏管理方法?(〔國(guó)土資發(fā)【2007】277號(hào))2007年11月19日〕規(guī)定：⑴土地儲(chǔ)藏是指市、縣人民政府國(guó)土資源管理部門為實(shí)現(xiàn)調(diào)控土地市場(chǎng)、促進(jìn)土地資源合理利用目標(biāo)，依法取得土地，進(jìn)行前期開發(fā)、儲(chǔ)存以備供給土地的行為。30十一月202363⑵土地儲(chǔ)藏工作的具體實(shí)施，由土地儲(chǔ)藏機(jī)構(gòu)承擔(dān)。土地儲(chǔ)藏機(jī)構(gòu)應(yīng)為市、縣人民政府批準(zhǔn)成立、具有獨(dú)立的法人資格、隸屬于國(guó)土資源管理部門、統(tǒng)一承擔(dān)本行政轄區(qū)內(nèi)土地儲(chǔ)藏工作的事業(yè)單位。⑶土地儲(chǔ)藏范圍：依法收回的國(guó)有土地；收購(gòu)的土地；行使優(yōu)先購(gòu)置權(quán)取得的土地；已辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收批準(zhǔn)手續(xù)的土地；其他依法取得的土地。30十一月202364⑸前期開發(fā)涉及道路、供水、供電、供氣、排水、通訊、照明、綠化、土地平整等根底設(shè)施建設(shè)的，要按照有關(guān)規(guī)定，通過公開招標(biāo)方式選擇工程實(shí)施單位。土地前期收儲(chǔ)整理實(shí)際上就是把收儲(chǔ)的“生地〞開發(fā)整理為符合二次開發(fā)建設(shè)條件的“熟地〞，即到達(dá)“七通一平〞。所謂“七通一平〞是指：土地(生地)在通過一級(jí)開發(fā)后，使其到達(dá)具備通給水、通排水、通電、通訊、通路、通燃?xì)?、通熱力以及?chǎng)地平整的條件，使二級(jí)開發(fā)商可以進(jìn)場(chǎng)后迅速開發(fā)建設(shè)。“七通一平〞與“三通一平〞的差異返回5330十一月202365

二、辦理土地收儲(chǔ)整理工程貸款的政策依據(jù)

第一、“四部委412號(hào)文件〞在解釋“國(guó)務(wù)院19號(hào)文件〞時(shí)規(guī)定，“法律和國(guó)家另有規(guī)定〞是指對(duì)于……?國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知?〔國(guó)發(fā)【2001】15號(hào)，2001年4月30日印發(fā)〕等法律和國(guó)務(wù)院規(guī)定可以融資的工程，……可以繼續(xù)執(zhí)行既定融資方案。〞國(guó)發(fā)【2001】15號(hào)文件規(guī)定：①各級(jí)政府必須嚴(yán)格執(zhí)行土地利用總體規(guī)劃、城市規(guī)劃和土地利用年度方案，嚴(yán)格控制新增建設(shè)用地供給總量。30十一月202366②各地不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定擅自設(shè)立工業(yè)園、科技園、開發(fā)區(qū)等各類園、區(qū)，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的市轄區(qū)工業(yè)園、科技園、開發(fā)區(qū)等各類園、區(qū)的土地必須納入所在城市用地統(tǒng)一管理、統(tǒng)一供給。對(duì)已經(jīng)列入城市建設(shè)用地范圍的村鎮(zhèn)建設(shè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)用地也要按城鎮(zhèn)化要求，統(tǒng)一規(guī)劃、開發(fā)。③為增強(qiáng)政府對(duì)土地市場(chǎng)的調(diào)控能力，有條件的地方政府要對(duì)建設(shè)用地試行收購(gòu)儲(chǔ)藏制度。市、縣人民政府可劃出局部土地收益用于收購(gòu)?fù)恋?，金融機(jī)構(gòu)要依法提供信貸支持。30十一月202367第二、國(guó)土資源部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行近日聯(lián)合制定發(fā)布的?土地儲(chǔ)藏管理方法?(〔國(guó)土資發(fā)【2007】277號(hào))2007年11月19日〕規(guī)定：對(duì)納入儲(chǔ)藏的土地，經(jīng)市、縣人民政府國(guó)土資源管理部門批準(zhǔn)，土地儲(chǔ)藏機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)儲(chǔ)藏土地進(jìn)行前期開發(fā)、保護(hù)、管理、臨時(shí)利用及為儲(chǔ)藏土地、實(shí)施前期開發(fā)進(jìn)行融資等活動(dòng)。第三、“國(guó)務(wù)院19號(hào)文件〞規(guī)定：“……向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款須落實(shí)到工程，以工程法人公司作為承貸主體，……〞。根據(jù)以上規(guī)定，我行土地收出整理工程貸款承貸主體應(yīng)當(dāng)是具有土地收儲(chǔ)職能的公司法人和事業(yè)法人等工程法人，包括經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的工業(yè)園、科技園、開發(fā)區(qū)等事業(yè)單位?！氨仨毦邆湎鄳?yīng)的能力和具有財(cái)務(wù)可持續(xù)性和充足可靠的償債能力〞〔總行【2021】105號(hào)〕。30十一月202368第四、前期開發(fā)費(fèi)用是融資的主要使用方向，是貸款需求的根本依據(jù)。核心是通過工程的建設(shè)實(shí)施，到達(dá)“七通一平〞。土地前期開發(fā)費(fèi)用即是土地開發(fā)費(fèi)或土地開發(fā)本錢，是指：進(jìn)行土地開發(fā)時(shí)所投入的費(fèi)用總和，即生地變成熟地所需要的總費(fèi)用。包括包括征地、拆遷、各種補(bǔ)償、平整土地、敷設(shè)外部市政管線設(shè)施和道路工程等各項(xiàng)城市根底設(shè)施配套費(fèi)、公共事業(yè)建設(shè)配套費(fèi)和小區(qū)及宗地開發(fā)配套費(fèi)。總括看，土地前期開發(fā)費(fèi)用是指前期開發(fā)過程中，涉及道路、供水、供電、供氣、排水、通訊、照明、綠化、土地平整等根底設(shè)施建設(shè)的全部費(fèi)用總和。返回5330十一月202369

三、評(píng)審?fù)恋厥粘稣砉こ藤J款的特殊要求

根據(jù)?國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知?、?國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理的通知、?土地儲(chǔ)藏管理方法?等文件要求，土地儲(chǔ)藏機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)必須提供：⑴土地利用總體規(guī)劃、土地利用年度方案和土地儲(chǔ)藏年度方案“三大要件〞。應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會(huì)開展方案、土地利用總體規(guī)劃、城市總體規(guī)劃、土地利用年度方案和土地市場(chǎng)供需狀況等共同編制年度土地儲(chǔ)藏方案，報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)國(guó)土資源管理部門備案。30十一月202370⑵財(cái)政部門的貸款規(guī)模批準(zhǔn)文件及同級(jí)人民政府批準(zhǔn)的工程實(shí)施方案。土地儲(chǔ)藏機(jī)構(gòu)舉借的貸款規(guī)模，應(yīng)當(dāng)與年度土地儲(chǔ)藏方案、土地儲(chǔ)藏資金工程預(yù)算相銜接，并報(bào)經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，不得超方案、超規(guī)模貸款。土地儲(chǔ)藏機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)持財(cái)政部門的貸款規(guī)模批準(zhǔn)文件及同級(jí)人民政府批準(zhǔn)的工程實(shí)施方案等書面材料，向當(dāng)?shù)劂y行及其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)擔(dān)保貸款。銀行及其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照商業(yè)原那么發(fā)放土地儲(chǔ)藏貸款。土地儲(chǔ)藏貸款應(yīng)實(shí)行專款專用、封閉管理，不得挪用。30十一月202371⑶工程政府同級(jí)財(cái)政的基金收支上年決算和本年度預(yù)算及其向政府或人大的報(bào)告報(bào)告。?國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理的通知?〔國(guó)辦發(fā)〔【2006】100號(hào)〕規(guī)定：一是從2007年1月1日起，土地出讓收支全額納入地方基金預(yù)算管理。收入全部繳入地方國(guó)庫(kù)，支出一律通過地方基金預(yù)算從土地出讓收入中予以安排，實(shí)行徹底的“收支兩條線〞。在地方國(guó)庫(kù)中設(shè)立專賬，專門核算土地出讓收入和支出情況。二是建立健全年度土地出讓收支預(yù)決算管理制度。每年第三季度，有關(guān)部門要嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定編制下一年度土地出讓收支預(yù)算；每年年度終了，有關(guān)部門要嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定編制土地出讓收支決算。同時(shí)，按照規(guī)定程序向同級(jí)人民政府報(bào)告，政府依法向同級(jí)人民代表大會(huì)報(bào)告。三是編制年度土地出讓收支預(yù)算要堅(jiān)持“以收定支、收支平衡〞的原那么。土地出讓收入預(yù)算按照上年土地出讓收入情況、年度土地供給方案、地價(jià)水平等因素編制；土地出讓支出預(yù)算根據(jù)預(yù)計(jì)年度土地出讓收入情況，按照年度土地征收方案、拆遷方案以及規(guī)定的用途、支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)等因素編制。30十一月202372⑷提供國(guó)土部門有關(guān)土地使用的批復(fù)或預(yù)審意見第一、?中華人民共和國(guó)土地管理法實(shí)施條例?〔中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第２５６號(hào)１９９８年１２月２７日〕規(guī)定：在土地利用總體規(guī)劃確定的土地開墾區(qū)內(nèi)，開發(fā)未確定土地使用權(quán)的國(guó)有荒山、荒地、荒灘從事種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)生產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)向土地所在地的縣級(jí)以上人民政府土地行政主管部門提出申請(qǐng)，報(bào)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)。一次性開發(fā)未確定土地使用權(quán)的國(guó)有荒山、荒地、荒灘６００公頃以下的，按照省、自治區(qū)、直轄市規(guī)定的權(quán)限，由縣級(jí)以上地方人民政府批準(zhǔn)；開發(fā)６００公頃以上的，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。開發(fā)未確定土地使用權(quán)的國(guó)有荒山、荒地、荒灘從事種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)或者漁業(yè)生產(chǎn)的，經(jīng)縣級(jí)以上人民政府依法批準(zhǔn)，可以確定給開發(fā)單位或者個(gè)人長(zhǎng)期使用，使用期限最長(zhǎng)不得超過５０年。30十一月202373第二、根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀發(fā)【2021】105號(hào)?關(guān)于進(jìn)一步做好新農(nóng)村建設(shè)貸款業(yè)務(wù)的意見?〔以下簡(jiǎn)稱“總行【2021】105號(hào)文件〞〕中規(guī)定：涉及農(nóng)用的轉(zhuǎn)用和集體土地征收的大型建設(shè)工程〔用地指標(biāo)在525畝以上的〕，可采用分年度、分批次辦理用地報(bào)批手續(xù)的方式，由當(dāng)?shù)卣部h級(jí)或縣級(jí)以上〕出具文件說明工程用地報(bào)批的方案安排和新增建設(shè)用地指標(biāo)的落實(shí)保障情況，但在貸款發(fā)放前須提供第一批次的省級(jí)政府國(guó)土部門對(duì)農(nóng)用地轉(zhuǎn)用和集體土地征收的審批文件。對(duì)于使用城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤政策的工程，須納入增減掛鉤試點(diǎn)區(qū)域，并提供省級(jí)政府國(guó)土部門掛鉤周轉(zhuǎn)指標(biāo)的批復(fù)文件。30十一月202374⑸“總行【2021】105號(hào)文件〞中規(guī)定：嚴(yán)格把握工程審批要件的完整性、合規(guī)性，并將……土地征收補(bǔ)償安置方案、規(guī)劃許可等作為工程準(zhǔn)入的關(guān)鍵性依據(jù)。⑹“總行【2021】105號(hào)文件〞中規(guī)定：“對(duì)于還款主要來源于土地出讓收入返還的工程，……須將工程總投資和貸款利息確定為工程形成可出讓土地的土地儲(chǔ)藏開發(fā)本錢，并由當(dāng)?shù)?/p>