目標分解與績效考核一、概念：1、以目標來管理，而非各種手段與手續(xù)，特別適用于主管人員，管理中的管理。以科學管理和行為科學理論為基礎(chǔ)，通過層層分解目標管理員工，讓員工參與工作目標的制定，從而達到自我控制的目的。2、績效考核就是組織的各級管理者通過某種手段，對下屬的工作完成情況定量與定性評價的過程。目標分解是績效考核的前提和基礎(chǔ)，績效考核是目標分解的必然結(jié)果。二、作用：目標分解可以使員工清楚工作職責，提高積極性，關(guān)心員工工作效果；績效考核可以對員工業(yè)績做出較準確、全面的評價，找出工作差距，檢驗招聘與培訓的效果，對員工進行獎罰等。三、目標分解體系：目標分解的原則：以人力資源管理為基礎(chǔ)的原則，PDCA循環(huán)的原則，層層負責原則，協(xié)調(diào)一致原則，培養(yǎng)員工意識的原則。1、目標分解過程中，下級目標要略高于上級目標值；2、目標明確具體，重點突出；3、項目不宜過多（3——5項為宜）；4、目標應用數(shù)字表示，如時間、日期、金額、數(shù)量、百分比等；5、目標不宜過高或過低；6、注意企業(yè)內(nèi)部各項工作的相互關(guān)聯(lián)；7、所分解目標要與本人職責相稱；8、目標分解以年度為主。2、目標分解中問題：抗拒性、消極應付、不信任、權(quán)利配置、信息交流不暢、意外情況、協(xié)調(diào)性3、目標分解可行性建議：在發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃下制定目標、目標的可行可操作、實現(xiàn)目標的資源配置。四、分解目標體系1、編制工作計劃：工作方法與步驟；開始與完成時間；工作重點與完成標準；人員分工與授權(quán)事宜。2、目標協(xié)議書（表1）與計劃單（表2）：3、目標一覽表（表3）：年度工作目標協(xié)議書（表1）部門姓名職位直接主管目標期限自年月日起，至年月日序號目標項目完成標準權(quán)重（%）工作計劃12345年度目標計劃單（表2）執(zhí)行部門（人）：目標項目重要性衡量標準工作計劃123本月累計完成標準工作條件或要求配合事項預定進度（量、金額、%）1月2月3月年度累計部門（員工）計劃一覽表（表3）部門或員工目標項目重要性%完成標準預定進度（數(shù)量、金額、%）條件配合日期1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月員工一累計員工二員工三員工四員工五企業(yè)高層目標分解設(shè)計企業(yè)主要負責人目標分解項目類型編號目標項目指標內(nèi)容所需達到的目標指標一類項目1產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品12產(chǎn)品23產(chǎn)品34財務指標工業(yè)總產(chǎn)值5利潤6主營收入7主營成本8營業(yè)費用9管理費用二類項目10采購量物資111物資212設(shè)備設(shè)備完好率13設(shè)備利用率14安全死亡率15重傷率三類項目16綜合指標企業(yè)總體規(guī)模發(fā)展目標17企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模目標18技術(shù)改造與創(chuàng)新目標19企業(yè)管理信息化目標20企業(yè)文化建設(shè)目標企業(yè)主要負責人考核指標設(shè)計考核項總指標分值考核項細化分值細化評分規(guī)則考核主體資料來源分項目所達到指標財務指標計劃指標達到90%以上70工業(yè)總產(chǎn)值15同比增減董事會財務部利潤15同比增減董事會財務部主營收入15同比增減董事會財務部主營成本15同比增減董事會財務部營業(yè)費用5同比增減董事會財務部管理費用5同比增減董事會財務部綜合指標計劃指標達到90%以上30總體發(fā)展目標10同比增減董事會企管部生產(chǎn)目標5同比增減董事會企管部技改與創(chuàng)新5同比增減董事會技術(shù)部信息化建設(shè)5同比增減董事會企管部企業(yè)文化5同比增減董事會企管部編號市場總監(jiān)市場總監(jiān)目標項目指標內(nèi)容所需達到的目標指標1產(chǎn)品銷售產(chǎn)品12產(chǎn)品23財務指標銷售收入4銷售成本5市場活動費用控制6媒體廣告費用控制7市場活動策劃全國、區(qū)域性市場活動8年度招商會9媒體廣告投入投入時間10費用控制11媒體分布12信息化建設(shè)信息化系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃制定13客戶關(guān)系管理信息系統(tǒng)建立14公司局域網(wǎng)建設(shè)15網(wǎng)站建設(shè)市場總監(jiān)考核指標設(shè)計考核項總指標分值考核項細化分值細化評分規(guī)則考核主體資料來源分項目所達到指標產(chǎn)品銷售目標達到90%以上50產(chǎn)品125同比增減總經(jīng)理財務部產(chǎn)品225同比增減總經(jīng)理財務部市場策劃目標達到90%以上20市場活動150或15總經(jīng)理市場部招商會50或5總經(jīng)理市場部財務指標計劃指標達到90%以上30收入10同比增減總經(jīng)理財務部成本10同比增減總經(jīng)理財務部市場費用5同比增減總經(jīng)理財務部廣告費5同比增減總經(jīng)理財務部編號生產(chǎn)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)目標項目指標內(nèi)容所需達到的目標指標1產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品12產(chǎn)品23生產(chǎn)成本產(chǎn)品成本4產(chǎn)品成本5采購量物資16物資27設(shè)備完好率8利用率9安全死亡率10重傷率11質(zhì)量合格率12優(yōu)良率13規(guī)模生產(chǎn)能力14生產(chǎn)規(guī)模編號技術(shù)總監(jiān)技術(shù)總監(jiān)目標項目指標內(nèi)容所需達到的目標指標1產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品12產(chǎn)品23技術(shù)改造項目14項目25工藝管理產(chǎn)品1技術(shù)工藝合格率6產(chǎn)品2技術(shù)工藝合格率7質(zhì)量管理產(chǎn)品合格率與優(yōu)良率8通過質(zhì)量體系認證9成本控制研發(fā)成本10技術(shù)改造成本編號財務總監(jiān)財務總監(jiān)目標項目指標內(nèi)容所需達到的目標指標1公司經(jīng)營工業(yè)總產(chǎn)值2總利潤3主營業(yè)務收入4成本5費用控制營業(yè)費用6管理費用7審計工作財務審計8比價審計9基建審計編號行政總監(jiān)行政總監(jiān)目標項目指標內(nèi)容所需達到的目標指標1財務指標行政管理費用2行政費用檢查3固定資產(chǎn)行政固定資產(chǎn)完好率4行政固定資產(chǎn)使用率5人力資源招聘6薪酬改革7員工考核、培訓8滿意度評價后勤服務9物業(yè)管理10環(huán)境衛(wèi)生11辦公室事物企業(yè)各職能部門目標分解設(shè)計目標分解目標分項目標細化執(zhí)行達到的指標職能部門目標分項企管部發(fā)展戰(zhàn)略與年度計劃目標管理績效考核管理改進生產(chǎn)部生產(chǎn)產(chǎn)量成本設(shè)備安全質(zhì)量研發(fā)部研發(fā)計劃項目管理費用管理技術(shù)支持技術(shù)部技術(shù)改造工藝管理技術(shù)引進費用控制質(zhì)量部物料檢驗質(zhì)量管理質(zhì)量認證質(zhì)量檔案采購部物料采購成本控制倉儲管理外協(xié)加工銷售部銷售量銷售收入銷售成本銷售回款生產(chǎn)車間產(chǎn)量質(zhì)量成本設(shè)備安全設(shè)備維修維修工作設(shè)備保養(yǎng)費用控制安全動力車間電力保障故障排除維修質(zhì)量能耗安全倉儲物資出入庫管理物資管理臺賬z公司公司經(jīng)營目標部門目標