試卷科目：中級銀行從業(yè)資格個人理財(cái)中級銀行從業(yè)資格個人理財(cái)(習(xí)題卷28)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中級銀行從業(yè)資格個人理財(cái)?shù)?部分：單項(xiàng)選擇題，共62題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.下列選項(xiàng)中，不符合期貨交易制度的是（）。?A)交易者按照其買賣期貨合約價值繳納一定比例的保證金B(yǎng))交易所每周結(jié)算所有合約的盈虧C)會員持有的按單邊計(jì)算的某一合約投機(jī)頭寸存在最大限額D)當(dāng)會員、客戶違規(guī)時，交易所會對有關(guān)持倉實(shí)行強(qiáng)制平倉?答案:B解析:期貨交易的主要制度：?①保證金制度：?②每日結(jié)算制度，即每日交易結(jié)束，交易所按當(dāng)日結(jié)算價結(jié)算所有合約的盈虧、交易保證金及手續(xù)費(fèi)、稅金等費(fèi)用：?③持倉限額制度：?④大戶報告制度：?⑤強(qiáng)行平倉制度，?考點(diǎn)：金融行生品市場介紹?[單選題]2.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元，通貨膨脹率為6％。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財(cái)師。白先生準(zhǔn)備現(xiàn)在另外開立一個教育儲蓄賬戶，每月存入固定金額，6年期，到期支取用于彌補(bǔ)資金缺口。假設(shè)銀行5年期定期存款整存整取利率為5．58％，5年期定期存款零存整取利率為3．87％。那么，白先生每月應(yīng)存入()元，方能彌補(bǔ)資金缺口。A)107．10B)110．67C)116．20D)124．74答案:A解析:教育儲蓄存款，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息。因此，P／YR=12，N=72，I／YR=5．58，F(xiàn)V=9134，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PMT=107．10(元)。[單選題]3.李小姐是一家外企的中層管理員，有50萬元人民幣，考慮到目前銀行存款利率較低，而股市正走向牛市，想將這筆錢來做證券投資，李小姐在深圳證券交易所買了ABC公司的A股股票和ABC公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，并且買了正在發(fā)行的面值為100元的10年期國債，國債票面利率為5％，市場利率為5％，同時還購買了貨幣市場基金。李小姐持有債券表示其擁有一種權(quán)利，這種權(quán)利稱為()。A)債權(quán)B)資產(chǎn)所有權(quán)C)財(cái)產(chǎn)支配權(quán)D)資金使用權(quán)答案:A解析:債券體現(xiàn)了發(fā)行主體和持有人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。[單選題]4.根據(jù)貨幣的時間價值理論，在期末年金現(xiàn)值系數(shù)的基礎(chǔ)上，期數(shù)減1，系數(shù)加1的計(jì)算結(jié)果，應(yīng)當(dāng)?shù)扔冢ǎ)遞延年金現(xiàn)值系數(shù)B)期末年金現(xiàn)值系數(shù)C)期初年金現(xiàn)值系數(shù)D)永續(xù)年金現(xiàn)值系數(shù)答案:C解析:期初年金現(xiàn)值等于期末年金現(xiàn)值的(1+r)倍，即PVBEG=PVEND(1+r)?；喼蠹礊樵谄谀┠杲瓞F(xiàn)值系數(shù)的基礎(chǔ)上，期數(shù)減1，系數(shù)加1。[單選題]5.張先生在未來10年內(nèi)每年年初獲得1000元，年利率為8％，則這筆年金的終值為（）元。A)12324．32B)13454．67C)14343．76D)15645．49答案:D解析:FV=(1000÷0．08)×[(1+0．08)10-1]×(1+0．08)=15645．49元。[單選題]6.人身意外傷害保險合同的被保險人外出爬山不幸摔傷，因傷勢較重?zé)o法行走，臥在濕地上等待救助，結(jié)果由于感冒引發(fā)肺炎并最終因肺炎致死。在此事件中，被保險人死亡的近因是()。A)爬山發(fā)生意外B)著涼C)感冒D)肺炎答案:A解析:對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因?yàn)榻?。由此可知，本題中的近因?yàn)榕郎桨l(fā)生意外。[單選題]7.如法律或保險人對告知的內(nèi)容沒有確定性的規(guī)定，投保人或被保險人應(yīng)將所有保險標(biāo)的的危險狀況及相關(guān)重要事實(shí)如實(shí)全部告知給保險人。這種告知方式是()。A)無限告知B)有限告知C)主觀告知D)詢問回答告知答案:A解析:按照慣例投保人的告知形式有無限告知和詢問回答告知兩種，保險人的告知形式有明確列明和明確說明兩種。無限告知，又稱客觀告知，如法律或保險人對告知的內(nèi)容沒有確定性的規(guī)定，投保人或被保險人應(yīng)將所有保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況及相關(guān)重要事實(shí)如實(shí)全部告知給保險人；詢問回答告知，又稱主觀告知，指投保人或被保險人只需對保險人詢問的問題如實(shí)告知，對詢問以外的問題投保人無需告知。[單選題]8.()是以被保險人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任為保險標(biāo)的的一種保險。A)責(zé)任保險B)財(cái)產(chǎn)保險C)人身保險D)健康保險答案:A解析:B項(xiàng)，財(cái)產(chǎn)保險以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的；C項(xiàng)，人身保險是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的的保險；D項(xiàng)，健康保險是以被保險人的身體為保險標(biāo)的，使被保險人在疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N保險。[單選題]9.根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局歷次人口普查的統(tǒng)計(jì)，截至2010年，我國人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲，比10年前提高了（）歲。A)3.25B)3.43C)4.52D)5.19答案:B解析:根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局歷次人口普查的統(tǒng)計(jì)，截至2010年，我國人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲，比10年前提高了3.43歲。[單選題]10.甲將自己擁有的價值40萬元的汽車向保險公司投保車輛損失保險。在保險期間該保險車輛因第三者的單方行為導(dǎo)致?lián)p失30萬元。保險公司按照保險條款向被保險人賠付了25萬元，并行使代位追償權(quán)從第三者得到賠款25萬元。按照我國《保險法》的規(guī)定，對于被保險人余下的5萬元損失，正確的處理方式是()。A)被保險人無權(quán)再要求第三者賠付B)被保險人有權(quán)再要求第三者賠付C)保險人有權(quán)向第三者要求再賠付D)被保險人和保險人均無權(quán)再要求第三者賠付答案:B解析:保險人向第三者行使請求賠償?shù)臋?quán)利，不影響被保險人就未取得賠償?shù)牟糠窒虻谌哒埱筚r償?shù)臋?quán)利。[單選題]11.理財(cái)資金用于投資公開或非公開市場交易的資產(chǎn)組合，商業(yè)銀行應(yīng)具有明確的投資標(biāo)的、投資比例及募集資金規(guī)模計(jì)劃，應(yīng)對資產(chǎn)組合及其項(xiàng)下各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查與風(fēng)險評估，并由()核準(zhǔn)評估結(jié)果后，在理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行文件中進(jìn)行披露。A)產(chǎn)品開發(fā)機(jī)構(gòu)B)法律合規(guī)部門C)風(fēng)險管理部門D)高級管理層答案:D解析:《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》第十五條規(guī)定：理財(cái)資金用于投資公開或非公開市場交易的資產(chǎn)組合，商業(yè)銀行應(yīng)具有明確的投資標(biāo)的、投資比例及募集資金規(guī)模計(jì)劃，應(yīng)對資產(chǎn)組合及其項(xiàng)下各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查與風(fēng)險評估，并由高級管理層核準(zhǔn)評估結(jié)果后，在理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行文件中進(jìn)行披露。[單選題]12.就?價格優(yōu)先、時間優(yōu)先?的證券交易競價機(jī)制，在同一時間內(nèi)，下列表述正確的是（）。A)無論是買入還是賣出，報價越低的越先成交B)如果是買入，報價越低越先成交；如果是賣出，報價越高越先成交C)無論是買入還是賣出，報價越高的越先成交D)如果是買入，報價越高越先成交；如果是賣出，報價越低越先成交答案:D解析:證券交易遵循時間優(yōu)先和價格優(yōu)先的原則。時間優(yōu)先的原則是指在買和賣的報價相同時，在時間序列上，按報價先后順序依次成交。價格優(yōu)先原則是指價格最高的買方報價與價格最低的賣方報價優(yōu)先于其他一切報價而成交。[單選題]13.下列項(xiàng)目中，屬于勞務(wù)報酬所得的是()。A)發(fā)表論文取得的報酬B)提供著作的版權(quán)而取得的報酬C)將國外的作品翻譯出版取得的報酬D)高校教師受出版社委托進(jìn)行審稿取得的報酬答案:D解析:勞務(wù)報酬所得是指個人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測試、醫(yī)療、法律、會計(jì)、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。AC兩項(xiàng)均為稿酬所得，B項(xiàng)為特許權(quán)使用費(fèi)所得。?[單選題]14.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供（）。A)理財(cái)投資咨詢顧問意見、銷售理財(cái)計(jì)劃B)業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)C)業(yè)務(wù)辦理服務(wù)D)業(yè)務(wù)引導(dǎo)和辦理答案:A解析:根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第20條的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財(cái)投資咨詢顧問意見、銷售理財(cái)計(jì)劃?？蛻粼谵k理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，如需要銀行提供相關(guān)個人理財(cái)顧問服務(wù)，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員應(yīng)將客戶移交理財(cái)業(yè)務(wù)人員。[單選題]15.國家外匯管理局的縮寫是()。A)SAFEB)SBFEC)SCFED)SDFE答案:A解析:國家外匯管理局(StateAdministrationofForeignExChange，SAFE)是中國管理外匯的職能機(jī)構(gòu)，為國務(wù)院直屬單位，由中國人民銀行歸口管理。[單選題]16.齊先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，年交保費(fèi)3650元，年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)??；21歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。這份教育保險可獲得的回報共計(jì)()元。A)60000B)63000C)64000D)65000答案:D解析:15000X4+5000=65000(元)。[單選題]17.下列不屬于債券市場功能的是（）。A)融資功能B)價格發(fā)現(xiàn)功能C)社會管理功能D)宏觀調(diào)控功能答案:C解析:債券市場的功能主要包括：融資功能、價格發(fā)現(xiàn)功能、宏觀調(diào)控功能。選項(xiàng)C，社會管理是保險市場的功能。[單選題]18.只有現(xiàn)值沒有終值的年金是()。A)永續(xù)年金B(yǎng))先付年金C)后付年金D)延期年金答案:A解析:永續(xù)年金是指在無限期內(nèi)，時間間隔相同、不間斷、金額相等、方向相同的一系列現(xiàn)金流。無限期，表示沒有終值。[單選題]19.下列關(guān)于財(cái)富傳承規(guī)劃基本概念的認(rèn)識，不正確的是（）。A)對象是客戶的資產(chǎn)和負(fù)債B)財(cái)富傳承都是基于特定受益人或繼承人，而特定受益人大多是家庭中重要的成員C)財(cái)富轉(zhuǎn)移或傳承時機(jī)選擇多是為了提升其以貨幣計(jì)價的財(cái)富轉(zhuǎn)移的效率D)當(dāng)轉(zhuǎn)移對象為慈善機(jī)構(gòu)時，主要考慮因素是稅負(fù)答案:D解析:當(dāng)轉(zhuǎn)移對象為慈善機(jī)構(gòu)時，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)一般完全免稅，即稅負(fù)不是考慮因素，財(cái)富控制權(quán)是主要考慮因素。如果財(cái)富升值的速度快、財(cái)富擁有者又不想過早失去控制或決策權(quán)，轉(zhuǎn)移的時間就應(yīng)當(dāng)盡可能地延遲。?[單選題]20.購房規(guī)劃和退休養(yǎng)老規(guī)劃在客戶財(cái)務(wù)狀況不佳時，可以推遲理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)時間，而教育規(guī)劃則完全沒有這樣的（）。A)時間剛性B)時間彈性C)費(fèi)用剛性D)費(fèi)用彈性答案:B解析:教育金屬于剛性支出，不具備時間彈性，而且金額大。[單選題]21.對于個人投資者而言，在進(jìn)行股票投資時需要注意的方面不包括（）。A)風(fēng)險分散、組合投資，要牢記?不要把雞蛋放在-個籃子里?B)隨著時間推移，市場、政策等各種因素發(fā)生變化，投資者對股票的評價、對收益的預(yù)期可以不發(fā)生變化C)量力而行，合理選擇，要有賠錢的心理準(zhǔn)備和實(shí)際承受能力D)定期評估，修正策略?答案:B解析:對于個人投資者而言，在進(jìn)行股票投資時要注意以下幾個方面：?①風(fēng)險分散、組合投資：投資者在支配個人財(cái)產(chǎn)時，要牢記?不要把雞蛋放在一個籃子里?：?②量力而行、合理選擇：股票價格變動較大，投資者不能只想盈利，還要有賠錢的心理準(zhǔn)備和實(shí)際承受能力，投資者必須結(jié)合個人的財(cái)?力和心理承受能力，擬定合理的投資策略：?③定期評估、修正策略：隨著時間推移，市場、政策等各種因素發(fā)生變化，投資者對股票的評價、對收益的預(yù)期也相應(yīng)發(fā)生變化．?考點(diǎn)：股票投資基礎(chǔ)?[單選題]22.若給定一組證券，那么對于某一個特定的投資者來說，最佳證券組合應(yīng)當(dāng)位于()。A)其無差異曲線族中的任意一條曲線上B)其無差異曲線族與該組證券所對應(yīng)的有效集的切點(diǎn)上C)無差異曲線族中位置最高的一條曲線上D)該組證券所對應(yīng)的有效邊緣上的任意一點(diǎn)答案:B解析:由于有效集是市場上可供選擇的一系列組合，那么，投資者究竟會選擇哪一個組合就需要根據(jù)投資者自己的無差異曲線來進(jìn)行判斷，從而得到投資效用最大化的最優(yōu)投資組合了。這個組合位于無差異曲線與有效集的相切點(diǎn)。[單選題]23.債券是投資者向政府、公司或金融機(jī)構(gòu)提供資金的()。A)債權(quán)憑證B)產(chǎn)權(quán)憑證C)收益權(quán)憑證D)處置權(quán)憑證答案:A解析:債券是投資者向政府、公司或金融機(jī)構(gòu)提供資金的債權(quán)憑證，表明發(fā)行人負(fù)有在指定日期向持有人支付利息，并在到期日償還本金的責(zé)任。債券是一種有價證券，由于債券的利息一般在事先確定，所以債券也被稱為固定收益證券，同樣可以上市流通。[單選題]24.()是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動性的最主要的指標(biāo)。A)流動性資產(chǎn)比率B)速動比率C)資產(chǎn)比率D)現(xiàn)金儲備答案:D解析:D現(xiàn)金儲備是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動性的最主要的指標(biāo)。流動性資產(chǎn)比率相對而言比較次要。[單選題]25.葉女士持有的短期國債收益率為每年4%，目前上證綜合指數(shù)的預(yù)期收益率為每年9%，她打算在權(quán)益資產(chǎn)方面也做適當(dāng)配置，最近一直在觀察某只股票，并剛剛開始建倉，該股票的年收益率預(yù)期為10%，價格為100元，而該股票的β值為0．8，那么她應(yīng)該()該股票。A)迅速賣出B)持倉不動C)繼續(xù)買入D)無法判斷答案:C解析:該股票的理論收益率=Rf+β[E(RM)-Rf]=4%+0．8X(9%-4%)=8%，小于該股票的年預(yù)期收益率10%，所以該股票價格被低估，應(yīng)該買入。[單選題]26.在理財(cái)規(guī)劃書中，現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算的建議中?現(xiàn)階段?主要是指（）。A)現(xiàn)在B)未來六個月C)未來一年D)未來兩年答案:C解析:?現(xiàn)階段?主要是指未來一年，在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施的時點(diǎn)作為?規(guī)劃元年?的開始?，F(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的主要支出預(yù)算。[單選題]27.為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員財(cái)物的，屬于()罪。A)貪污B)詐騙C)受賄D)行賄答案:D解析:[單選題]28.下列投資工具中，適合用來籌備子女教育金的是（）。A)權(quán)證B)保險C)期貨D)外匯答案:B解析:教育金畢竟不是越多越好，不必因?yàn)榛I集的壓力選擇高風(fēng)險的投資工具，因?yàn)楸窘鹪馐軗p失對以后子女教育的不利影響會更大，教育投資還是要堅(jiān)持穩(wěn)健原則，題中只有B項(xiàng)較為合理。[單選題]29.下列關(guān)于營業(yè)稅應(yīng)納稅額的確定，說法錯誤的是（）。A)納稅人將承攬的運(yùn)輸業(yè)務(wù)分給其他單位或者個人的，以其取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除其支付給其他單位或者個人的運(yùn)輸費(fèi)用后的余額為營業(yè)額B)金融業(yè)中股票、債券買賣，以買入價減去賣出價后的余額為營業(yè)額C)納稅人從事旅游業(yè)務(wù)的，以其取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除替旅游者支付給其他單位或者個人的住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、旅游景點(diǎn)門票和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)后的余額為營業(yè)額D)納稅人將建筑工程分包給其他單位的，以其取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除其支付給其他單位的分包款后的余額為營業(yè)額答案:B解析:B項(xiàng)，金融業(yè)營業(yè)額的確定：貸款業(yè)務(wù)，貸款利息收入(包括各種加息、罰息等)；融資租賃，全部價款和價外費(fèi)用減實(shí)際成本；股票、債券買賣，賣出價減買入價及相關(guān)費(fèi)用；金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，手續(xù)費(fèi)(傭金)類的全部收入；受托收款業(yè)務(wù)，全部收入減去支付給委托方價款后的余額。[單選題]30.近年來，逐漸成為國際上金融領(lǐng)域最權(quán)威、最流行的個人理財(cái)職業(yè)資格的是()。A)CFPB)CAPC)CPAD)CCBP答案:A解析:幾年來，逐漸成為國際上金融領(lǐng)域最權(quán)威、最流行的個人理財(cái)職業(yè)資格的是金融注冊從業(yè)人員(CertifiedFinanCia1P1anner，CFP)。[單選題]31.下列屬于彈性支出的是()。A)水電費(fèi)B)房屋分期付款C)房屋維修D(zhuǎn))交通費(fèi)答案:C解析:為什么房屋維修屬于彈性指出[單選題]32.下列關(guān)于理財(cái)師職業(yè)特征的說法中，錯誤的是()。A)在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，金融機(jī)構(gòu)或理財(cái)師一般不涉及客戶財(cái)務(wù)資源的具體操作，只提供建議，最終決策權(quán)在客戶B)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是一項(xiàng)涉及業(yè)務(wù)范圍廣、專業(yè)性很強(qiáng)的服務(wù)C)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涉及的內(nèi)容非常廣泛，它包括但不僅限于財(cái)務(wù)、法律、投資和債務(wù)管理、保險、稅務(wù)等D)理財(cái)師提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，只需考慮短期收益即可答案:D解析:D項(xiàng)說法錯誤，理財(cái)師職業(yè)有長期性的特征，理財(cái)師提供理財(cái)規(guī)劃，不能只追求短期的收益。[單選題]33.楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費(fèi)需要10萬元，楊先生預(yù)計(jì)可以活到80歲。為了維持退休后的生活，楊先生年初拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。楊先生60歲退休時退休基金必需達(dá)到的規(guī)模是()元。A)1355036B)1146992C)1215812D)1046992答案:C解析:預(yù)計(jì)楊先生在退休后還能活20年，退休后每年生活費(fèi)需要10萬元，退休后采取較為保守的投資策略，年回報率為6％，可以使用財(cái)務(wù)計(jì)算器測算出楊先生在60歲時應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備的退休基金，計(jì)算過程為：時N=20，I／YR=6，PMT=-100000，F(xiàn)V=0，PV時=1215812(元)(先設(shè)成先付年金)。[單選題]34.如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過（）為自己做一部分的保障。A)社會保險B)團(tuán)體保險C)商業(yè)保險D)工傷保險答案:B解析:如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過團(tuán)體保險為自己做一部分的保障。雖然這部分的保費(fèi)支出對企業(yè)而言是無法稅前扣除的，但是團(tuán)險保費(fèi)相對較低廉，個人則無須就這個部分利益而交個人所得稅。[單選題]35.對銀行業(yè)自律組織的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督的是（）。?A)銀監(jiān)會B)保監(jiān)會C)證監(jiān)會D)中國人民銀行?答案:A解析:對銀行業(yè)自律組織的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督的是銀監(jiān)會．?考點(diǎn)：金融市場的構(gòu)成要素?[單選題]36.國內(nèi)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展尚在初級階段，很多客戶并不是為了理財(cái)規(guī)劃服務(wù)而來，但他們確實(shí)在生活中對一些財(cái)務(wù)問題有疑惑，這時，理財(cái)師要首先了解客戶的（）。A)家庭成員B)基本情況C)最初需求D)財(cái)務(wù)狀況答案:C解析:國內(nèi)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展尚在初級階段，很多客戶并不是為了理財(cái)規(guī)劃服務(wù)而來，但他們確實(shí)在生活中對一些財(cái)務(wù)問題有疑惑（比如投資、保險、子女留學(xué)等），希望在做這些家庭財(cái)務(wù)決定的時候能獲得理財(cái)師的專業(yè)幫助。所以，理財(cái)師要首先了解客戶的最初需求。[單選題]37.銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員可以（）。A)以某些間接方式貶低同行業(yè)的人B)與其他銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員互換各自客戶信息C)通過參加學(xué)術(shù)研討會進(jìn)行業(yè)內(nèi)信息交流與合作D)與其他銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員交換各自部門的具體發(fā)展規(guī)劃答案:C解析:根據(jù)《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》第54條的規(guī)定，商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售人員從事理財(cái)產(chǎn)品銷售活動，不得有下列情形：①在銷售活動中為自己或他人牟取不正當(dāng)利益，承諾進(jìn)行利益輸送，通過給予他人財(cái)物或利益，或接受他人給予的財(cái)物或利益等形式進(jìn)行商業(yè)賄賂；②詆毀其他機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品或銷售人員；③散布虛假信息，擾亂市場秩序；④違規(guī)接受客戶全權(quán)委托，私自代理客戶進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)購、申購、贖回等交易；⑤違規(guī)對客戶作出盈虧承諾，或與客戶以口頭或書面形式約定利益分成或虧損分擔(dān)；⑥挪用客戶交易資金或理財(cái)產(chǎn)品；⑦擅自更改客戶交易指令；⑧其他可能有損客戶合法權(quán)益和所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的行為。[單選題]38.理財(cái)規(guī)劃書的開場白不包括()。A)一封給客戶的信B)理財(cái)規(guī)劃書的封面C)法律聲明文件D)理財(cái)規(guī)劃書的摘要答案:C解析:一份理財(cái)規(guī)劃書應(yīng)當(dāng)有自己的?開場白?，它包括了以下5個部分的內(nèi)容或工作：①理財(cái)規(guī)劃書的裝訂；②一封給客戶的信，向客戶表示感謝以及一些和理財(cái)規(guī)劃書相關(guān)的注意事項(xiàng)；③理財(cái)規(guī)劃書的封面；④理財(cái)規(guī)劃書的摘要；⑤目錄。[單選題]39.李先生現(xiàn)有資金30萬元投資在固定收益率為8％的理財(cái)產(chǎn)品上，那么李先生投資該產(chǎn)品()年可以實(shí)現(xiàn)資金翻一番的目標(biāo)。(答案取近似數(shù)值)A)7B)8C)9D)10答案:C解析:按72法則計(jì)算的話．這項(xiàng)投資的收益率為8％，那么估算此產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)需要72／8=9(年)。[單選題]40.采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，為客戶獲取稅收利益的籌劃是()。A)避稅籌劃B)節(jié)稅籌劃C)免稅籌劃D)稅收策劃答案:B解析:B節(jié)稅籌劃，即采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，為客戶獲取稅收利益的籌劃。[單選題]41.商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督管理部門應(yīng)向（）提供獨(dú)立的綜合理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理評估報告。A)董事會和高級管理層B)中國銀監(jiān)會C)中國人民政府D)中國銀行業(yè)協(xié)會答案:A解析:[單選題]42.養(yǎng)老金的籌措是該階段的主要目標(biāo)，家庭收人處于巔峰，支出降低，財(cái)富積累加快，指的是理財(cái)中家庭生命周期的哪一階段?（）A)形成期B)成長期C)成熟期D)衰老期答案:C解析:理財(cái)中家庭生命周期中的成熟期是指養(yǎng)老金的籌措是該階段的主要目標(biāo)，家庭收入處于巔峰。支出降低，財(cái)富積累加快。[單選題]43.境內(nèi)某公司為其雇員(中國公民)代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為()元。A)250．00B)2794．12C)419．12D)30．93答案:D解析:設(shè)該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為x元，則陳生應(yīng)繳納的個人所得稅為：x=(4500+x-3500)×3％，解出x≈30．93。[單選題]44.（）是指保險公司將其實(shí)際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險產(chǎn)品A)分紅壽險B)投資連結(jié)保險C)萬能壽險D)兩全壽險答案:A解析:分紅壽險是指保險公司將其實(shí)際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險產(chǎn)品[單選題]45.根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品大致可以細(xì)分為外匯掛鉤類、股票掛鉤類、（）和商品掛鉤類及混合類等。A)利率／債券掛鉤類B)黃金掛鉤類C)石油掛鉤類D)貨幣掛鉤類答案:A解析:根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品大致可以細(xì)分為外匯掛鉤類、利率／債券掛鉤類、股票掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。[單選題]46.劉先生給某企業(yè)提供專項(xiàng)培訓(xùn)，獲勞務(wù)報酬60000元，交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等費(fèi)用20000元由自己承擔(dān)。另外，企業(yè)也和劉先生商議報酬的支付方式，即往返飛機(jī)票、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及應(yīng)納稅款全部由企業(yè)負(fù)責(zé)，企業(yè)只向劉先生支付報酬40000元。在第一種方式下，劉先生提供勞務(wù)的應(yīng)納稅所得額為()元。A)48000B)12400C)32000D)7600答案:A解析:勞務(wù)報酬所得按次計(jì)算，對每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20％的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額=60000×(1-20％)=48000(元)。[單選題]47.客戶的（）是銀行從業(yè)人員制定財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)和根據(jù)，決定了客戶的目標(biāo)和期望是否合理，以及完成個人財(cái)務(wù)規(guī)劃的可能性。A)定量信息B)定性信息C)財(cái)務(wù)信息D)非財(cái)務(wù)信息答案:C解析:[單選題]48.市民李某喜遷新居，想安裝一臺淋浴熱水器。他跑遍市場，咨詢數(shù)家后，決定選擇某廠生產(chǎn)的上過責(zé)任保險的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器發(fā)生意外事故，廠家推說是顧客安裝不當(dāng)，安裝公司又說是產(chǎn)品質(zhì)量不過關(guān)，誰也不愿負(fù)責(zé)，倒霉的只能是消費(fèi)者。李某想：我買你上了保險的品牌，找專業(yè)公司來安裝，嚴(yán)格按說明書操作，萬一有意外，也算有辦法討回公道。于是他這么做了，結(jié)果用得很放心。李某購買的熱水器投保的是()。A)產(chǎn)品責(zé)任保險B)公眾責(zé)任保險C)職業(yè)責(zé)任保險D)雇主責(zé)任保險答案:A解析:產(chǎn)品責(zé)任保險承保因產(chǎn)品缺陷致使用戶或消費(fèi)者遭到人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失時，依法應(yīng)由該產(chǎn)品的制造、銷售或修理商承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。[單選題]49.私人銀行業(yè)務(wù)的特征不包括()。A)目標(biāo)客戶單一B)準(zhǔn)入門檻高C)綜合化服務(wù)D)重視客戶關(guān)系答案:A解析:私人銀行業(yè)務(wù)的特征包括準(zhǔn)入門檻高、綜合化服務(wù)和重視客戶關(guān)系。[單選題]50.分析研究和預(yù)測各細(xì)分市場時，銀行不需要考慮的因素有()。A)細(xì)分市場的需求潛力、發(fā)展前景B)細(xì)分市場的盈利水平、市場占有率C)國外是否有這樣的劃分D)銀行對細(xì)分市場的投資與銀行的目標(biāo)和資源是否一致答案:C解析:細(xì)分市場應(yīng)依據(jù)國內(nèi)實(shí)際情況，而不是國外的習(xí)慣做法。[單選題]51.（）承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失致使他人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。A)產(chǎn)品責(zé)任保險B)職業(yè)責(zé)任保險C)商業(yè)信用保險D)公眾責(zé)任保險答案:B解析:職業(yè)責(zé)任保險承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失致使他人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。[單選題]52.消極遺產(chǎn)是指()。A)非法遺產(chǎn)B)歸屬權(quán)不明的遺產(chǎn)C)債權(quán)D)死者生前所欠的個人債務(wù)答案:D解析:積極遺產(chǎn)指死者生前個人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益，如債權(quán)和著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)益等；消極遺產(chǎn)指死者生前所欠的個人債務(wù)。[單選題]53.為了防范普通合伙人侵害合伙企業(yè)的利益，對于普通合伙人存在一定的約束措施，下列對普通合伙人的約束說法，不正確的是（）。A)禁止普通合伙人從事關(guān)聯(lián)交易，以及自營及與他人合作經(jīng)營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)B)一般限制普通合伙人再次募集基金的速度C)限制普通合伙人跟隨基金進(jìn)行投資，或者限制跟隨基金退出D)要求執(zhí)行合伙事務(wù)的普通合伙人定期向有限合伙人進(jìn)行報告答案:A解析:有限合伙企業(yè)限制關(guān)聯(lián)交易，但如果得到全體合伙人大會的批準(zhǔn)，則普通合伙人可以從事關(guān)聯(lián)交易，以及自營及與他人合作經(jīng)營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)。故選項(xiàng)A錯誤。[單選題]54.()是理財(cái)師與客戶的首次接觸，也是了解客戶、收集信息的最好時機(jī)：A)開戶B)調(diào)查問卷C)走訪D)電話調(diào)查答案:A解析:開戶通常是理財(cái)師與客戶的首次接觸，也是了解客戶、收集信息的最好時機(jī)。[單選題]55.彬彬今年8歲，他不能實(shí)施（）行為。A)接受遺囑B)行使繼承權(quán)C)訂立遺囑D)以上三項(xiàng)答案:C解析:遺囑的有效須具備的條件為：①立遺囑人在立遺囑時必須有民事行為能力；②遺囑必須是遺囑人的真實(shí)意思表示；③遺囑的內(nèi)容必須合法；④遺囑的形式必須符合法律規(guī)定。[單選題]56.關(guān)于保險兼業(yè)代理的執(zhí)業(yè)管理中，說法有誤的是（）。A)保險兼業(yè)代理人可以在主業(yè)場所內(nèi)和場所外代理保險業(yè)務(wù)B)保險兼業(yè)代理人從事保險代理業(yè)務(wù)，不得擅自變更保險條款，提高或降低保險費(fèi)率C)保險兼業(yè)代理人從事保險代理業(yè)務(wù)，不得使用不正當(dāng)手段強(qiáng)迫、引誘或者限制投保人、被保險人投?；蛘咿D(zhuǎn)換保險人D)不得串通投保人、被保險人或受益人欺騙保險人答案:A解析:[單選題]57.在保險合同關(guān)系中，對當(dāng)事人要求遵循的()原則遠(yuǎn)比一般民事活動嚴(yán)格。A)保險利益B)補(bǔ)償C)近因D)誠信答案:D解析:保險合同當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣Ψ阶鞒鲇喖s與履約決定的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，同時信守合同訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規(guī)定可以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務(wù)或責(zé)任，甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。由于保險經(jīng)營活動的特殊性，保險活動中對誠信原則的要求更為嚴(yán)格，要求做到最大誠信。[單選題]58.家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心是（）。A)投資規(guī)劃B)消費(fèi)支出規(guī)劃C)退休養(yǎng)老規(guī)劃D)子女教育規(guī)劃答案:D解析:根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃。子女教育規(guī)劃是家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心，子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成。[單選題]59.安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入1800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務(wù)，兼職所得為每月3000元。安小姐就其兼職所得應(yīng)納個人所得稅()元。A)336B)440C)480D)600答案:B解析:兼職所得按勞務(wù)報酬所得繳納個人所得稅。應(yīng)納稅額=(3000-800)×20％=440(元)。[單選題]60.目前，隨著人才競爭的加劇，下列哪些措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件（）A)補(bǔ)充養(yǎng)老保險B)補(bǔ)充醫(yī)療保險C)企業(yè)年金D)基本養(yǎng)老保險答案:D解析:隨著人才競爭的加劇，企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件，一些保險公司已經(jīng)積極與地方勞動保障部門合作，參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，提供管理服務(wù)。[單選題]61.根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，下列表述中，正確的是（）。A)商業(yè)銀行允許一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財(cái)投資規(guī)劃及意見，但不允許銷售理財(cái)計(jì)劃B)商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)人員在銷售理財(cái)產(chǎn)品時，對產(chǎn)品所涉及的相關(guān)風(fēng)險稍作提示即可C)商業(yè)銀行可以變更客戶資金的投資方向、范圍或者方式D)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將銀行資產(chǎn)與客戶資產(chǎn)分開管理答案:D解析:根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》的規(guī)定，選項(xiàng)A，商業(yè)銀行禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財(cái)投資咨詢顧問意見、銷售理財(cái)計(jì)劃；選項(xiàng)B，商業(yè)銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品時的風(fēng)險揭示應(yīng)當(dāng)充分、清晰、準(zhǔn)確，確保客戶能夠正確理解風(fēng)險揭示的內(nèi)容；選項(xiàng)C，未經(jīng)客戶書面許可，商業(yè)銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。[單選題]62.通過全生涯模擬仿真獲得?客戶實(shí)現(xiàn)人生不同階段的目標(biāo)所需要的投資報酬率?，即（），這是客戶達(dá)成理財(cái)目標(biāo)所需要的最低報酬率。A)預(yù)期報酬率B)內(nèi)部報酬率C)必要收益率D)到期收益率答案:B解析:通過全生涯模擬仿真獲得?客戶實(shí)現(xiàn)人生不同階段的目標(biāo)所需要的投資報酬率?，即內(nèi)部報酬率IRR，這是客戶達(dá)成理財(cái)目標(biāo)所需要的最低報酬率。第2部分：多項(xiàng)選擇題，共30題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]63.商業(yè)銀行應(yīng)建立全面、透明、方便和快捷的投資者投訴處理機(jī)制，投資者投訴處理機(jī)制包括（）。A)處理投訴的流程B)客戶集中投訴情況下，及時報告監(jiān)管部門及其派出機(jī)構(gòu)C)補(bǔ)償或賠償機(jī)制D)回復(fù)的安排E)調(diào)查的程序答案:ACDE解析:根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立全面、透明、方便和快捷的投資者投訴處理機(jī)制，客戶投坼處理機(jī)制應(yīng)至少包括處理投訴的流程、回復(fù)的安排、調(diào)查的程序及補(bǔ)償或賠償機(jī)制。[多選題]64.致使我國的理財(cái)師隊(duì)伍擴(kuò)張迅速的因素有()。A)理財(cái)服務(wù)需求大B)理財(cái)師培養(yǎng)工作推動C)行業(yè)自理和規(guī)范管理D)收入穩(wěn)定、受人尊敬E)合格理財(cái)師的職場選擇多、提升空間大答案:ABCDE解析:理財(cái)師隊(duì)伍迅速增長，素質(zhì)不斷提高，主要取決于以下幾個因素：(1)理財(cái)服務(wù)需求大。(2)理財(cái)師培養(yǎng)工作推動：(3)行業(yè)自理和規(guī)范管理。(4)收入穩(wěn)定、受人尊敬。(5)合格理財(cái)師的職場選擇多、提升空問大：(6)終身的職業(yè)，越老越吃香。[多選題]65.技術(shù)分析的假設(shè)條件包括()。A)市場行為反映一切信息B)證券價格沿趨勢移動C)歷史會重演D)影響證券市場的因素不可能完全體現(xiàn)在股票價格的變動上E)即使供求關(guān)系不發(fā)生改變，證券價格的走勢也可能發(fā)生反轉(zhuǎn)答案:ABC解析:作為一種投資分析工具，技術(shù)分析是以一定的假設(shè)條件為前提的，這些假設(shè)是：①市場行為反映一切信息；②證券價格沿趨勢移動；③歷史會重演。D項(xiàng)，市場行為反映一切信息這一假設(shè)是進(jìn)行技術(shù)分析的基礎(chǔ)。其主要思想是：任何一個影響證券市場的因素，最終都必然體現(xiàn)在股票價格的變動上。E項(xiàng)，證券價格沿趨勢移動這一假設(shè)下，只要供求關(guān)系不發(fā)生根本改變，證券價格的走勢就不會發(fā)生反轉(zhuǎn)。[多選題]66.財(cái)務(wù)預(yù)測的作用主要是為今后經(jīng)營決策提供依據(jù)，便于合理安排收支、提高資金使用效益。財(cái)務(wù)預(yù)測按預(yù)測對象可分為（）。A)籌資預(yù)測B)投資預(yù)測C)收入預(yù)測D)成本預(yù)測E)費(fèi)用預(yù)測答案:ABCDE解析:財(cái)務(wù)預(yù)測按預(yù)測對象可分為：籌資預(yù)測、投資預(yù)測、收入預(yù)測、成本預(yù)測、費(fèi)用預(yù)測和盈利預(yù)測等。財(cái)務(wù)預(yù)測的作用主要是為今后經(jīng)營決策提供依據(jù)，便于合理安排收支、提高資金使用效益。[多選題]67.避稅籌劃的特征有()。A)非違法性B)違法性C)策劃性D)權(quán)利性E)規(guī)范性答案:ACDE解析:?避稅籌劃?是指納稅人在充分了解現(xiàn)行稅法的基礎(chǔ)上，通過掌握相關(guān)會計(jì)知識，在不觸犯稅法的前提下，對經(jīng)濟(jì)活動的籌資、投資、經(jīng)營等活動做出巧妙的安排，這種安排手段處在合法與非法之間的灰色地帶，達(dá)到規(guī)避或減輕稅負(fù)的目的。其特征有：①非違法性；②策劃性；③權(quán)利性；④規(guī)范性。[多選題]68.下列金融工具中屬于貨幣市場工具的有（）。?A．短期政府債券A)證券投資基金B(yǎng))商業(yè)票據(jù)C)銀行承兌匯票D)長期企業(yè)債券E)?答案:ACD解析:貨幣市場工具包括政府發(fā)行的短期政府債券、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單以及貨幣市場共同基金等。這些交易工具可以隨時在市場上出售變現(xiàn)。BE兩項(xiàng)屬于資本市場工具。?[多選題]69.在制作收入支出表時，通常以年度為單位，也可以用（）。A)月度B)季度C)日度D)年度E)半年度答案:AB解析:在制作收入支出表時，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：1．需有表頭，如?XXX先生20XX年家庭收入支出結(jié)構(gòu)表?；2．通常以年度為單位（也可以用季度、月度）；3．金額和占比分別標(biāo)明單位?元?，或者?萬元?和百分比；4．各類收入占比均為該類收入占總收入的比例；5．各類支出占比均為該類支出占總支出的比例；6．結(jié)余為總收入減去總支出。[多選題]70.世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式可以劃分為（）。A)總遺產(chǎn)稅制度B)分遺產(chǎn)稅制度C)子遺產(chǎn)稅制度D)專項(xiàng)遺產(chǎn)稅制E)總分遺產(chǎn)稅制度答案:ABE解析:世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式來劃分可以分為以下三類：①總遺產(chǎn)稅制度，即以死者的遺產(chǎn)總額來征稅，繼承人人數(shù)及分配方向不作為影響因素；②分遺產(chǎn)稅制度，根據(jù)繼承人與死者關(guān)系的親疏及繼承財(cái)產(chǎn)的多少來進(jìn)行分別課征的稅；③總分遺產(chǎn)稅制度，對死者留下的遺產(chǎn)先課征一次遺產(chǎn)稅，然后在稅后的遺產(chǎn)分配給各繼承人時，再就各繼承人的繼承份額來征繼承稅，也稱混合遺產(chǎn)稅制。[多選題]71.下列具體面臨的風(fēng)險中，屬于信用風(fēng)險的有()。A)家具等家庭財(cái)產(chǎn)的損失可能B)朋友間借貸可能產(chǎn)生的無法收回借出去的資金的風(fēng)險C)由于意外或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用的大幅度增加的風(fēng)險D)特殊?投資?渠道產(chǎn)生的無法收回借出去的資金的風(fēng)險E)因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力(傷殘)答案:BD解析:A項(xiàng)，針對房屋、私家車、家具等家庭財(cái)產(chǎn)的損失可能屬于財(cái)產(chǎn)風(fēng)險；CE兩項(xiàng)屬于由人身風(fēng)險而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險。[多選題]72.關(guān)于投資性資產(chǎn)，說法正確的有()。A)是客戶最重要的?資本?B)主要目的為長期的收益和資本利得C)長期資本升值和收益有一定的預(yù)見性D)不具有流動性E)出售套現(xiàn)會影響客戶的生活品質(zhì)答案:ABC解析:D項(xiàng)，投資性資產(chǎn)具有一定的流動性；E項(xiàng)，投資性資產(chǎn)出售套現(xiàn)的時候不會對客戶的生活品質(zhì)造成負(fù)面的影響。?[多選題]73.對個人而言，利率水平的變動會影響（）。A)對投資收益的預(yù)期B)消費(fèi)支出和投資決策的意愿C)購買股票或是購買債券的決定D)從銀行獲取的各種信貸的融資成本E)現(xiàn)在貸款買房或是將來攢錢買房的決策答案:ABCDE解析:對于個人而言，利率水平的變動會影響人們對投資某收益的預(yù)期，從而影響其消費(fèi)支出和投資決策的意愿。利率水平的變動還會影響個人從銀行獲取的各種信貸的融資成本，投資機(jī)會的變化對投資決策往往也會產(chǎn)生非常重要的影響。[多選題]74.按照承保方式劃分，保險可以分為()。A)直接保險B)人身保險C)財(cái)產(chǎn)保險D)再保險E)商業(yè)保險答案:AD解析:按照承保方式劃分，保險可以分為直接保險和再保險。[多選題]75.金融衍生品市場包括（）。?A)金融即期市場B)金融遠(yuǎn)期市場C)金融期貨市場D)金融期權(quán)市場E)金融互換市場?答案:BCDE解析:金融衍生品市場根據(jù)金融衍生工具的交易方式分為四個子市場：金融遠(yuǎn)期市場、金融期貨市場、金融期權(quán)市場和金融互換市場。?考點(diǎn)：金融衍生品市場介紹?[多選題]76.下列關(guān)于年金的說法中，正確的有()。A)向租房者每月收取的固定租金屬于年金形式B)期初年金與期末年金無實(shí)質(zhì)性的差別C)永續(xù)年金沒有現(xiàn)值D)等額本息分期償還貸款屬于年金形式E)退休后每月固定從社保部門領(lǐng)取的等額養(yǎng)老金屬于年金形式答案:ABDE解析:永續(xù)年金是指在無限期內(nèi)，時間間隔相同、不問斷、金額相等、方向相同的一系列現(xiàn)金流。故永續(xù)年全有現(xiàn)值沒有終值。[多選題]77.期貨交易的主要制度包括()。A)保證金制度B)當(dāng)日無負(fù)債制度C)持倉限額制度D)大戶報告制度E)強(qiáng)行平倉制度答案:ABCDE解析:根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第十一條規(guī)定，期貨交易所應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全下列風(fēng)險管理制度：①保證金制度;②當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算制度;③漲跌停板制度;④持倉限額和大戶持倉報告制度;⑤風(fēng)險準(zhǔn)備金制度;⑥國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他風(fēng)險管理制度。實(shí)行會員分級結(jié)算制度的期貨交易所，還應(yīng)當(dāng)及時追加保證金或者自行平倉。會員未在期貨交易所規(guī)定的時間內(nèi)追加保證金或者自行平倉的，期貨交易所應(yīng)當(dāng)將該會員的合約強(qiáng)行平倉。[多選題]78.保險合同的特征包括（）。A)保險合同是無償合同B)保險合同是保障合同C)保險合同是單務(wù)合同D)保險合同是附合合同E)保險合同是射幸合同答案:BDE解析:保險合同具有一些特有的法律特征：①保險合同是有償合同；②保險合同是保障合同；③保險合同是有條件的雙務(wù)合同；④保險合同是附合合同；⑤保險合同是射幸合同；⑥保險合同是最大誠信合同。[多選題]79.產(chǎn)品目標(biāo)客戶信息是產(chǎn)品的銷售對象，包括()。A)客戶贖回權(quán)B)客戶風(fēng)險承受能力C)客戶資產(chǎn)規(guī)模D)產(chǎn)品發(fā)行地區(qū)E)最小遞增金額答案:BCDE解析:產(chǎn)品目標(biāo)客戶信息包括適合的客戶群特征，如客戶風(fēng)險承受能力、客戶資產(chǎn)規(guī)模、客戶在銀行的等級、產(chǎn)品發(fā)行地區(qū)、資金門檻(起售金額)和最小遞增金額等?？蛻糈H回權(quán)屬于產(chǎn)品特征信息。[多選題]80.資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)了客戶家庭在統(tǒng)計(jì)截至日期的()。A)資產(chǎn)分類及其與總資產(chǎn)的占比情況B)凈資產(chǎn)額度C)資產(chǎn)額度D)負(fù)債分類及其與總負(fù)債的占比情況E)負(fù)債額度答案:ABCDE解析:資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)了客戶家庭在統(tǒng)計(jì)截至日期的下列內(nèi)容：①資產(chǎn)分類、額度及其與總資產(chǎn)的占比情況；②負(fù)債分類、額度及其與總負(fù)債的占比情況；③凈資產(chǎn)額度。[多選題]81.針對個人理財(cái)顧問服務(wù)的內(nèi)容和涉及的風(fēng)險種類，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要體現(xiàn)在()等方面。A)建立內(nèi)部監(jiān)督審核機(jī)制B)根據(jù)客戶特點(diǎn)進(jìn)行分層C)健全個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員管理制度D)了解產(chǎn)品和客戶并合理銷售E)進(jìn)行明確的風(fēng)險揭示答案:ABCDE解析:[多選題]82.商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)是指那些能為客戶提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的業(yè)務(wù)人員，以及其他與個人理財(cái)業(yè)務(wù)銷售和管理活動緊密相關(guān)的專業(yè)人員，這些專業(yè)化服務(wù)表現(xiàn)為哪些性質(zhì)?（）A)委托性質(zhì)B)受托性質(zhì)C)信托性質(zhì)D)顧問性質(zhì)E)代理性質(zhì)答案:BD解析:商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)是指那些能為客戶提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的業(yè)務(wù)人員，以及其他與個人理財(cái)業(yè)務(wù)銷售和管理活動緊密相關(guān)的專業(yè)人員，這些專業(yè)化服務(wù)表現(xiàn)為：一種是商業(yè)銀行充當(dāng)理財(cái)顧問，向客戶提供咨詢，屬于顧問性質(zhì)；另一種是商業(yè)銀行將按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動，屬于受托性質(zhì)。[多選題]83.根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)劃分，常見的金融遠(yuǎn)期合約主要包括（）。A)股權(quán)類資產(chǎn)的遠(yuǎn)期合約B)債權(quán)類資產(chǎn)的遠(yuǎn)期合約C)遠(yuǎn)期利率協(xié)議D)遠(yuǎn)期匯率協(xié)議E)股指期貨合約答案:ABCD解析:根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)劃分，常見的金融遠(yuǎn)期合約包括：①股權(quán)類資產(chǎn)的遠(yuǎn)期合約；②債權(quán)類資產(chǎn)的遠(yuǎn)期合約；③遠(yuǎn)期利率協(xié)議；④遠(yuǎn)期匯率協(xié)議。[多選題]84.處于不同階段的家庭理財(cái)重點(diǎn)不同，下列說法不正確的是()。A)家庭形成期資產(chǎn)不多但流動性需求大，應(yīng)以存款為主B)家庭成長期的信貸運(yùn)用多以房屋、汽車貸款為主C)家庭成熟期的信貸安排以購置房產(chǎn)為主D)家庭衰老期的核心資產(chǎn)配置應(yīng)以股票為主E)家庭維持期財(cái)務(wù)投資以中高風(fēng)險的組合投資為主要手答案:ACD解析:選項(xiàng)A，家庭形成期可承受風(fēng)險較高的投資。選項(xiàng)C，家庭成熟期，接近退休，信貸安排以還清貸款為主。選項(xiàng)D，家庭衰老期為耗用老本的階段，核心資產(chǎn)應(yīng)以債券為主。[多選題]85.房地產(chǎn)價格構(gòu)成的基本要素包括（）。?A)土地價格B)土地使用費(fèi)C)房屋建筑成本D)稅金E)利潤?答案:ABCDE解析:房地產(chǎn)價格構(gòu)成的基本要素有土地價格或使用費(fèi)、房屋建筑成本、稅金和利潤等．影響房地產(chǎn)價格的因素很多，主要有：?①行政因素；?②社會因素；?③經(jīng)濟(jì)因素；?④自然因素。?考點(diǎn)：貴金屬市場及其他投資市場介紹?[多選題]86.一個人要渡過一條河流、到達(dá)彼岸，理財(cái)師就是幫助他渡河的人。如果要幫助客戶?過河?，那么理財(cái)師需要做什么()A)清楚地了解到客戶想去哪里B)告訴客戶去到彼岸的可選方式C)了解客戶自身的一些情況D)替代客戶到達(dá)彼岸E)告訴客戶到達(dá)彼岸的風(fēng)險答案:ABC解析:如果要幫助客戶?過河?，那么理財(cái)師需要做的事情包括：①要清楚地了解到他想去哪里，即他的目標(biāo)是什么；②理財(cái)師應(yīng)告訴他去到彼岸的可選方式，比如游泳過去、搭載一個小船、租個摩托艇甚至游輪過去；③用什么樣的方式過去，這在很大程度上取決于他的條件、能力和意愿，所以理財(cái)師需要知道一些他的情況。[多選題]87.在制作家庭資產(chǎn)負(fù)債表時，需注意以下幾個方面的重點(diǎn)（）A)需有表格抬頭B)需有截至日期C)金額和占比分別表明單位?元?，或者?萬元?和百分比D)凈資產(chǎn)總計(jì)為總資產(chǎn)減去總負(fù)債E)表內(nèi)金額均為該類資產(chǎn)截至表明日期的市場價值答案:ABCDE解析:在制作家庭資產(chǎn)負(fù)債表時，需注意以下幾個方面的重點(diǎn)：需有表格抬頭；需有截至日期；金額和占比分別表明單位?元?，或者?萬元?和百分比；表內(nèi)金額均為該