市級決算審查方案目錄CONTENTS審查目的審查內容審查方法審查流程審查結果處理審查團隊組建01審查目的CHAPTER03發(fā)現(xiàn)和糾正問題通過審查市級決算報表，發(fā)現(xiàn)存在的問題和漏洞，提出改進建議，促進市級財政管理的規(guī)范化和透明化。01確保市級決算報表的準確性和完整性通過對市級決算報表進行全面審查，核實報表數(shù)據的真實性和完整性，確保沒有遺漏或錯誤。02評估市級財政狀況通過審查市級決算報表，了解市級財政收入、支出和結余情況，評估市級財政的健康狀況和可持續(xù)性。明確審查目標

確定審查范圍全面審查對市級決算報表進行全面審查，包括收入、支出、結余等方面，確保沒有遺漏或偏頗。重點審查針對市級決算報表中的重點項目和領域進行重點審查，如重大投資項目、民生支出等，確保其合規(guī)性和效益性。專項審查針對市級決算報表中的特定問題進行專項審查，如債務管理、預算執(zhí)行情況等，深入剖析問題并提出解決方案。確定審查時間根據市級決算報表的編制時間和報送時間，合理安排審查時間，確保審查工作按時完成。分配審查資源根據審查范圍和任務量，合理分配人力資源和時間資源，確保審查工作的質量和效率。制定審查流程制定詳細的審查流程，包括資料收集、初審、復審、問題反饋等環(huán)節(jié)，確保審查工作的規(guī)范化和標準化。制定審查計劃02審查內容CHAPTER123核對稅收收入是否符合稅收政策，檢查稅收征管是否規(guī)范，防止稅收流失。稅收收入審查對行政事業(yè)性收費、國有資源有償使用收入等非稅收入進行審查，確保收入及時、足額上繳財政。非稅收入審查核實轉移支付和上級補助收入的來源、標準和金額，確保資金使用合規(guī)。轉移支付和上級補助收入審查收入審查公共事業(yè)經費支出審查對教育、醫(yī)療、文化等公共事業(yè)經費支出進行審查，確保資金使用效益。專項資金支出審查對各類專項資金支出進行審查，確保?？顚Ｓ?，防止挪用和浪費。人員經費支出審查核查人員經費支出是否符合政策規(guī)定，是否合理合規(guī)。支出審查結余審查本年結余審查核實本年結余的金額和構成，檢查結余資金的管理和使用情況。歷年結余審查對歷年結余資金進行審查，分析結余資金的使用效益，提出合理化建議。審查決算報表的完整性、合規(guī)性和準確性。對重大投資項目進行績效評估，提出改進意見。對財政管理中的突出問題進行專題調研，提出改進建議。其他審查03審查方法CHAPTER通過對比分析，發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據和變化趨勢。總結詞將市級決算數(shù)據與歷史數(shù)據、預算數(shù)據、其他地區(qū)數(shù)據等進行對比，分析差異和變化，以判斷數(shù)據的合理性和準確性。詳細描述對比分析法總結詞選取部分樣本進行詳細審查，以推斷整體情況。詳細描述根據審查目的和資源限制，選取一定比例的市級決算數(shù)據進行詳細審查，通過樣本推斷整體數(shù)據的準確性和合規(guī)性。抽樣審查法總結詞對所有市級決算數(shù)據進行逐一審查。詳細描述對市級決算數(shù)據逐一進行審查，確保數(shù)據的完整性和準確性，全面了解市級財政狀況和收支情況。全面審查法04審查流程CHAPTERABCD準備階段明確審查目標確定市級決算審查的目標，包括核實財政收支、檢查預算執(zhí)行情況、評估財政績效等。收集資料收集相關的財務資料、預算文件、政策法規(guī)等，為審查工作提供依據。制定審查計劃根據審查目標，制定詳細的審查計劃，包括審查范圍、時間安排、人員分工等。培訓審查人員對參與審查的人員進行培訓，確保他們具備專業(yè)知識和審查技能。對收集到的財務數(shù)據進行核對，確保數(shù)據的真實性和準確性。數(shù)據核對對市級單位的預算執(zhí)行情況進行現(xiàn)場調查，了解實際情況?，F(xiàn)場調查對市級單位的財政收支、預算執(zhí)行情況進行分析和評估，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。分析評估與市級單位進行溝通，反饋審查結果，聽取他們的意見和建議。溝通反饋實施階段撰寫審查報告根據審查結果，撰寫詳細的審查報告，總結審查工作的情況和發(fā)現(xiàn)的問題。報告審議對審查報告進行審議，確保報告的準確性和客觀性。報告提交將審查報告提交給相關部門和領導，供決策參考。歸檔備案將審查報告和相關資料歸檔備案，以便日后查閱和參考。報告階段05審查結果處理CHAPTER針對審查發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施和計劃，明確責任部門和整改期限。建立問題整改跟蹤機制，定期對整改情況進行檢查和評估，確保問題得到有效解決。對整改不力的部門或單位進行問責，追究相關責任人的責任。問題整改信息反饋01將審查結果及時反饋給相關部門和單位，以便及時調整預算和改進管理。02建立信息反饋機制，對審查中發(fā)現(xiàn)的問題進行通報和公示，提高透明度和公信力。鼓勵社會公眾參與監(jiān)督，對審查結果進行解讀和宣傳，提高公眾的認知度和參與度。03對市級決算審查工作進行全程監(jiān)督，確保審查工作的規(guī)范性和公正性。對審查結果進行抽查和復核，確保審查結果的準確性和可靠性。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改和問責，強化監(jiān)督的威懾力和約束力。監(jiān)督檢查06審查團隊組建CHAPTER財務專家具備審計專業(yè)背景，負責對財務數(shù)據進行審計和核實。審計人員法律顧問技術支持人員01020403負責審查過程中的數(shù)據分析和處理，提供技術支持。具備豐富的財務知識和經驗，負責審查決算的準確性和合規(guī)性。具備法律專業(yè)知識，負責對涉及法律法規(guī)的問題進行把關。人員構成審查團隊成員在上崗前需接受專業(yè)培訓，提高審查技能和業(yè)務水平。培訓定期對審查團隊成員進行考核，評估其工作表現(xiàn)和業(yè)務能力?？己伺嘤柵c考核審查團隊成員需對審查過程中涉及的敏感信息和機密資料承擔保密義務。保密義務公正審查高效協(xié)作