公司審計審計管理制度_第1頁
公司審計審計管理制度_第2頁
公司審計審計管理制度_第3頁
公司審計審計管理制度_第4頁
全文預(yù)覽已結(jié)束

付費下載

下載本文檔

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進行舉報或認領(lǐng)

文檔簡介

公司審計審計管理制度一、制度概述本制度旨在規(guī)范公司內(nèi)部審計工作管理，明確審計要求、流程、職責，保證審計工作的公正性、科學性和有效性，促進公司內(nèi)部管理的提升。二、制度適用范圍和對象本制度適用于公司內(nèi)部所有審計活動，適用對象為公司內(nèi)部所有從事審計工作的人員。三、審計原則公正性原則：審計工作應(yīng)保持獨立客觀，審計人員不受任何干擾，對被審計事項進行公正、客觀的評價?？茖W性原則：審計工作應(yīng)該依據(jù)國家法律法規(guī)以及相關(guān)技術(shù)標準和規(guī)范進行，確保審計工作的科學性和合理性。有效性原則：審計工作應(yīng)該具有實際效果，能夠發(fā)現(xiàn)風險、提出建議，并促進管理的持續(xù)提升。四、審計管理流程計劃階段：制定審計計劃，明確審計范圍、目標、方法、時間和資源等，確定審計領(lǐng)導(dǎo)和審計小組組成，并開展前期準備工作。實施階段：按照審計計劃進行審計核查、分析、評價和發(fā)現(xiàn)問題。審計人員應(yīng)嚴格遵守保密原則，確保審計信息安全。報告階段：整理審計發(fā)現(xiàn)，編寫審計報告，向公司相關(guān)人員匯報審計結(jié)論和意見，提出改進建議和問題整改措施?？冃гu價階段：對審計績效進行評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓，并反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員。五、審計職責1.審計領(lǐng)導(dǎo)負責制定審計計劃，組織和指揮審計實施；對審計過程進行監(jiān)督，確保審計工作落實到位；提出審計報告的意見和建議，并督促問題的整改；對審計人員進行績效評價，推動審計工作的持續(xù)改進。2.審計小組根據(jù)審計計劃，開展審計工作；按照審計工作程序，核查、分析、評價和發(fā)現(xiàn)問題；對發(fā)現(xiàn)問題進行整理和提出建議和問題整改措施；協(xié)助審計領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督審計工作落實，并配合受審單位收集審計資料。3.被審單位接受審計組的審計核查和檢查；提供審計組所需的資料和信息，確保審計工作順利進行；配合審計組整改審計問題，并及時報告整改情況。六、違反審計管理制度的處理對違反本審計管理制度的行為者，應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)制度和規(guī)定，進行相應(yīng)的處理，并必要時追究法律責任。七、制度監(jiān)督本制度由公司內(nèi)部監(jiān)督部門進行監(jiān)督，并根據(jù)實

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽，若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

最新文檔

評論

0/150

提交評論