財(cái)務(wù)審批步驟目標(biāo)為了提升企業(yè)管理水平，理順管理關(guān)系，依據(jù)企業(yè)章程，制訂財(cái)務(wù)審批步驟。本制度明確要求各級(jí)簽批人審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)正當(dāng)性、合規(guī)性為基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)，不一樣業(yè)務(wù)性質(zhì)款項(xiàng)支付申請(qǐng)實(shí)施不一樣簽批步驟，均需嚴(yán)格遵照實(shí)施。說明權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)日常費(fèi)用開支（但每個(gè)月需要支付固定項(xiàng)目不受以上金額限制：職員工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)經(jīng)營(yíng)協(xié)議及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署工程協(xié)議、資產(chǎn)購(gòu)置協(xié)議款項(xiàng)支付。權(quán)限2——董事長(zhǎng)可決定金額在人民幣50萬元（含）以內(nèi)費(fèi)用開支、經(jīng)營(yíng)協(xié)議、工程協(xié)議、資產(chǎn)購(gòu)置及對(duì)應(yīng)款項(xiàng)支出。各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)簽批步驟及審批權(quán)責(zé)要求以下：現(xiàn)金借款簽批步驟：財(cái)務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理借款人填寫《借款單》 審批審批財(cái)務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理借款人總經(jīng)理總經(jīng)理 審核財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款審批權(quán)責(zé)要求：借款人依據(jù)事項(xiàng)填寫《借款申請(qǐng)單》（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)置物資等），填寫借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方法支付；各級(jí)審批人需具體了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人借款限額，對(duì)不符合借款條件可提出拒付理由；對(duì)超限額借款，需在《借款申請(qǐng)單》上明確標(biāo)注；借款標(biāo)準(zhǔn)：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理費(fèi)用報(bào)銷：費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)上為企業(yè)經(jīng)營(yíng)職員工作正常發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。簽批步驟：財(cái)務(wù)審核部門經(jīng)理報(bào)銷人財(cái)務(wù)審核部門經(jīng)理報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》審批總經(jīng)理出納付款權(quán)限1總經(jīng)理出納付款權(quán)限1董事長(zhǎng)審批審批同意否審批是2．審批權(quán)責(zé)要求：報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說明資料（領(lǐng)導(dǎo)審批）等。財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)助等，費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。部門經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、正當(dāng)性及金額正確性。付款標(biāo)準(zhǔn)：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。交單據(jù)時(shí)間，每七天三之前提交報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部審核，周五安排付款。日常開支：日常開支標(biāo)準(zhǔn)上為企業(yè)經(jīng)營(yíng)日常發(fā)生費(fèi)用：A、市場(chǎng)結(jié)算；B、職員工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等；C、其它日常開支。A、市場(chǎng)靜態(tài)、動(dòng)態(tài)收益周結(jié)算簽批步驟：財(cái)務(wù)審核主管副總市場(chǎng)跟單提供本周用戶報(bào)單到賬明細(xì)表審核審批財(cái)務(wù)審核主管副總審批出納付款總經(jīng)理審批同意出納付款總經(jīng)理2．審批權(quán)責(zé)要求：a．承包商提交《協(xié)議付款申請(qǐng)單》，必需附件：發(fā)票、項(xiàng)目承包商月度評(píng)價(jià)表（自評(píng)）等。b．生產(chǎn)審核，由項(xiàng)目責(zé)任人對(duì)承包商月度評(píng)價(jià)表進(jìn)行考評(píng)。c．商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核協(xié)議付款正確性、發(fā)票正當(dāng)性及金額正確性。d．經(jīng)辦人，通常為承包項(xiàng)目標(biāo)企業(yè)項(xiàng)目主管，負(fù)責(zé)填寫《付款申請(qǐng)書》。并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；B．職員工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等。簽批步驟：財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理財(cái)務(wù)賬務(wù)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理財(cái)務(wù)賬務(wù)審核填寫《付款申請(qǐng)書》審核審批審批同意財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款審批權(quán)責(zé)要求：財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)責(zé)任人填寫《付款申請(qǐng)》，后附發(fā)票、其它必需說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、發(fā)票正當(dāng)性及金額正確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；職員工資支付時(shí)，必需在《付款申請(qǐng)書》，后附已走審批步驟《工資表》。C．其它日常開支簽批步驟：財(cái)務(wù)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)填寫《付款申請(qǐng)書》審批賬務(wù)付款權(quán)限1賬務(wù)付款權(quán)限1董事長(zhǎng)審批審批同意否是審批權(quán)責(zé)要求：財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)責(zé)任人填寫《付款申請(qǐng)》，后附發(fā)票、其它必需說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、發(fā)票正當(dāng)性及金額正確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)日常費(fèi)用開支（但每個(gè)月需要支付固定項(xiàng)目不受以上金額限制：職員工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)經(jīng)營(yíng)協(xié)議及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署工程協(xié)議、資產(chǎn)購(gòu)置協(xié)議款項(xiàng)支付。采購(gòu)付款：庫(kù)存物資、工具、設(shè)備、勞保、辦公用具及其它物品采購(gòu)，但不包含工程建設(shè)款支付，標(biāo)準(zhǔn)上必需由企業(yè)商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其它部門不得自行采購(gòu)。采購(gòu)付款標(biāo)準(zhǔn)上需在貨物驗(yàn)收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見〈采購(gòu)過程控制程序〉）。固定資產(chǎn)購(gòu)置嚴(yán)格實(shí)施先申請(qǐng)審批，后辦理采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。簽批步驟： 主管副總采購(gòu)專員財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)填填寫《付款申請(qǐng)書》審核審批主管副總采購(gòu)專員財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審董事會(huì)權(quán)限2董事長(zhǎng)權(quán)限1否審批否審批批董事會(huì)權(quán)限2董事長(zhǎng)權(quán)限1總經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款審批權(quán)責(zé)要求：采購(gòu)專員填寫《付款申請(qǐng)書》，附《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、《采購(gòu)協(xié)議》、《入庫(kù)單》、其它資料（包含但不限于以下）按步驟報(bào)批：含材料及設(shè)備品牌、規(guī)格、型號(hào)；《材料設(shè)備驗(yàn)收單》、質(zhì)量合格證實(shí)文件；材料及設(shè)備單價(jià)、數(shù)量和應(yīng)支付金額等。此次購(gòu)貨發(fā)票或分期付款收據(jù)。相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實(shí)際入庫(kù)情況及協(xié)議約定付款條件及付款時(shí)間，對(duì)不符合付款條件或?qū)Σ少?gòu)價(jià)格異動(dòng)有疑問，可提出拒付理由；標(biāo)準(zhǔn)上采購(gòu)物品需從已詢價(jià)供給商采購(gòu)，少許采購(gòu)或應(yīng)急性采購(gòu)可非固定供給商（即供給商未經(jīng)評(píng)審）。附則各步驟簽批人應(yīng)立即處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內(nèi)勤作具體實(shí)施追蹤，確保簽批步驟高效運(yùn)轉(zhuǎn)；遇緊急事項(xiàng)，因簽批人異地出差等原因造成簽批步驟不順暢致使工作受阻，可進(jìn)行電話確定事后補(bǔ)簽，并實(shí)施越級(jí)上報(bào)審批措施。簽批人在