2026年跨境營(yíng)銷策劃公司資金籌集與使用管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司資金籌集與使用管理工作，保障資金安全合規(guī)流轉(zhuǎn)，優(yōu)化資金配置效率，滿足跨境營(yíng)銷策劃業(yè)務(wù)發(fā)展資金需求，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)及公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合跨境業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有資金籌集、資金使用、資金監(jiān)控及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，覆蓋公司全體部門及員工，尤其針對(duì)直接參與資金管理的財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、采購(gòu)部、管理層等部門及人員。第三條資金籌集與使用遵循“合法合規(guī)、統(tǒng)籌規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)可控、效益優(yōu)先、全程追溯”的核心原則，確保資金籌集渠道合規(guī)、成本可控，資金使用精準(zhǔn)匹配業(yè)務(wù)需求，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。第四條公司成立資金管理小組，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人牽頭，成員包括合規(guī)部、業(yè)務(wù)部、采購(gòu)部、IT部及管理層代表，統(tǒng)籌推進(jìn)資金籌集與使用管理工作。各部門核心職責(zé)如下：（一）財(cái)務(wù)部：作為資金管理核心責(zé)任部門，負(fù)責(zé)制定資金籌集與使用細(xì)則，編制資金收支計(jì)劃，組織資金籌集實(shí)施，審核資金使用申請(qǐng)，監(jiān)控資金流轉(zhuǎn)全流程，開展資金效益分析；（二）合規(guī)部：負(fù)責(zé)審核資金籌集與使用的合規(guī)性，核查跨境資金流動(dòng)的外匯合規(guī)性，提供相關(guān)法律法規(guī)支撐，規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（三）業(yè)務(wù)部、采購(gòu)部：根據(jù)跨境營(yíng)銷業(yè)務(wù)需求，提交資金使用計(jì)劃，配合財(cái)務(wù)部開展資金需求測(cè)算，確保資金使用與業(yè)務(wù)推進(jìn)精準(zhǔn)匹配；（四）IT部：負(fù)責(zé)資金管理信息系統(tǒng)的技術(shù)支撐，保障資金數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與傳輸安全，協(xié)助搭建資金監(jiān)控技術(shù)平臺(tái)；（五）管理層：負(fù)責(zé)審批資金籌集方案、重大資金使用事項(xiàng)、資金管理制度修訂，監(jiān)督資金管理工作整體落實(shí)情況。第二章核心原則與管理范圍第五條核心管理原則：（一）合法合規(guī)原則：資金籌集與使用嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定及公司制度，嚴(yán)禁違規(guī)籌集資金、挪用資金或違規(guī)開展跨境資金流動(dòng)；（二）統(tǒng)籌規(guī)劃原則：結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、跨境業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，提前統(tǒng)籌資金需求，科學(xué)制定資金籌集與使用計(jì)劃，避免資金閑置或資金短缺；（三）風(fēng)險(xiǎn)可控原則：聚焦跨境資金匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、籌資成本風(fēng)險(xiǎn)等核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)機(jī)制，確保資金管理風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍；（四）效益優(yōu)先原則：在保障資金安全的前提下，優(yōu)先選擇成本低、效率高的籌資渠道，合理配置資金資源，優(yōu)先保障核心業(yè)務(wù)、重大項(xiàng)目的資金需求，提升資金使用效益；（五）全程追溯原則：資金籌集與使用全流程留存記錄，確保資金流向可追溯、資金用途可核查、責(zé)任可落實(shí)。第六條資金籌集管理范圍：指公司為滿足跨境營(yíng)銷業(yè)務(wù)發(fā)展需求，通過(guò)合法渠道獲取資金的各類活動(dòng)，具體包括：（一）自有資金：公司注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)積累的未分配利潤(rùn)等自有資金的統(tǒng)籌使用管理；（二）債務(wù)籌資：通過(guò)銀行借款、發(fā)行債券、商業(yè)信用等方式籌集資金的相關(guān)管理，包括籌資方案制定、成本測(cè)算、合同簽訂、本息償還等；（三）股權(quán)籌資：通過(guò)引入投資者、增資擴(kuò)股等方式籌集資金的相關(guān)管理，包括籌資方案審批、股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、投資者權(quán)益保障等；（四）跨境籌資：針對(duì)海外業(yè)務(wù)需求，通過(guò)境外合規(guī)渠道籌集資金的相關(guān)管理，包括外匯審批、跨境資金匯入、匯率風(fēng)險(xiǎn)管控等。第七條資金使用管理范圍：指公司將籌集的資金用于跨境營(yíng)銷策劃業(yè)務(wù)及日常運(yùn)營(yíng)的各類活動(dòng)，具體包括：（一）業(yè)務(wù)發(fā)展資金：跨境營(yíng)銷項(xiàng)目執(zhí)行資金、海外市場(chǎng)推廣資金、客戶開發(fā)與維護(hù)資金、跨境業(yè)務(wù)合作資金等；（二）采購(gòu)支付資金：營(yíng)銷物料采購(gòu)、跨境物流服務(wù)采購(gòu)、海外倉(cāng)儲(chǔ)租賃、服務(wù)外包等相關(guān)采購(gòu)款項(xiàng)支付；（三）運(yùn)營(yíng)保障資金：?jiǎn)T工薪酬福利、辦公場(chǎng)地租賃、辦公費(fèi)用、設(shè)備采購(gòu)與維護(hù)等日常運(yùn)營(yíng)資金；（四）籌資相關(guān)資金：籌資成本支付、借款本息償還、股權(quán)分紅等資金；（五）其他合規(guī)資金：經(jīng)審批的、與公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展相關(guān)的其他合理資金支出。第三章資金籌集全流程管理第八條資金需求測(cè)算與計(jì)劃制定：（一）財(cái)務(wù)部每年第四季度牽頭組織各部門開展下一年度資金需求測(cè)算，結(jié)合跨境業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、采購(gòu)計(jì)劃、運(yùn)營(yíng)成本等，編制《年度資金需求計(jì)劃》；（二）針對(duì)重大跨境營(yíng)銷項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部需單獨(dú)提交《項(xiàng)目專項(xiàng)資金需求計(jì)劃》，明確資金需求金額、使用時(shí)間節(jié)點(diǎn)、資金用途等；（三）財(cái)務(wù)部結(jié)合資金需求計(jì)劃與公司自有資金狀況，編制《年度資金籌集計(jì)劃》，明確籌資渠道、籌資規(guī)模、籌資成本、籌資時(shí)間等核心要素，報(bào)資金管理小組審核后，提交管理層審批。第九條籌資方案制定與審核：（一）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的資金籌集計(jì)劃，結(jié)合不同籌資渠道的成本、風(fēng)險(xiǎn)、審批要求等，制定具體籌資方案；（二）涉及債務(wù)籌資的，需詳細(xì)測(cè)算利率成本、償還周期、擔(dān)保要求等；涉及股權(quán)籌資的，需明確股權(quán)稀釋比例、投資者權(quán)益、分紅方案等；涉及跨境籌資的，需額外說(shuō)明外匯審批流程、匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；（三）籌資方案經(jīng)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部審核后，提交合規(guī)部審核合規(guī)性，再報(bào)資金管理小組審核，最終由管理層審批；重大籌資方案（如籌資規(guī)模超過(guò)公司凈資產(chǎn)20%）需經(jīng)管理層集體決策審批。第十條籌資實(shí)施與資金到位：（一）籌資方案審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部牽頭組織籌資實(shí)施工作，對(duì)接金融機(jī)構(gòu)、投資者等合作方，簽訂籌資相關(guān)合同協(xié)議；（二）跨境籌資需提前完成外匯管理相關(guān)審批手續(xù)，由合規(guī)部協(xié)助核查審批材料的完整性與合規(guī)性，確?？缇迟Y金匯入流程合規(guī)；（三）資金到位后，財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理資金入賬手續(xù)，核對(duì)資金金額，登記《資金籌集臺(tái)賬》，詳細(xì)記錄籌資渠道、金額、成本、到位時(shí)間等信息；（四）財(cái)務(wù)部將籌資實(shí)施情況及資金到位情況書面反饋至資金管理小組及管理層備案。第十一條籌資后續(xù)管理：（一）財(cái)務(wù)部建立籌資成本動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，定期核算籌資成本，分析籌資效益，形成《籌資成本分析報(bào)告》；（二）針對(duì)債務(wù)籌資，嚴(yán)格按照合同約定制定還款計(jì)劃，確保按時(shí)足額償還借款本息，避免逾期風(fēng)險(xiǎn)；（三）針對(duì)股權(quán)籌資，按約定向投資者披露公司經(jīng)營(yíng)及資金使用情況，保障投資者知情權(quán)；（四）財(cái)務(wù)部每季度對(duì)籌資方案的執(zhí)行情況、籌資風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行復(fù)盤，及時(shí)調(diào)整籌資策略。第四章資金使用全流程管理第十二條資金使用預(yù)算管控：（一）公司實(shí)行資金使用預(yù)算管理，所有資金支出需納入年度或?qū)ｍ?xiàng)資金預(yù)算，無(wú)預(yù)算的資金支出原則上不予審批；（二）各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，在預(yù)算范圍內(nèi)提交資金使用申請(qǐng)，明確資金用途、金額、支付時(shí)間、收款方信息等；（三）超預(yù)算資金支出需由相關(guān)部門提交《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)》，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額等，按預(yù)算調(diào)整流程報(bào)批后，方可申請(qǐng)資金使用。第十三條資金使用申請(qǐng)與審核：（一）資金使用申請(qǐng)需通過(guò)公司內(nèi)部審批系統(tǒng)提交，附相關(guān)支撐材料（如采購(gòu)合同、業(yè)務(wù)協(xié)議、費(fèi)用明細(xì)等）；（二）部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行初審，確認(rèn)資金使用與業(yè)務(wù)需求一致，審核通過(guò)后提交財(cái)務(wù)部；（三）財(cái)務(wù)部審核人員核查申請(qǐng)材料的完整性、合規(guī)性，核對(duì)預(yù)算額度，跨境資金支付需額外核查外匯合規(guī)性證明及匯率換算依據(jù)，審核通過(guò)后按金額分級(jí)提交審批。第十四條資金支付審批與執(zhí)行：（一）資金支付實(shí)行分級(jí)審批：?jiǎn)喂P支付金額5000元以下的，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行；5000元及以上、20000元以下的，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；20000元及以上的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)管理層審批；（二）審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部按審批意見辦理支付手續(xù)，通過(guò)公司指定銀行賬戶或跨境資金結(jié)算渠道支付，確保資金流向準(zhǔn)確、支付憑證完整；（三）跨境資金支付需嚴(yán)格遵守外匯管理規(guī)定，由合規(guī)部協(xié)助完成相關(guān)備案手續(xù)，財(cái)務(wù)部留存支付憑證及合規(guī)證明材料。第十五條資金使用跟蹤與核查：（一）財(cái)務(wù)部建立《資金使用跟蹤臺(tái)賬》，實(shí)時(shí)記錄資金支付金額、用途、收款方、支付時(shí)間等信息，每月與各部門核對(duì)資金使用情況；（二）針對(duì)重大跨境項(xiàng)目資金使用，財(cái)務(wù)部聯(lián)合業(yè)務(wù)部開展專項(xiàng)跟蹤，核查資金是否按計(jì)劃使用，確保資金與項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度匹配；（三）財(cái)務(wù)部每季度開展資金使用效益分析，對(duì)比資金使用與業(yè)務(wù)成效，提出資金配置優(yōu)化建議，形成《資金使用分析報(bào)告》，報(bào)資金管理小組及管理層。第五章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十六條監(jiān)督管理機(jī)制：（一）財(cái)務(wù)部建立資金管理常態(tài)化監(jiān)督機(jī)制，每月核查資金籌集與使用的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況、資金流向準(zhǔn)確性，形成《資金管理監(jiān)督報(bào)告》；（二）公司審計(jì)部門每季度開展一次資金管理專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)核查是否存在違規(guī)籌資、挪用資金、虛假資金使用申請(qǐng)、跨境資金流動(dòng)違規(guī)等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改要求；（三）IT部協(xié)助搭建資金監(jiān)控技術(shù)平臺(tái)，對(duì)資金異常流動(dòng)（如大額非計(jì)劃支付、異?？缇迟Y金轉(zhuǎn)賬等）實(shí)時(shí)預(yù)警，財(cái)務(wù)部牽頭核查處置；（四）建立資金管理信息公開機(jī)制，定期在公司內(nèi)部公示資金收支匯總情況（隱去敏感信息），接受員工監(jiān)督。第十七條考核評(píng)價(jià)：將資金籌集與使用管理情況納入各相關(guān)部門及人員的季度、年度績(jī)效考核，核心考核指標(biāo)包括：資金籌集成本控制率、資金預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)率、跨境資金流動(dòng)合規(guī)率、資金使用效益等；考核結(jié)果與薪酬調(diào)整、獎(jiǎng)金發(fā)放、評(píng)優(yōu)評(píng)先直接掛鉤。第十八條責(zé)任追究：對(duì)違反本制度規(guī)定，出現(xiàn)以下情形的，視情節(jié)輕重追究相關(guān)部門及人員責(zé)任：（一）未經(jīng)審批擅自開展籌資活動(dòng)，或選擇違規(guī)籌資渠道的；（二）虛假編制資金需求計(jì)劃、籌資方案，或在籌資過(guò)程中弄虛作假的；（三）未經(jīng)審批擅自使用資金、挪用資金，或超出預(yù)算使用資金未履行補(bǔ)批流程的；（四）跨境資金流動(dòng)未按規(guī)定履行外匯審批手續(xù)，或存在違規(guī)跨境資金轉(zhuǎn)移的；（五）審批人員未嚴(yán)格履行審批職責(zé)，導(dǎo)致違規(guī)籌資或資金使用風(fēng)險(xiǎn)的；（六）對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題拒不整改或整改不到位的。責(zé)任追究方式包括：口頭警告、書面通報(bào)批評(píng)、扣除績(jī)效