閔行區(qū)預(yù)算項目支出績效評價2010年度結(jié)果評價報告績效項目名稱：環(huán)衛(wèi)作業(yè)項目實施部門：閔行區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生管理所項目主管部門：閔行區(qū)綠化和市容管理局第三方評價機構(gòu)名稱:上海銘瑞會計師事務(wù)所有限公司二○一一年六月————————————————————————————————SHANGHAIMINGRUICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS2010年度閔行區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)項目財政支出結(jié)果績效評價報告目錄第一部分預(yù)算項目概況簡介 1第二部分2010年度閔行區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)項目 2一、獨立評價概述 2（一）評價依據(jù) 2（二）評價目的 2（三）評價的對象和范圍 3（四）評價方法 3二、評價報告內(nèi)容 4（一）項目近年來以及2010年度完成情況 4（二）2010年度績效目標完成情況分析 4（三）獨立評價結(jié)論 5（四）項目產(chǎn)出與效果類指標的詮釋及其實際評價情況 51、道路計劃作業(yè)量完成率 52、公廁計劃作業(yè)量完成率 53、其他計劃作業(yè)量完成率 54、資金保障率 55、道路清潔度 66、公廁整潔度 67、其他項目整潔度 68、市容環(huán)境管理工作考評 69、市容環(huán)境質(zhì)量評估排名 7（五）社會滿意度類指標的詮釋及其實際評價情況 71、社會公眾滿意度 72、項目實施關(guān)聯(lián)方滿意度 7（六）評價工作中發(fā)現(xiàn)的亮點或瑕疵事例 8（七）獨立評價意見和建議 8（八）項目實施單位對本評價報告的意見 92010年度閔行區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)項目財政支出結(jié)果績效評價報告一、獨立評價概述（一）評價依據(jù)1、上海市人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市財政局制訂的《上海市財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知；2、中華人民共和國國務(wù)院（國務(wù)院令第101號）《城市市容和環(huán)境衛(wèi)生管理條例》；3、上海市人民政府《上海市市容環(huán)境衛(wèi)生管理條例》；4、上海市市容環(huán)境衛(wèi)生管理局（滬價費2006-029號）《關(guān)于發(fā)布本市環(huán)衛(wèi)公共服務(wù)指導(dǎo)價格的通知》；5、上海市市容環(huán)境衛(wèi)生管理局（滬容環(huán)2008-72號）《關(guān)于加強暴露垃圾治理的通知》；6、上海市市容環(huán)境衛(wèi)生管理局（滬容環(huán)2008-98號）《關(guān)于發(fā)布環(huán)衛(wèi)公共服務(wù)指導(dǎo)價格執(zhí)行情況的函》；7、上海市容環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測中心(滬容監(jiān)（2010）05號文)《2010年上海市市容環(huán)境質(zhì)量評估辦法的通知》；8、閔行區(qū)綠化和市容管理局關(guān)于印發(fā)《閔行區(qū)綠化和市容管理局2010年市容環(huán)衛(wèi)工作要點》的通知；9、閔行區(qū)人民辦公室(閔府辦2007-38)《關(guān)于閔行區(qū)環(huán)衛(wèi)等級公廁實行免費開放工作方案的通知》；10、閔行區(qū)綠容局(2009-82)《2009年閔行區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生綜合考評實施意見的通知》。（二）評價目的開展環(huán)衛(wèi)作業(yè)績效評價，是為了在制度和技術(shù)層面保證政府投資項目的社會、環(huán)境和經(jīng)濟效益，有效提高政府決策的科學(xué)性與準確性，提升財政資金使用效率；也有助于增強政府管理的透明度和責(zé)任意識，加快政府職能轉(zhuǎn)變，提升政府治理能力和執(zhí)政能力，保證環(huán)衛(wèi)作業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性和有效性。對項目所產(chǎn)生的各種效益進行衡量比較和綜合評判。（三）評價的對象和范圍評價的對象主要包括：各街鎮(zhèn)政府購買的環(huán)衛(wèi)作業(yè)服務(wù)，具體有市政道路清掃、公共廁所保潔、生活垃圾清運、糞便清運、壓縮站、倒糞站、垃圾間和廢物箱的維修保潔。評價的范圍主要包括：涉及全區(qū)范圍內(nèi)莘莊鎮(zhèn)、七寶鎮(zhèn)、華漕鎮(zhèn)、虹橋鎮(zhèn)、梅隴鎮(zhèn)、顓橋鎮(zhèn)、馬橋鎮(zhèn)、吳涇鎮(zhèn)、浦江鎮(zhèn)、江川路街道、古美街道、新虹街道、莘莊工業(yè)區(qū)13個街鎮(zhèn)的環(huán)衛(wèi)作業(yè)服務(wù)中區(qū)財政承擔(dān)的4719.81萬元。（四）評價方法1、調(diào)研與審計：與項目主管部門區(qū)綠容局和項目實施部門區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生管理所充分溝通，了解關(guān)于項目實施的基本情況；通過對部分街鎮(zhèn)及環(huán)衛(wèi)公司的實地審計，全面收取各街鎮(zhèn)關(guān)于本項目的資金收支情況說明以及電話聯(lián)系了解情況等形式了解項目發(fā)生的財政支出，確認項目的財政預(yù)算實際完成金額。2、從各方面采集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，收集與項目有關(guān)的資料，并經(jīng)過認真復(fù)核，初步建立評價指標體系。由教授、行業(yè)專家、政府管理人員等組成的閔行區(qū)預(yù)算項目支出績效評價備選專家對評價指標體系進行評審，最后根據(jù)專家意見對指標進行了修改及完善。3、實地進行問卷調(diào)查：（1）我們對閔行區(qū)莘莊鎮(zhèn)、七寶鎮(zhèn)、顓橋鎮(zhèn)、江川路街道、梅隴鎮(zhèn)、華漕鎮(zhèn)、浦江鎮(zhèn)等部分街鎮(zhèn)的居民小區(qū)、學(xué)校、機關(guān)單位以及公共場所的市民發(fā)放并回收了調(diào)查問卷共2000份，進行了社會公眾的滿意度調(diào)查；（2）召開閔行區(qū)全部13個街鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)工作的有關(guān)管理人員及市民巡訪團成員的座談會，進行問卷調(diào)查，收取調(diào)查問卷42份，同時充分聽取了相關(guān)職能管理人員的意見和建議；（3）通過向2個環(huán)衛(wèi)公司及在公共場所隨機向環(huán)衛(wèi)工人發(fā)放調(diào)查問卷，共收取問卷111份，對環(huán)衛(wèi)工人除了對閔行區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量調(diào)查外，對環(huán)衛(wèi)工人的收入福利等進行了滿意度調(diào)查。（4）與項目實施部門多次溝通，確認項目績效指標體系。對各項數(shù)據(jù)進行了核準和修正，最終形成績效評價報告。二、評價報告內(nèi)容（一）項目近年來以及2010年度完成情況閔行區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生管理所作為本項目實施部門，每年根據(jù)各作業(yè)項目的工作量及環(huán)衛(wèi)作業(yè)補貼單價，由區(qū)及各街鎮(zhèn)根據(jù)承擔(dān)比例安排財政資金向各環(huán)衛(wèi)作業(yè)單位購買環(huán)衛(wèi)服務(wù)，對全區(qū)的環(huán)境衛(wèi)生進行管理和監(jiān)督。為進一步提升我區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生面貌，實現(xiàn)“全行業(yè)、全社會、全過程”的質(zhì)量管理目標，按照“平面整潔、立面靚麗、空間美觀”的創(chuàng)建要求，根據(jù)市綠化市容局有關(guān)文件精神，結(jié)合閔行區(qū)的實際，區(qū)綠化市容局還制定了《2009年閔行區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生綜合考評實施意見》（閔綠容[2009]082號），對全區(qū)各鎮(zhèn)、街道、莘莊工業(yè)區(qū)的市容環(huán)境衛(wèi)生工作進行考核評定，切實有效地保障了環(huán)衛(wèi)工作保質(zhì)保量地有效開展。同時也接受市市容環(huán)境監(jiān)測中心的每月市容環(huán)境質(zhì)量監(jiān)督，在2010年度的全市市容環(huán)境質(zhì)量評估中，我區(qū)在中心城區(qū)組中排名十二（共十三名），在郊區(qū)組排名第八（共九名），可見，我區(qū)的市容環(huán)境衛(wèi)生總體水平較為落后，市容環(huán)境工作還有待提高。名次的靠后牽涉諸多因素，其中環(huán)衛(wèi)公共服務(wù)作業(yè)任務(wù)量的經(jīng)費保障較低是重要因素之一。市市容環(huán)衛(wèi)局就環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費保障事宜向各區(qū)人民政府發(fā)函《關(guān)于發(fā)布環(huán)衛(wèi)公共服務(wù)指導(dǎo)價格執(zhí)行情況的函》（滬容環(huán)［2008］98號），指出我區(qū)2006年作業(yè)經(jīng)費保障率為50%（全市平均64.5%），2007年為54%（全市平均63.8%），總體保障水平不高。鑒于此，2009年在參考市市容環(huán)衛(wèi)局和市物價局聯(lián)合發(fā)布的《環(huán)衛(wèi)公共服務(wù)項目指導(dǎo)價格（試行）》（滬價費［2006］29號）的同時，根據(jù)實際情況，區(qū)綠化市容局與區(qū)財政局共同對環(huán)衛(wèi)補貼單價進行測算，重新制定執(zhí)行環(huán)衛(wèi)補貼單價，對2010年的執(zhí)行環(huán)衛(wèi)補貼單價做了較大的提高。按照調(diào)整后的單價計算得出的2010年環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費區(qū)級財政投入應(yīng)4719.81萬元，其中包含區(qū)級財政直接轉(zhuǎn)移支付至各街鎮(zhèn)2418.96萬元及分攤至各鎮(zhèn)的財力基數(shù)2300.85萬元。2010年環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費區(qū)財政實際已向13個街鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付2418.96萬元，預(yù)算執(zhí)行率為100%。區(qū)市容環(huán)衛(wèi)部門緊緊圍繞世博運行保障中心工作，不斷完善機制，較好地完成了全年預(yù)定的各項計劃任務(wù)，達到了預(yù)算編制預(yù)期目標。（二）2010年度績效目標完成情況分析本項目2010年度的績效目標具體量化見下表：序號項目實施年度績效指標名稱績效目標數(shù)值績效目標實際完成值1一級市政道路保潔1011137平方米5948270平方米2二級市政道路保潔4234952平方米3三級市政道路保潔449795平方米4一類公廁維修保潔18座18座5二類公廁維修保潔133座133座6三類公廁維修保潔8座8座7移動公廁維修保潔31座32座8生活垃圾清運455155噸455155噸9糞便清運42635噸42635噸10壓縮站維修保潔35座35座11倒糞站維修保潔11個11個12垃圾間維修保潔774間774間13廢物箱維修保潔5043個5322個2010年各環(huán)衛(wèi)實施單位均能保質(zhì)保量地較好地完成了年初既定的績效目標。與2009年度相比，各項作業(yè)量均有所增長。（三）獨立評價結(jié)論經(jīng)獨立打分，2010年度環(huán)衛(wèi)作業(yè)項目績效評價得分80.90分，總體評價為優(yōu)良；經(jīng)專家組綜合評定2010年度績效分值為77.44分，總體評價為良好。（四）項目產(chǎn)出與效果類指標的詮釋及其實際評價情況1、道路計劃作業(yè)量完成率設(shè)分值4分，主要內(nèi)容為一、二、三級市政道路保潔任務(wù)，計劃任務(wù)量為5695884平方米，實際完成5948270平方米，超額完成計劃任務(wù)，得滿分4分。2、公廁計劃作業(yè)量完成率設(shè)分值4分，主要內(nèi)容為一、二、三類和移動公廁維修、保潔任務(wù)，總計劃作業(yè)量190座，實際完成達100.8%，得滿分4分。3、其他計劃作業(yè)量完成率設(shè)分值4分，主要內(nèi)容為生活垃圾清運、糞便清運、壓縮站維修保潔、倒糞站維修保潔、垃圾間維修保潔、廢物箱維修保潔，全部完成或超額完成計劃作業(yè)量，完成率達102.83%，得滿分4分。4、資金保障率設(shè)分值4分，主要內(nèi)容為環(huán)衛(wèi)資金保障程度，實際情況為2010年閔行區(qū)區(qū)財政環(huán)衛(wèi)作業(yè)單價做了調(diào)整，逐步與市行業(yè)指導(dǎo)價靠攏，資金保障率較上年有了較大的提高，但是與市行業(yè)指導(dǎo)價相比，還有一定差距，因此得分為3分。5、道路清潔度設(shè)分值6分，根據(jù)上海市市容環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測中心對道路的評估內(nèi)容除了對道路的保潔質(zhì)量達標外還包括保潔作業(yè)是否按時段、頻次、氣候等標準執(zhí)行，廢物箱容器等設(shè)施的完好和按規(guī)定設(shè)置，廢物箱清除及時等內(nèi)容，實際道路項目的檢測考評得分為市容環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀評估檢查93.97分，聯(lián)動規(guī)范評估86.20分，效能效率評估81分，根據(jù)三項的權(quán)重，換算成分值5.5分。6、公廁整潔度設(shè)分值5分，根據(jù)上海市市容環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測中心對公廁的評估內(nèi)容除了對公廁內(nèi)環(huán)境整潔，無異味外還包括公廁內(nèi)設(shè)施是否齊全，使用情況是否良好以及公廁導(dǎo)向牌按規(guī)定設(shè)置，男女標識規(guī)范統(tǒng)一和服務(wù)人員是否堅持崗位，服務(wù)規(guī)范等內(nèi)容，實際公廁項目的檢測考評得分為市容環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀評估檢查97.17分，聯(lián)動規(guī)范評估86.20分，效能效率評估81分，根據(jù)三項的權(quán)重，換算成分值4.7分。閔行區(qū)的公廁管理及服務(wù)工作表現(xiàn)較為良好，在2010年度上半年上海市綠化和市容管理局對全市公廁行業(yè)進行了社會公眾滿意度評價調(diào)查報告中，閔行區(qū)在全市18個區(qū)（縣）中排名第6名，由此可見閔行區(qū)的公廁管理及服務(wù)水平較好。7、其他項目整潔度設(shè)分值4分，根據(jù)上海市市容環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測中心對其他項目的評估內(nèi)容除了對小區(qū)內(nèi)垃圾收運、糞便清理是否規(guī)范，是否有暴露垃圾、糞便滿溢等現(xiàn)象外還包括箱房設(shè)施是否完好封閉，箱房是否“六定”標識規(guī)范，設(shè)施擺放整齊，人員服務(wù)規(guī)范等內(nèi)容，實際檢測考評得分為市容環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀評估檢查86.84分，聯(lián)動規(guī)范評估86.20分，效能效率評估81分，根據(jù)三項的權(quán)重，換算成分值3.4分。8、市容環(huán)境管理工作考評設(shè)分值5分，主要內(nèi)容為道路保潔管理、車輛服務(wù)單位作業(yè)規(guī)范化建設(shè)、車容車貌管理清洗場站管理、質(zhì)監(jiān)規(guī)范化管理，根據(jù)上海市市容環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測中心對市容環(huán)境管理工作進行考評，閔行區(qū)各項目最終得分91.50分，換算分值本指標得分4.6分。9、市容環(huán)境質(zhì)量評估排名設(shè)分值4分，實際情況2010年中心城區(qū)組排名第12位（共13位），2010年郊區(qū)組排名第8位（共9位），2009年閔行區(qū)在中心城區(qū)組排名為13位（共13位），2009年閔行區(qū)在郊區(qū)組排名為第9位（共10位），比較靠后，根據(jù)換算得分為1.3分。（五）社會滿意度類指標的詮釋及其實際評價情況1、社會公眾滿意度設(shè)分值12分，主要評價閔行區(qū)居民對環(huán)衛(wèi)工作的滿意度，實際調(diào)查過程中，我們向莘莊鎮(zhèn)、七寶鎮(zhèn)、顓橋鎮(zhèn)、梅隴鎮(zhèn)、江川路街道、虹橋鎮(zhèn)、浦江鎮(zhèn)、華漕鎮(zhèn)等街鎮(zhèn)的小區(qū)居民、學(xué)校師生以及機關(guān)公務(wù)員等進行了項目受益者（社會公眾）的滿意度調(diào)查，問卷發(fā)放與回收工作于2010年5月27日前結(jié)束，5月15日至5月30日完成問卷錄入工作，共計回收“社會公眾滿意度”有效問卷2000份。本項目最終得分72.48分，換算成指標得分8.7分。2、項目實施關(guān)聯(lián)方滿意度設(shè)分值8分，主要評價環(huán)衛(wèi)工人及相關(guān)職能管理人員滿意度，實際邀請了環(huán)衛(wèi)工作的有關(guān)管理人員、市民巡訪團成員等參加座談會，又抽取了2個環(huán)衛(wèi)公司以及隨機在公共場所向環(huán)衛(wèi)工人進行了項目實施關(guān)聯(lián)方的滿意度調(diào)查，問卷發(fā)放與回收工作于2010年5月27日前結(jié)束，5月15日至5月30日完成問卷錄入工作，共計回收“項目實施關(guān)聯(lián)方滿意度”有效問卷42份。本項目最終得分81.30分，換算成指標得分6.5分。（六）評價工作中發(fā)現(xiàn)的亮點或瑕疵事例亮點：2010年起全市環(huán)衛(wèi)公共廁所全部實行了免費開放（摘自上海市市容環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測中心2010年上半年市容環(huán)境質(zhì)量綜合考評報告）。我區(qū)為了進一步推進全國文明先進區(qū)創(chuàng)建工作，鞏固文明行業(yè)創(chuàng)建成果，發(fā)揮環(huán)衛(wèi)公共設(shè)施更好地為民服務(wù)，區(qū)政府就把124座環(huán)衛(wèi)公共廁所免費開放列為實事工程，于2007年5月1日起全面免費對外開放環(huán)衛(wèi)公共廁所。為適應(yīng)世博會和市容環(huán)衛(wèi)行業(yè)發(fā)展新要求，進一步改善、優(yōu)化廁所布局，于2008年起，逐步對社會廁所進行規(guī)范化建設(shè)和免費開放，開放的社會廁所由08年的50座，增加到09年10年的80座。這一舉措是走在全市前列的。瑕疵：閔行區(qū)的環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費應(yīng)由區(qū)財政（50%）及鎮(zhèn)財政（50%）兩級資金組成。區(qū)財政資金由轉(zhuǎn)移支付至各街鎮(zhèn)的環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費和各街鎮(zhèn)財力基數(shù)組成。區(qū)級財政經(jīng)費中轉(zhuǎn)移支付部分的環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費2418.96萬元均已全部轉(zhuǎn)移支付給13個街鎮(zhèn)，各街鎮(zhèn)根據(jù)環(huán)衛(wèi)公司本年度該街鎮(zhèn)的作業(yè)量（含非本次項目評價范圍的由鎮(zhèn)100%承擔(dān)的鎮(zhèn)級道路面積）及結(jié)算單價（單價由街鎮(zhèn)與環(huán)衛(wèi)公司自行商定）統(tǒng)一結(jié)算，配套上鎮(zhèn)級資金，撥付給各環(huán)衛(wèi)作業(yè)公司。因此閔行區(qū)的環(huán)衛(wèi)作業(yè)服務(wù)實際是由各街鎮(zhèn)向環(huán)衛(wèi)公司購買，實際發(fā)生的作業(yè)經(jīng)費區(qū)和街鎮(zhèn)的承擔(dān)比例并非是各50%，造成的原因主要是：①由街鎮(zhèn)100%承擔(dān)的鎮(zhèn)級道路保潔作業(yè)經(jīng)費并非包含在本次績效評估的環(huán)衛(wèi)作業(yè)項目中；②各街鎮(zhèn)與環(huán)衛(wèi)公司結(jié)算的作業(yè)單價及結(jié)算方式不同。各街鎮(zhèn)與環(huán)衛(wèi)公司結(jié)算的作業(yè)單價都是雙方自行協(xié)商的，與區(qū)執(zhí)行的單價以及市行業(yè)指導(dǎo)價均無關(guān)；③各環(huán)衛(wèi)公司向政府提供專項服務(wù)收取經(jīng)費外，也不同程度地進行創(chuàng)收，但各個環(huán)衛(wèi)公司的創(chuàng)收能力不同，街鎮(zhèn)在與各環(huán)衛(wèi)公司結(jié)算專項服務(wù)時會扣取一部分創(chuàng)收金額。由此造成實際發(fā)生的環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費不明確；④各街鎮(zhèn)財務(wù)核算上對環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費的核算范圍不盡相同，造成項目金額的不準確。（七）獨立評價意見和建議1、主管部門要進一步發(fā)揮監(jiān)督職能由于閔行區(qū)環(huán)衛(wèi)體制的特殊性，事權(quán)下放至各街鎮(zhèn)，使得主管局對于各環(huán)衛(wèi)作業(yè)公司的監(jiān)管不能落到實處，無法真正有效發(fā)揮其監(jiān)管職能。特別是對項目資金的監(jiān)管，區(qū)財政的補貼資金下?lián)艿礁鹘宙?zhèn)，各街鎮(zhèn)連同自已應(yīng)承擔(dān)的補貼一同撥付給個環(huán)衛(wèi)作業(yè)公司，對于實際撥付的具體資金額以及各環(huán)衛(wèi)作業(yè)公司如何運作、成本費用的實際發(fā)生情況未有相關(guān)的追蹤及審查。我們認為有必要對各環(huán)衛(wèi)作業(yè)公司予以審計，對各環(huán)衛(wèi)公司的利潤率做到知曉并有效控制。一方面，雖然環(huán)衛(wèi)作業(yè)公司是企業(yè)，但其從事的是公益性服務(wù)，因此對于作業(yè)公司的利潤應(yīng)予以調(diào)控，對于環(huán)衛(wèi)作業(yè)公司的成本費用予以監(jiān)督，將補貼資金的有效使用落到實處；另一方