財(cái)務(wù)及總賬系統(tǒng)測(cè)試要點(diǎn)貸款核算1、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求核算貸款利息收入，逐筆計(jì)算貸款實(shí)際利率、攤余成本。2、采用單項(xiàng)和組合計(jì)提方式計(jì)算貸款減值準(zhǔn)備。其中單項(xiàng)計(jì)提采用未來(lái)現(xiàn)金流折現(xiàn)方式、組合計(jì)提采用遷徙模型或滾動(dòng)模型。對(duì)單項(xiàng)計(jì)提部分，確認(rèn)已減值貸款利息收入。3、貸款核銷(xiāo)或核銷(xiāo)后收回，接收其他系統(tǒng)信息后，完成相關(guān)賬務(wù)處理。4、提供會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求披露的所有有關(guān)貸款及準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)。長(zhǎng)期股權(quán)投資1、基礎(chǔ)設(shè)置信息全面，支持靈活設(shè)置和查詢長(zhǎng)期股權(quán)投資信息。2、支持長(zhǎng)期股權(quán)投資成本法和權(quán)益法核算，并支持兩種核算方式的轉(zhuǎn)換。3、支持長(zhǎng)期股權(quán)投資減值核算。4、對(duì)子公司投資，滿足合并會(huì)計(jì)報(bào)表要求及相關(guān)披露。5、提供會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求披露的所有有關(guān)數(shù)據(jù)。外幣業(yè)務(wù)1、支持多幣種核算，提供各種標(biāo)準(zhǔn)貨幣類(lèi)型；2、支持外幣分賬制核算；3、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)貨幣性項(xiàng)目和非貨幣性項(xiàng)目分別處理、確認(rèn)匯兌損益。4、提供多種匯率類(lèi)型，可自定義匯率類(lèi)型。5、提供會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求披露的所有有關(guān)數(shù)據(jù)。資金業(yè)務(wù)1、對(duì)債券投資、理財(cái)產(chǎn)品投資、銀行間業(yè)務(wù)設(shè)置靈活全面的基礎(chǔ)信息。2、支持金融資產(chǎn)四分類(lèi)會(huì)計(jì)處理，支持相關(guān)資產(chǎn)重分類(lèi)的會(huì)計(jì)處理。3、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求計(jì)算投資的利息收入、計(jì)算投資的實(shí)際利率和攤余成本。4、支持按期重估投資價(jià)值，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。5、對(duì)已減值的投資業(yè)務(wù)，計(jì)算其可收回金額，并計(jì)提減值準(zhǔn)備；對(duì)價(jià)值回升的已減值投資，作相反處理。6、提供會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求披露的所有有關(guān)數(shù)據(jù)。稅款核算1、支持在收入發(fā)生日計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅及附加，經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理；2、支持在資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交企業(yè)所得稅，以及所得稅費(fèi)用，經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理；對(duì)異地分支機(jī)構(gòu)，支持異地預(yù)繳，全行匯繳；3、逐項(xiàng)對(duì)比分析資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的暫時(shí)性差異，計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債，經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理；4、支持應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅及附加和應(yīng)交所得稅計(jì)算過(guò)程查詢，并生成相關(guān)報(bào)表；5、支持遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債明細(xì)項(xiàng)目查詢，并生成相關(guān)報(bào)表。6、解決所得稅年度納稅調(diào)整事項(xiàng)，自動(dòng)測(cè)算需調(diào)整事項(xiàng)，并模擬出調(diào)整金額，經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)或手動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理。7、對(duì)費(fèi)用性稅金的繳稅基礎(chǔ)信息進(jìn)行管理，定期計(jì)算各納稅主體當(dāng)期應(yīng)交費(fèi)用性稅金，經(jīng)確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理；8、提供會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求披露的所有有關(guān)數(shù)據(jù)。9、按費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t，對(duì)稅金進(jìn)行分?jǐn)?。六、?yīng)收管理通過(guò)工作流靈活設(shè)定審批流程(路徑)，在收款、壞帳、催款單等各環(huán)節(jié)進(jìn)行確認(rèn)。在發(fā)生應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，可以詳細(xì)記錄借款人的單位（所屬支行或部門(mén)）、姓名、聯(lián)系方式詳細(xì)信息；也可以事先建立借款人檔案，在發(fā)生應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行選擇；可以詳細(xì)記錄借款用途并設(shè)定借款期限。提供自動(dòng)提示功能，提醒用戶及時(shí)收款，并自動(dòng)生成催款函；對(duì)于內(nèi)部借支，可以通過(guò)辦公系統(tǒng)郵箱，自動(dòng)及時(shí)向借款人發(fā)出催款通知。九、費(fèi)用核算1．實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、審批，系統(tǒng)自動(dòng)記賬的功能；2．實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的歸集和分?jǐn)?，通過(guò)設(shè)置合理的費(fèi)用參數(shù)，將費(fèi)用直接歸集或按設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)傊翙C(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、客戶等對(duì)象；3．進(jìn)行預(yù)算控制，系統(tǒng)自動(dòng)檢查各項(xiàng)目預(yù)算，并進(jìn)行提示、預(yù)警、凍結(jié)、解凍；支持按需求設(shè)定分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用賬戶固定額度（可調(diào)整），允許有權(quán)部門(mén)實(shí)時(shí)查詢、監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用賬戶余額；4．與資產(chǎn)、采購(gòu)、應(yīng)收應(yīng)付等模塊集成，能根據(jù)自定義規(guī)則實(shí)時(shí)或定期自動(dòng)生成相關(guān)記賬憑證（如工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等計(jì)提）；5．實(shí)時(shí)查詢費(fèi)用明細(xì)，系統(tǒng)自動(dòng)生成費(fèi)用報(bào)表。十、資產(chǎn)管理1．基礎(chǔ)設(shè)置信息全面，資產(chǎn)管理范圍應(yīng)包括自有固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、低值易耗品、租入固定資產(chǎn)等，支持靈活設(shè)置資產(chǎn)分類(lèi)；2．卡片管理分為實(shí)物管理與賬務(wù)管理；支持條形碼與資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)；3．實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增加、折舊/攤銷(xiāo)、減少、轉(zhuǎn)移、租出、租入、調(diào)整、減值、盤(pán)盈盤(pán)虧、處置、報(bào)廢等全過(guò)程全生命周期的管理，并將信息傳入相應(yīng)模塊；資產(chǎn)增加：支持按順序和類(lèi)別由系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)；實(shí)現(xiàn)從采購(gòu)模塊自動(dòng)轉(zhuǎn)入、在建工程自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)、抵債資產(chǎn)生成，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)分錄；資產(chǎn)折舊/攤銷(xiāo)：支持多種折舊/攤銷(xiāo)方式，支持自動(dòng)折舊/攤銷(xiāo)，自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄；支持稅務(wù)折舊/攤銷(xiāo)計(jì)提；折舊分錄的會(huì)計(jì)科目按占有或使用該資產(chǎn)的成本對(duì)象自動(dòng)生成會(huì)計(jì)科目記入相應(yīng)的部門(mén),對(duì)那些共有的固定資產(chǎn)按設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)由系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)分?jǐn)偛⑥D(zhuǎn)入總帳；資產(chǎn)調(diào)撥：根據(jù)網(wǎng)上審批的結(jié)果自動(dòng)進(jìn)行相應(yīng)處理，確保全面反映資產(chǎn)調(diào)撥前后的完整內(nèi)容；資產(chǎn)租出租入：詳細(xì)記錄資產(chǎn)的權(quán)屬信息、安全消防等的證件信息，記錄合同起始日期、支付租金的方式，承租（出租）人信息、面積、樓層、租金等信息；合同到期前提前進(jìn)行自動(dòng)提示；根據(jù)合同約定的租金支付（收?。┓绞?，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理；資產(chǎn)調(diào)整：支持批量調(diào)整，支持資產(chǎn)所有卡片信息的調(diào)整，支持重新分類(lèi)，支持資產(chǎn)調(diào)增或調(diào)減、重估調(diào)整、折舊調(diào)整和殘值調(diào)整等，所有賬務(wù)調(diào)整，自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄；資產(chǎn)減值：支持批量調(diào)整，自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄，稅務(wù)賬簿自動(dòng)進(jìn)行調(diào)整；資產(chǎn)減少和報(bào)廢：支持資產(chǎn)的處置，支持記錄資產(chǎn)清理的信息；自動(dòng)計(jì)算損益，生成會(huì)計(jì)分錄；資產(chǎn)維修:支持日常維修、大修理和更新改造的管理和記錄，生成會(huì)計(jì)分錄；投資性房地產(chǎn)：支持投資性房地產(chǎn)兩種模式的轉(zhuǎn)換，自動(dòng)判斷是否需要計(jì)提折