精簡練習題一、名詞解釋1、國際結算：指為清償國際間債權債務關系而發(fā)生在不同國家（地區(qū)）之間的貨幣收付活動。2、簽字樣本：是銀行列示的每個有權簽字人的有權簽字額度、有權簽字范圍、有權簽字組合方式以及親筆簽字字樣，是代理行用以核對對方發(fā)來的電報、電傳真實性的憑證。3、背書：是匯票持有人在匯票背面加注簽章并將匯票交給被背書人的行為。4、順匯、逆匯：順匯又稱匯付，指債務人主動將款項交給本國銀行，委托該銀行通過某種結算工具的使用將匯款匯付給國外債權人或者收款人。逆匯是指債權人通過出具票據(jù)委托本國銀行向國外債務人收取匯票金額的結算方式，結算工具的流向和資金的流向相反。5、付款交單托收：指代收行必須在進口商付清票款后，才將商業(yè)單據(jù)包括提單交給進口商的一種交單方式，分為即期付款交單和遠期付款交單。6、承兌交單托收：指代收行在付款人承兌遠期匯票后，就把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。7、跟單信用證：銀行（開證行/進口地銀行）應申請人（進口商）的要求，向受益人（出口商）開立的，承諾在受益人提交全套符合信用證條款規(guī)定的商品單據(jù)或金融單據(jù)的條件下，支付一定金額貨幣的書面憑證。8、開證行：應開證申請人的要求，向受益人開立信用證的銀行。9、通知行：應開證行的要求向受益人傳遞信用證的銀行，通常是開證行的聯(lián)行或代理行。10、承兌行：在承兌信用證業(yè)務中，應開證行指定，在確認受益人提交的單據(jù)符合信用證條款規(guī)定后，承兌受益人提交的遠期匯票，并在該匯票到期時履行付款責任的銀行。11、保兌行：應開證行的請求，為其開立的信用證加具保兌的銀行。12、償付行：由開證行指定或授權的，對付款行、承兌行或議付行進行償付的銀行。13、議付行：在議付信用證業(yè)務中，接受開證行的授權，在確認受益人提交全套符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)后，對受益人議付買單，墊款給受益人的銀行。14、背對背信用證：是指信用證的受益人以原證為保證，要求一家銀行開立以實際供貨商為受益人的信用證，其使用背景是因為中間商或代理商的存在。15、對開信用證：是易貨貿易中，交易雙方分別作為開證申請人互相開立以對方為受益人的信用證。16、銀行保函：是指銀行以自身的信譽，應其客戶（委托人）的要求或應其他人（指示方）的指示而開立的保證文件，它就委托人關于某一基礎合同的債務或責任向第三方當事人（債權人或受益人）做出保證，如委托人未能履行合同規(guī)定的義務，則由銀行向第三方當事人做出賠償。17、海運提單：是由承運人或其代理人根據(jù)運輸合同簽發(fā)給托運人的，表明接受特定的貨物或貨物已裝上船并將經海洋運至目的地交給收貨人的收據(jù)和物權憑證。18、商業(yè)發(fā)票：是賣方在裝運貨物后開立的憑以向買方索取貨款的價目清單和貨物狀況總說明。19、國際保理：國際保理商為國際貿易記賬賒銷提供出口貿易融資、銷售賬務處理、收取應收賬款以及買方信用調查與擔保等項在內的綜合性金融服務。20、福費廷：即無追索權出口票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，又稱為包買票據(jù)，是指包買商無追索權地購進已經承兌的、并通常由進口所在地銀行擔保的遠期匯票或本票。二、單項選擇題1.銀行在辦理國際結算時選擇往來銀行的先后順序，最先選擇的應是（B）A.賬戶行B.聯(lián)行C.非賬戶行D.代理行2.（D）不屬于代理行之間的控制文件。A.密押B.有權簽字人的簽字式樣C.代理范圍D.印鑒E.費率表3.一家銀行的總行與分支行以及各分支行之間的關系，是（B）關系。A.聯(lián)營銀行B.聯(lián)行C.代理行D.代理行4.匯票的付款期限在下述記載方式中，（B）必須由付款人承兌后才能確定具體的付款日期。A.atsightB.at××daysaftersightC.at××daysafterdateD.at××daysaftershipment5.退票通知是由（A）做出的。A.持票人B.受票人C.公證機構D.背書人6.拒付行為是由（B）做出的。A.持票人B.受票人C.公證機構D.背書人7.票據(jù)經過付款后，應由（D）收存。A.出票人B.背書人C.收款人D.付款人8.根據(jù)下列匯票記載，可判定記載為（C）的匯票為無效匯票。A.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandUSdollars.DrawnunderL/CNo.83419issuedbyWestminsterBankLimited,Londondatedon8thMay2004.B.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandUSdollarsandcharge/debitsametoapplicant’saccountwithyou.C.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandHongkongdollarsplusinterest.D.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandHongkongdollarsplusinterestA.9月5日B.9月10日C.9月15日D.9月20日E.9月25日34.在（B）下，擔保人承擔的付款責任是以合同條款的實際執(zhí)行情況來判定是否對受益人的索賠給予支付。A.獨立性保函B.從屬性保函C.透支保函D.預付性保函35.信用證項下商業(yè)發(fā)票的抬頭人一般是（B）A.出口商B.開證申請人C.開證行D.議付行36.托收業(yè)務中，海運提單的抬頭人一般應是（B）A.進口商B.委托人的指定人C.代收行的指定人D.托收行的指定人37.保理業(yè)務與貼現(xiàn)業(yè)務的區(qū)別之一是（C）A.前者對出票人有追索權，而后者對出票人沒有追索權B.兩者對出票人均無追索權C.前者對出票人沒有追索權，而后者對出票人有追索權D.兩者對出票人均有追索權22.（C）是保理業(yè)務中的信貸風險的承擔者。A.出口商B.進口商C.出口保理商D.進口保理商23.修改信用證必須獲得以下哪些當事人同意？（C）A.開證行、保兌行和受益人同意B.開證行、索償行和受益人同意C.開證行、申請人和受益人同意D.開證行、通知行和受益人同意24.德國的一家銀行對土耳其開來的跟單信用證進行保兌，保兌行將不承擔以下哪個風險？（A）A.受益人的欺詐B.開證行破產或無力償還C.開證行對相符交單進行拒付D.開證行政府進行外匯轉移的管制25.在下列單據(jù)中，哪個單據(jù)是一定要被簽署才有效的呢？（B）A.包裝單B.原產地證書C.商業(yè)發(fā)票D.重量規(guī)格26.信用證項下的匯票規(guī)定的到期日是裝船日后的60天，如果裝船日是2008年1月1日，下面哪一項是該匯票的到期日？（B）A.2008年2月28日B.2008年3月1日C.2008年3月2日D.2008年3月3日27.以下哪一項是信用證金額可以刷新或產生而不需對信用證進行修改的？（D）A.可轉讓信用證B.背對背信用證C.未保兌不可撤銷信用證D.循環(huán)信用證三、簡答題1、什么叫票據(jù)的追索？票據(jù)的追索應如何進行？行使追索權應具備哪些條件？票據(jù)追索是指票據(jù)被拒付后，持票人向其直接或間接前手直至出票人主張其票據(jù)權利，即要求被追索者向自己支付票款以及由于受票人拒付而產生的費用（作成和傳遞拒絕證書和退票通知等費用）和利息等。首先查看是否有“免作退票通知”或“免作拒絕證書”的記載。沒有的話，應該在規(guī)定的時間內作成退票通知。隨后，提請公證機構派員再次向受票人提示票據(jù)，由公證機構作成拒絕證書，證實票據(jù)被拒絕的事實。持票人向其前手或間接前手所要相關費用。若其前手支付了上述費用，可以繼續(xù)再向自己的前手直至出票人索要相關費用。若有“免作退票通知”或“免作拒絕證書”的記載，前手將不承擔“退票通知”或“拒絕證書”的費用。持票人行使追索權必須具備以下三個條件：一是持票人是在法定期限內向受票人提示票據(jù)；二是持票人在法定期限內向前手發(fā)出退票通知；三是持票人在法定期限內，申請公證機構作成拒絕證書。2、匯款業(yè)務的主要當事人有哪些？其各自的責任和權利是什么？主要當事人包括匯款人、匯出行、匯入行和收款人。匯款人的責任是向銀行提出完整而明確的匯款指示、交付所要匯出地款項和按銀行規(guī)定應交納的匯費。在電匯和信匯方式中，權利是要求接受其匯款申請的銀行提交相應的回執(zhí)，并向銀行查詢該項匯款業(yè)務的辦理情況，直至收到銀行轉來的收款人收據(jù)；在票匯方式下，權利是向匯出行交付款項和匯費后，向匯出行索要銀行即期匯票，并隨后將銀行即期匯票傳遞給收款人，由收款人自行向當?shù)貐R入行提取匯款。匯出行的責任是嚴格按匯款人的要求，通過其在收款人所在地點聯(lián)行或代理行等，將匯款解付給收款人。權利是向匯款人收取匯款手續(xù)費。在電匯和信匯中，匯入行的責任是按照匯出行的匯款通知，通知收款人到銀行取款，并在收款人填寫收據(jù)后，將匯款解付給收款人；并在隨后將收款人的收據(jù)通過匯出行傳遞給匯款人。權利是在向收款人付款后，向匯出行所要頭寸償付。在電匯和信匯中，收款人的責任是向解付行提交收據(jù)，而在票匯方式下，是向銀行提示銀行即期匯票。3、匯款業(yè)務中，兩地銀行間頭寸撥付可有哪些情況？（1）匯出行在匯入行擁有該筆業(yè)務所使用貨幣的賬戶，匯出行在匯款通知書中指示匯入行付訖借記匯出行在匯入行的賬戶，完成兩家銀行間的匯款頭寸劃撥，這種情況多為該筆匯款使用的是匯入行所在國的貨幣；（2）匯入行在匯出行擁有該筆業(yè)務所使用貨幣的賬戶，匯出行在匯款通知書中說明已主動貸記匯入行在匯出行的賬戶，完成兩家銀行間的匯款頭寸劃撥，這種情況多為該筆匯款使用的是匯出行所在國的貨幣；（3）當該筆匯款使用的是第三國貨幣時，若匯出行與匯入行正好都在某一家銀行開立該貨幣的賬戶，則這家銀行就成為匯出行和匯入行的共同賬戶行，匯出行可以向共同賬戶行發(fā)出指示，要求它借記匯出行賬戶、貸記匯入行賬戶，完成這兩家銀行間的頭寸劃撥。（4）當該筆匯款使用的是第三國貨幣時，且匯出行與匯入行沒有共同賬戶行，則匯出行可以向自己的賬戶行發(fā)出指示，要求后者將匯款的頭寸匯給匯入行的擁有該貨幣的賬戶行，貸記匯入行賬戶，以完成該筆匯款業(yè)務的頭寸劃撥。4、什么叫信用證軟條款？跟單信用證中常見的軟條款通常有哪些？應如何對待這些軟條款？所謂軟條款是指影響信用證生效或開證行承擔其對信用證責任的條款。常見的軟條款如：“本信用證需開證申請人告知受益人進口許可證號碼后，才生效”；“本信用證需開證申請人告知受益人外匯使用許可證號碼后，才生效”；“貨物清關后，才能付款”；“實現(xiàn)貨物再出口得款計劃后，才能付款”等。通知行在審查信用證時發(fā)現(xiàn)軟條款后，應及時提請受益人向開證行提出要求修改或者刪除。5、銀行保函與跟單信用證相比有什么異同？（本題也可按上課筆記答）相同點：（1）兩者都是銀行應委托人/申請人的要求，開立給受益人的有條件的支付承諾；（2）都是以銀行的信用來加強雙方的商業(yè)信用關系，使當事人可以避免或減少因對方不履約而遭受損失；（3）都應該是不可撤銷的；（4）銀行對受益人提交的單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚ЯΦ炔怀袚熑?；?）兩種業(yè)務中，擔保行或開證行都有向委托人或申請人收取手續(xù)費和保證金的權利。不同點：（1）銀行保函可以使用于任何一種交易行為和以交易的任何一方為受益人，而跟單信用證只能以出口商為受益人；即銀行保函的適用面遠遠大于跟單信用證；（2）銀行保函金額對于擔保銀行來說，是一項或有負債，因為若沒有出現(xiàn)保函中所約定的情況，受益人就不會向擔保銀行索償，而信用證項下，受益人很少會放棄自己利用信用證出口商品、向開證行要求付款的權利，因此，開證行的付款幾乎是必然的；（3）銀行保函中擔保行承擔的可以是第一性付款責任，也可以是第二付款責任。在擔保行承擔第二性（從屬性）償付責任的保函項下，受益人應先向委托人索款，在委托人未能如約付款的情況下，才能向擔保行索償；而信用證業(yè)務中，開證行必須承擔第一性付款責任（除非是保兌信用證，但即使是保兌信用證，開證行對保兌行仍然承擔著不可推卸的償付責任），而不能將償付責任推給開證申請人。（4）擔保行對其開立的保函的付款責任可以規(guī)定為隨著委托人履行其合同責任的進展而相應降低，直至完全免除；而在信用證業(yè)務中，除非受益人同意修改或撤銷信用證，開證行對其開立的信用證的付款責任呢是不能減少的。（5）受益人不太可能利用保函獲得融資，但可以利用信用證獲得多種融資。（6）受益人在保函項下的權利通常是不可轉讓的，但在可轉讓信用證項下的權利是可以轉讓的。（7）保函業(yè)務中，擔保行只憑受益人提交保函規(guī)定的索賠書和違約聲明等書面文件，就必須向受益人付款；而跟單信用證業(yè)務中，受益人向開證行要求付款的單據(jù)中必然有貨物運輸單據(jù)，表明商品的轉移。（8）保函業(yè)務中，擔保銀行的付款沒有以了解受益人提交的索賠書和違約聲明是否符合實際為付款的前提，因此容易引發(fā)爭議。擔保行向委托人收取的費用較高；而跟單信用證業(yè)務中由于開證行掌握了貨物運輸?shù)膯螕?jù)，銀行風險相對較少，向申請人收取的費用也較少。（9）銀行保函都應是不可轉讓的，而信用證由申請人申請，經開證行同意，可以有轉讓信用證。6、從不同的角度出發(fā)，海運提單可以有哪些分類？（1）從貨物是否已裝上船只角度劃分，已裝船提單和收妥備運提單；（2）從提單上有無承運人對貨物外包裝狀況不良的記載劃分，清潔提單和不清潔提單；（3）從提單上收貨人一欄的記載方式劃分，記名提單、指示提單和空白提單；（4）從提單背面有無船公司事先印就的運輸條款劃分，全式提單和略式提單；（5）從提單上記載的裝貨港與目的港情況劃分，直達提單和轉船提單；（6）從提單能否預期比貨物先到達目的港劃分，正常提單和過期提單。7.商業(yè)發(fā)票在國際貿易中有哪些作用？在國際貿易中，商業(yè)發(fā)票是出口貨物的總說明和商品、價格的明細清單，是各種單據(jù)中的中心單據(jù)，是進、出口商記賬的依據(jù)，是出口商和進口商在出口和進口時向本國海關申報及繳納關稅的基本單據(jù)，也是在提出索賠和理賠時的必備文件，在進口商要求不使用匯票的情況下，商業(yè)發(fā)票可代替匯票起到要求進口商付款的作用。8、請分析福費廷業(yè)務對各當事人的利弊。對出口商的好處：手續(xù)簡便易行，只要擔保行資信良好，其擔保的票據(jù)能被包買商接受，就能很快達成包買票據(jù)協(xié)議，使出口商獲得融資，改善資產負債狀況，同時最大限度地規(guī)避進口商屆時不能付款的商業(yè)信用風險、進口國的國家風險、計價貨幣的匯率和利率風險。此外，福費廷業(yè)務通常是對外保密的，僅限于出口商、包買商和進口商之間，有利于保護出口商的商業(yè)利益。不足之處：出口商必須保證用于辦理包買的票據(jù)是有效的，才能得到包買商的無追索權的包買票據(jù)，這對于出口商來說，有時是困難的；由于包買商承擔了所有的風險，勢必提高有關的費率，出口商要將福費廷業(yè)務的各種費用成本加入向進口商提出的貨物價格中，從而提高了貨價，可能使得有些進口商不愿接受報價而無法成交。對進口商的好處：使用福費廷方式，所需的交易單據(jù)比較簡單，手續(xù)簡便；可以獲得中短期固定利率貿易融資，并獲得擔保銀行的遠期擔保，在一定程度上節(jié)省信用額度的占用。不足之處：出口商將采取福費廷方式而增加的費用成本都加入設備的價款中，從而增加了進口成本；必須承擔銀行的擔保費用；由于承兌了出口商的匯票或者出具了本票，若所進口的商品存在問題，也不能拒付或者向出口商索賠。對包買商的好處：要求的單據(jù)比較簡單，辦理迅速；包買的資產可以在二級市場很方便的轉讓流通，不影響包買商的資金周轉；由于承擔了所有收匯風險，因此，若辦理成功，收益率較高。對包買商不利之處：由于對出口商沒有追索權，承擔了出口商出口收匯的全部風險，控制風險的手段有限。因此，必須事先對進口國的有關法律法規(guī)以及主要商業(yè)銀行的情況有足夠的了解。對擔保銀行的好處：單據(jù)、文件簡單，責任明確，便于受理；由于交易的金額一般較大，因此擔保費收入往往比較可觀。不利之處：對到期的票據(jù)承擔絕對的付款責任，無法像信用證的開證行那樣，通過控制有關的商品單據(jù)來防范進口商破產而未向擔保行償付該票據(jù)款項的風險。五、案例分析案例一國際貿易中的匯票結算欺詐案背景業(yè)務類型:匯款業(yè)務中的預付匯款匯入行/解付行:國內某行出口商/收款人:我國S省醫(yī)藥器具公司進口商/付款人:哥斯達黎加的AMERICANCREDITANDINVESTCORP.出票人:美國新澤西州FIRSTFIDELITYBANK案情經過某年11月，S省醫(yī)藥器具公司持兩張從香港商人那里得到的出口項下的匯票到國內某銀行要求鑒別其真?zhèn)?。兩張匯票的出票人為美國新澤西州FIRSTFIDELITYBANK，付款人是哥斯達黎加的AMERICANCREDITANDINVESTCORP.，金額分別為32761.00美元和61624.00美元，付款期限為出票后5個月。從票面上看，兩張匯票顯然不符合銀行匯票的特點，疑點很大，其中可能有詐。于是該行一邊告誡公司不要急于向國外進口商發(fā)貨，一邊致電出票行查詢。不久，美國新澤西州FIRSTFIDELITYBANK回電，證實自己從未簽發(fā)過上述兩張匯票。此匯票的主要疑點為:1.兩張匯票金額都很大，通過香港中間商而認識的我方出口商和國外進口商在對各自伙伴的資信、經營作風都不十分了解的情況下，通常是不會采用匯票方式辦理結算的。國外進口商甘冒付款后貨不到的風險委托銀行開出兩張大金額的匯票，這本身就有問題。2.上述兩張匯票在付款期限上自相矛盾。即期匯票(SIGHTORDEMANDDRAFT)下，收款人提示匯票的當天即為匯票到期日，而兩張匯票都有“PAYINGAGAINSTTHISDEMANDDRAFTUPONMATURITY”這樣的語句，且標明到期日，與出票日相差了60天，這是問題之一。另外，若說兩張匯票是遠期匯票，那么匯票上應注明“見票后固定時期付款”或“出票后固定時期付款”(PAYINACERTAINPERIODAFTERSIGHTORPAYINACERTAINPERIODAFTERISSUE)。而該兩張匯票在右上方，“DATEOFISSUE”的下面直接標出一個“DATEOFMATURITY”而無“AT??DAYSAFTERSIGHTPAYTO??”或“AT??DAYSAFTERDATEOFTHISFIRSTEXCHANGEPAYTO??”的語句，這是問題之二。3.兩張匯票的出票人在美國，即付款項美元，而付款人卻在哥斯達黎加。美元的清算中心在紐約，世界各國發(fā)生的美元收付最終都要到紐約清算。既然美元匯票是由美國開出的，付款人通常的、合理的地點也應在美國。兩張匯票在這一點上極不正常。案例二D/P遠期視為D/A處理案背景業(yè)務類型:付款交單托收業(yè)務委托人/出口商:我國C公司付款人/進口商:中東地區(qū)B公司托收行:我國某銀行代收行:中東地區(qū)A銀行案情經過我國某出口商(C公司)與中東地區(qū)進口商(B公司)簽訂一批合同，向其出售T恤衫，付款條件為D/P45days。從1993年12月至1994年2月份，C公司相繼委托某托收行辦理托收業(yè)務27筆，指明通過A銀行代收貨款，付款條件為D/P45days，付款人是B公司，金額共計USD1556702.67。托收行均按托收申請書中指示辦理。在托收委托書中列明deliverdocumentsagainstpayment，duedate/Tenor45dayssight，委托書中印就subjecttoURC322詞句。A銀行收到后，陸續(xù)以承兌交單(D/A45days)的方式將大量單據(jù)放給了進口商。該20多張承兌匯票早已逾期，但承兌人一直未曾付款，使C公司蒙受重大損失。托收行向A銀行提出質疑，要其承擔擅自放單之責任，但A銀行以當?shù)亓晳T抗辯，稱當?shù)卣J為D/P遠期與D/A性質相同，推諉放單責任，拒絕承擔義務。上述27張已承兌匯票從1994年2月到5月份陸續(xù)到期，但B公司未曾付款。C公司于5月份開始與B公司聯(lián)系，催其付款，B公司稱資金緊張，暫無力支付，簽署了還款計劃書，然后又提出種種理由，諸如扣去43萬預付款，因貨物短裝要索賠26.8萬，因貨物質量問題，要免去70萬等，基本上否定了全部欠款。C公司曾多次派員前往中東與B公司總經理面談，但每次都由B公司少量支付欠款，敷衍了事。大額應收賬款仍然沒有解決。C公司是一家股份制公司，如此大額的未收賬款將影響公司下一年度的上市股票價格。因而該公司在1994年底邀請托收行一同前往中東，從銀行托收業(yè)務角度向A銀行說理，要其承擔擅自放單造成損害出口商利益的責任。托收行也認為A銀行有明顯過失，因此向其闡明下述觀點:國際商會URC322第9條對即、遠期匯票的票據(jù)處理程序作了明確闡述。第10條明確托收業(yè)務中兩種不同的放單條件，即承兌交單與付款交單，如果委托指示中未明確D/P還是D/A，則代收行應按D/P處理。托收行寄送的跟單匯票均是D/P45dayssight，托收委托書中清楚列明documentsagainstpayment，Duedate/Tenor45dayssight，按322規(guī)則辦理，應為D/P遠期，具體做法是代收行先將遠期匯票向付款人第一次提示承兌，匯票付款人簽字承兌，確定到期日及付款責任，單據(jù)及已承兌匯票仍由代收行保管。待到期日，代收行第二次向付款人(承兌人)提示付款，付款人付款后，代收行此時才能將單據(jù)放給付款人。托收行在托收委托書中打明subjecttoURC322，A銀行亦是URC成員，在該批業(yè)務中未按托收行的指示辦事，擅自將D/P遠期作D/A處理，導致出口商錢貨兩失，有很大的失責。但A銀行答復如下:(1)D/P遠期不合情理。既然付款人已承兌了遠期匯票，就意味著從票據(jù)的概念上他作為承兌人，到期必須承擔法律上的付款責任，物權單據(jù)便可放給他。此外，對期限較長的遠期D/P，很可能貨已到，而承兌匯票還未到期，無實際融資意義。(2)A銀行所在國的當?shù)胤墒菍/P遠期歸于D/A同一性質，因而拒絕承擔責任。A銀行又提到進出口商雙方有許多關于貨物數(shù)量、質量方面的糾紛，特別提及B公司先期有一筆金額43萬美元的預付款，擔心C公司抵賴該筆預付款，因此建議買賣雙方先協(xié)商，由B公司寫出一份還款計劃給A銀行，C公司寫出一份43萬美元的扣款計劃給托收行，由兩家銀行跟蹤監(jiān)督執(zhí)行。托收行認為，A銀行以當?shù)胤蔀槔碛商岢隹罐q，URC322中規(guī)定，本規(guī)則如與一國、一州或當?shù)厮仨氉袷氐姆?條件規(guī)定相抵觸，則要受當?shù)胤傻闹萍s，且中東地區(qū)的法律十分保護本國公民的利益，如訴諸法院，曠日持久，也未必會獲得有利結果，如果A銀行對自己的失責能有所認識，從而對其客戶B公司施加影響，催其還款以求妥善了結此案，也不失為上策。因此，托收行同意采取A銀行經理提出的辦法。但后來B公司寫出的還款計劃很不像樣，又提出要退貨，C公司也不愿接受其建議，買賣雙方還繼續(xù)在爭執(zhí)。此案尚未了結，B公司仍不定期的作小額還款。案例三保兌行應一次指出所有的不符點背景業(yè)務類型:不可撤銷的議付信用證通知行/議付行/保兌行:A銀行開證行:I銀行案情經過I銀行向受益人開立了不可撤銷的議付信用證并通過A銀行通知信用證。A銀行將信用證通知受益人并加具保兌。信用證要求:全套潔凈已裝船海運提單，做成以I銀行的指定人為抬頭人，注明運費已付，證實由MMM港裝運至TTT港，裝期不遲于XX/YY/94。受益人的運輸行代理向A銀行提交了信用證要求的單據(jù)請求議付。提單上顯示收貨地為SSS，從裝船港MMM運至TTT港。A銀行審核單據(jù)后，認為與信用證條款不符，原因是:a保險單據(jù)的出具日期遲于裝運日期;b提單的“已裝運”批注沒有顯示該批注指的是將貨物在MMM港裝上指定船只，還是指在收貨地SSS裝上貨車。盡管信用證項下單據(jù)存在不符點，運輸行仍要求A銀行向I銀行交單要求付款。A銀行按指示通過快件寄單給I銀行，并將寄單通知副本寄給受益人。I銀行從A銀行收到單據(jù)后，認為所提到的兩個不符點是成立的。按照他們的做法，并根據(jù)UCP500第14條(c)款的規(guī)定，I銀行通知了申請人，并由其決定是否愿意接受不符點。申請人拒絕接受。因此，I銀行將單據(jù)退寄A銀行。A銀行從I銀行收到單據(jù)后，立刻通知了受益人。受益人讓運輸行要求保險公司更正保險單，注明保險系于裝運日和出單日之前生效。受益人同時也要求承運人的代理人到A銀行的跟單信用證部門去把“已裝船”批注改成顯示貨物是在MMM港裝上指定船只。更正的保險單據(jù)和承運人的代理人的更改經證實后，受益人再次向A銀行提示付款。A銀行以新保險單和在其辦公室內改正的提單及持有的其余單據(jù)替換了原單據(jù)。在再次審核單據(jù)過程中，A銀行發(fā)現(xiàn)提單中存在上次提示未發(fā)現(xiàn)的不符點。A銀行通知受益人稱，由于以下新不符點，該行將不能付款，理由是提單沒有顯示承運人名稱，并且代理人所簽發(fā)的提單未按UCP500第23條(a)款要求注明代理人系代表承運人或船主行事。這時，UCP500第43條(a)款所允許的21天提示期限已過，受益人無法在裝船后21天內對新發(fā)現(xiàn)的不符點予以更正。A銀行拒付并要求受益人指示單據(jù)如何處理。受益人的律師打電話給A銀行，稱A銀行對受益人單據(jù)的第二次拒付是不恰當?shù)?。律師要求A銀行仔細閱讀UCP500第14條(d)款(ii)項和第14條(e)款。(d)款(ii)項要求拒付通知必須說明銀行憑以拒絕接受單據(jù)的全部不符點。(e)款規(guī)定，如果保兌行未按本條規(guī)定辦理，保兌行將無權宣稱單據(jù)與信用證條款不符。律師補充說，第二次提交的提單與第一次提交的相同，而且提單從未離開過銀行辦公地，第二個不符點系由承運人的代理人親自在銀行辦公室現(xiàn)場予以更正的，即第二個不符點是第一次交單業(yè)已存在的不符點，而不是新的不符點。案例四利用偽造銀行保函詐騙未遂案背景業(yè)務類型:不可撤銷的付款保函擔保人:A銀行保函申請人:X公司C銀行:A銀行的賬戶行案情經過2000