PAGEPAGE3湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院法商學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）開(kāi)題報(bào)告書(shū)題目我國(guó)上市公司信息披露現(xiàn)狀及對(duì)策系（部）金融系班級(jí)名稱理財(cái)09401姓名程瑤學(xué)號(hào)0940230110指導(dǎo)教師曹小武職稱副教授本選題研究的目的及意義研究目的：上市公司信息披露制度是世界各國(guó)對(duì)其上市公司進(jìn)行規(guī)范和管理的最主要的制度之一。上市公司信息披露制度是指上市公司為保障證券市場(chǎng)投資者利益和社會(huì)公眾的監(jiān)督而依照法律規(guī)定必須公開(kāi)其有關(guān)的信息和資料,使投資者能在充分了解情況的基礎(chǔ)上作出決策的一系列制度。上市公司信息披露對(duì)保證證券市場(chǎng)效率和公平十分重要，有效的信息披露制度可以保護(hù)投資者利益，有效約束發(fā)行公司的行為和其他有關(guān)人員的行為，能夠迅速準(zhǔn)確地引導(dǎo)資本流向高效率的企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。如何對(duì)上市公司的信息披露行為進(jìn)行規(guī)范，使上市公司真實(shí)、全面、及時(shí)、充分地進(jìn)行信息披露至關(guān)重要。研究意義：建立、健全我國(guó)上市公司完善的信息披露制度，對(duì)于保護(hù)廣大投資者(特別是中小投資者)的合法權(quán)益，促進(jìn)上市公司治理結(jié)構(gòu)的完善，合理優(yōu)化配置社會(huì)整體資源，保障證券市場(chǎng)的健康發(fā)展有著不可低估的重要意義。如今我國(guó)證券市場(chǎng)已逐步向規(guī)范化、法律化發(fā)展，信息披露制度也已建立較為完整的體系，但是上市公司在信息披露中仍存在不少違規(guī)行為，散布假信息、隱匿真實(shí)信息或?yàn)E用信息、操縱市場(chǎng)、欺詐投資者、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重干擾了證券市場(chǎng)的完善和有序化。信息披露制度問(wèn)題如果不能很好的解決，必將對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成障礙。本文通過(guò)對(duì)我國(guó)上市公司信息披露中存在的問(wèn)題進(jìn)行了原因分析，提出了完善我國(guó)上市公司信息披露制度的建議。本選題國(guó)內(nèi)外研究狀況綜述國(guó)外研究狀況：上市公司信息披露制度是證券市場(chǎng)發(fā)展到一定階段，相互聯(lián)系、相互作用的證券市場(chǎng)特性與上市公司特性在證券法律制度上的反映。世界各國(guó)證券立法莫不將上市公司的各種信息披露作為法律法規(guī)的重要內(nèi)容，信息披露制度源于英國(guó)和美國(guó)。英國(guó)的“南海泡沫事件”（SouthSeaBubble）導(dǎo)致了1720年“詐欺防止法案”（BubbleActof1720）的出臺(tái)，而后1844年英國(guó)合股公司法（TheJointStockCompaniesAct1844）中關(guān)于“招股說(shuō)明書(shū)”（Prospectus）的規(guī)定，首次確立了強(qiáng)制性信息披露原則（ThePrincipleofCompulsoryDisclosure）。但是，當(dāng)今世界信息披露制度最完善、最成熟的立法在于美國(guó)。它關(guān)于信息披露的要求最初源于1911年堪薩斯州的《藍(lán)天法》（BlueSkyLaw）。1929年華爾街證券市場(chǎng)的蕭條，以及蕭條前的非法投機(jī)、欺詐與操縱行為，促使了美國(guó)聯(lián)邦政府1933年的《證券法》和1934年的《證券交易法》的頒布。在1933年的《證券法》中美國(guó)首次規(guī)定實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，這被認(rèn)為是世界上最早的信息披露制度。美國(guó)學(xué)者兼大法官LouisBrandeis（1914）的一句法諺“信息披露原則或制度可以矯正社會(huì)上及企業(yè)中的弊病，信息披露原則或制度猶如陽(yáng)光，是最好的防腐劑，猶如電燈，是最有力的夜警”己成為強(qiáng)制性信息披露制度的主要法理依據(jù)，也是美國(guó)《證券法》和《證券交易法》證券監(jiān)管的指導(dǎo)原則。美國(guó)芝加哥大學(xué)Fama教授（1970）提出了“有效資本市場(chǎng)”理論，指出信息和證券價(jià)值完全對(duì)應(yīng)的強(qiáng)勢(shì)資本市場(chǎng)只是一種理想狀態(tài)，信息的充分獲得只能依賴于強(qiáng)制性信息披露。美國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管理論研究的奠基學(xué)者哈佛法律學(xué)院教授羅思(LouisLoss)（2003）對(duì)信息披露制度做出了全面詳細(xì)闡述，道出信息披露制度的重要性。國(guó)內(nèi)研究狀況：相對(duì)于國(guó)外研究，我國(guó)對(duì)上市公司信息披露制度的研究較晚且時(shí)間短。我國(guó)較早對(duì)上市公司信息披露制度的理論研究基本上來(lái)自對(duì)英美國(guó)家的借鑒。為我們系統(tǒng)了解西方關(guān)于信息披露制度的理論提供指南的人物主要有我國(guó)上海財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院的武俊教授（2000），對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)法學(xué)院高西慶教授（1996），唐麗子（2005），齊斌教授（2000）等。針對(duì)我國(guó)有關(guān)信息披露制度論文近年來(lái)有所增加，例如有，顏寧、肖賢（2009）道出作為證券市場(chǎng)制度體系重要組成部分的會(huì)計(jì)信息披露制度，其規(guī)范運(yùn)行對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)健康有序的發(fā)展至關(guān)重要。唐群（2011）寫的文章則是從認(rèn)識(shí)我國(guó)上市公司信息披露的現(xiàn)狀開(kāi)始,分析其原因,在此基礎(chǔ)上著重從完善法人結(jié)構(gòu)、健全民事賠償制度等方面,提出一些對(duì)策建議。張華晟（2011）論述了信息披露存在的理論依據(jù),結(jié)合我國(guó)證券市場(chǎng)中信息披露存在的問(wèn)題,進(jìn)而提出一些完善性建議。在相關(guān)法律上明確規(guī)范證券發(fā)行等方面借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，以促進(jìn)我國(guó)證券業(yè)的發(fā)展。韓長(zhǎng)亮（2012）就信息披露監(jiān)管存在問(wèn)題分析其原因，并根據(jù)信息披露監(jiān)管提出可行性意見(jiàn)。還有劉洋（2012）就我國(guó)上市公司信息披露存在的問(wèn)題從公司內(nèi)外部提出完善意見(jiàn)。3、本選題研究的主要內(nèi)容及寫作提綱主要內(nèi)容：本文通過(guò)對(duì)上市公司信息披露的現(xiàn)狀，找出其存在的問(wèn)題，從內(nèi)外因分析產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因，最后提出完善上市公司信息披露的對(duì)策。寫作提綱:上市公司信息披露現(xiàn)狀二、上市公司信息披露存在的問(wèn)題三、產(chǎn)生問(wèn)題的原因（一）內(nèi)在原因（二）外在原因四、完善上市公司信息披露的對(duì)策4、主要參考文獻(xiàn)[1]LouisBrandeis.otherpeople’sMoneyandHowtheBankerUseit[N].1914.[2]LoulsLoss.JoelSeliglnan.FundamentalsofSecuritiesRegUlation.FifthEditionColorado:AsPen[M].2003，73一77.[3]Fama.EffieientCaPitalMarket:AReviewofTheoryandEmPiriealWbrkJournalofFinanee[M].1970，383.[4]高西慶.證券市場(chǎng)強(qiáng)制性信息披露制度的理論與根據(jù)[N].深圳證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào)，1999,(10).[5]唐麗子.美國(guó)證券法[M].北京：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2005.[6]齊斌.證券市場(chǎng)信息披露法律監(jiān)管[M].北京:法律出版社，2000.[7]顏寧,肖賢.我國(guó)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)信息披露的現(xiàn)狀分析[J].中國(guó)商界,2009,(6).[8]郭明新.中美證券發(fā)行制度比較研究[J].東北亞論壇，第4期.[9]李薇華，陳家琰.上市公司信息披露的監(jiān)管[J].理論學(xué)習(xí)，2009，(4).[10]周文琛.淺談我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展及其改革路徑[J].消費(fèi)導(dǎo)刊，2009,(17).[11]顏莉.中美上市公司內(nèi)部控制信息披露制度比較[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì),2007,(10).[12]王從容,李寧.法學(xué)視角下的證券市場(chǎng)信息披露制度若干問(wèn)題的分析[N].金融研究,2009,(3).[13]李斌.淺析美國(guó)證券市場(chǎng)信息披露制度[N].科技廣場(chǎng),2007,(2).[14]齊晉.上市公司會(huì)計(jì)信息披露存在的問(wèn)題與對(duì)策分析[N].會(huì)計(jì)之友,2009,(22).[15]宗國(guó)恩.會(huì)計(jì)信息披露違規(guī)行為問(wèn)題研究[N].會(huì)計(jì)之友，2010,(28).[16]趙秀芝.我國(guó)上市公司信息披露現(xiàn)狀及對(duì)策[N].金融科學(xué)，2001,(2).[17]黎明.論上市公司信息披露現(xiàn)狀及規(guī)范對(duì)策[N].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2005,(4).[18]唐群.上市公司信息披露存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2011,(5).[19]張華晟.我國(guó)上市公司信息披露問(wèn)題及對(duì)策初探[J].金融會(huì)計(jì)，2011，（9）.[20]韓長(zhǎng)亮.我國(guó)上市公司信息披露的問(wèn)題及對(duì)策分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012，(4).[21]劉洋.我國(guó)上市公司信息披露中存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].商業(yè)時(shí)代，2012，（7）.5、完成措施及進(jìn)度安排措施：1.收集資料2.研究資料3.擬定寫作提綱4.執(zhí)筆寫作5.修改定稿進(jìn)度安排：2012年11月2號(hào)2012年11月10選題 2012年11月14號(hào)2012年11月18號(hào)與指導(dǎo)老師見(jiàn)面2012年11月18號(hào)2012年12月20號(hào)論文開(kāi)題報(bào)告2012年12月21號(hào)2013年1月18號(hào)論文初稿完成2013年3月1號(hào)2