外匯知識百問百答

目錄

第一部分：外匯知識百問百答

1、持有外幣資產(chǎn)的收益高于人民幣資產(chǎn)的收益嗎？

2、自費出國留學人員如何兌換第一學年學費和生活費？

3、自費出國留學人員如何兌換第二學年學費和生活費？

4、居民個人出境探親、會親所需外匯如何辦理？

5、移居境外的居民個人的退職金、退休金等如何兌換外匯？

6、居民個人出國旅游用匯如何辦理？

7、境內(nèi)居民個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出境有何規(guī)定？

8、如何辦理無形資產(chǎn)引進項下的購付匯業(yè)務？

9、因公臨時出國用匯如何辦理？

10、在境外發(fā)布廣告用匯如何辦理？

11、如何辦理境外參展費用匯？

12、域名注冊費用匯如何辦理？

13、貨主如何支付國際海運運費？

14、國際海運代理企業(yè)如何辦理進出口項下的國際海運費付匯？

15、外籍人員人民幣收入如何兌換外匯？

16、外商投資企業(yè)從外匯賬戶中提取員工境外差旅費如何辦理？

17、外商投資企業(yè)外方利潤、股息、紅利匯出如何辦理？

18、境外代表處或辦事機構的開辦費和年度經(jīng)費可否購匯？

19、境外承包工程的墊款購匯如何辦理？

20、支付境外演員來華的商業(yè)性演出用匯如何辦理？

21、進口單位如何申請進入“對外付匯進口單位名錄”？

22、什么是進口付匯備案？

23、如何辦理“不在名錄”類別的進口付匯備案？

24、如何辦理“異地付匯”類別的進口付匯備案？

25、如何辦理“超比例超金額預付貨款”類別的進口付匯備案？

26、如何辦理“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”類別的進口付匯備案？

27、如何辦理“境外工程使用物資”類別的進口付匯備案？

28、“真實性審查”備案包括哪些類別？

29、外商投資企業(yè)進口免稅設備備案需提供哪些材料？

30、什么是“貿(mào)易進口付匯到貨核銷表”？

31、什么是“來料加工”？

32、如何理解“進口付匯核銷監(jiān)管”？

33、如何辦理進口付匯核銷手續(xù)？

34、在“聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”中找不到報關單電子底賬如何處理？

35、進口付匯核銷單遺失如何處理？

36、保稅區(qū)內(nèi)與區(qū)外企業(yè)的外匯收付有哪些區(qū)別？

37、什么是中國電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)？

38、如何申領中國電子口岸法人IC卡？

39、如何辦理中國電子口岸操作員IC卡的申領、變更與轉(zhuǎn)期手續(xù)？

40、如何用企業(yè)法人卡對操作員卡進行備案變更？

41、企業(yè)到外匯局辦理預審登記手續(xù)需提供哪些材料？

42、如何理解“出口收匯核銷監(jiān)管”？

43、如何辦理出口收匯核銷單的申領手續(xù)？

44、如何辦理出口收匯核銷單的口岸備案手續(xù)？

45、如何辦理出口交單手續(xù)？

46、如何辦理出口收匯核銷手續(xù)？

47、什么是出口收匯核銷專用聯(lián)？

48、如何處理報關單電子數(shù)據(jù)與紙質(zhì)憑證不一致情況？

49、樣品出口如何辦理核銷手續(xù)？

50、哪些出口收匯核銷單可以申請注銷？

51、企業(yè)從事對外貿(mào)易活動收取的外幣現(xiàn)鈔可否辦理核銷手續(xù)？

52、如何辦理遠期收匯備案手續(xù)？

53、如何辦理出口項下退貨商品的核銷手續(xù)？

54、如何辦理出口項下預收貨款的退款手續(xù)？

55、出口報關單遺失如何補辦？

56、出口收匯核銷單遺失如何處理？

57、遺失出口收匯核銷專用聯(lián)如何補辦？

58、如何辦理出口傭金的支付手續(xù)？

59、如何辦理出口項下外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)？

60、外商投資企業(yè)如何辦理外匯登記手續(xù)？

61、變更外匯登記應如何辦理？

62、外匯登記證遺失怎么辦？

63、外商投資企業(yè)如何開立外匯資本金賬戶？

64、外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶收支有何規(guī)定？

65、資本項目外匯賬戶資金境內(nèi)劃撥有何規(guī)定？

66、如何辦理外匯資本金結匯？

67、如何辦理外商投資企業(yè)利潤再投資？

68、如何辦理外商投資企業(yè)發(fā)展基金、儲備基金或資本公積、盈余公積轉(zhuǎn)增資？

69、境內(nèi)機構申請支付外商投資企業(yè)外方股權轉(zhuǎn)讓款應如何辦理？

70、外商投資企業(yè)減資外匯匯出如何辦理？

71、如何辦理個商投資企業(yè)清算后外方所得款匯出手續(xù)？

72、外商投資企業(yè)外方資本金匯入資詢證手續(xù)如何辦理？

73、如何理解“外債”？

74、如何理解“對外擔保”？

75、外商投資企業(yè)借用外債應具備什么條件？

76、境內(nèi)企業(yè)辦理外債簽約登記需提供哪些材料？

77、境內(nèi)企業(yè)如何辦理外債提款登記手續(xù)？

78、如何辦理外債結匯核準手續(xù)？

79、如何辦理外債還本付息手續(xù)？

80、如何辦理外商投資企業(yè)外債轉(zhuǎn)增資手續(xù)？

81、擔保人辦理對外擔保批準手續(xù)應如何辦理？

82、外商投資企業(yè)對外擔保登記應提供哪些材料？

83、涉外擔保項下費用支付如何辦理？

84、國內(nèi)外匯貸款管理有哪些規(guī)定？

85、如何辦理國內(nèi)外匯貸款本金償還手續(xù)？

86、如何辦理外匯打包貸款結匯手續(xù)？

87、境內(nèi)個人持有外幣現(xiàn)鈔結匯是否要進行匯兌業(yè)務申報？

88、如何進行個人因私對外付款的國際收支申報？

89、國際收支統(tǒng)計申報的主體是什么？

90、境內(nèi)外商投資企業(yè)需辦理哪些國際收支申報？

91、涉外收入申報中申報人的責任義務是什么？

92、對金融機構違反國際收支申報管理規(guī)定的處罰種類有哪些？

93、什么是非法使用外匯行為？如何處罰？

94、什么是非法買賣外匯？如何處罰？

95、什么是逃匯行為？如何處罰？

96、什么是套匯行為？如何處罰？

97、銀行掛牌價是如何制定的？

98、什么是“先申報，后解付”規(guī)定？如何執(zhí)行？

99、什么是“國際收支”？

100、如何理解我國《國際收支統(tǒng)計申報辦法》所稱的中國居民？

第二部分：外匯知識名詞解釋

第一部分：外匯知識百問百答

1、持有外幣資產(chǎn)的收益高于人民幣資產(chǎn)的收益嗎？

過去很長一段時間，人們對外幣有一種迷信，認為持有外幣資產(chǎn)的收益高于人民幣資產(chǎn)。但事實并非如此。1994年以來，隨著我國綜合國力不斷提高，人民幣匯率長期穩(wěn)中趨升，人民幣在國內(nèi)和國際上的地位不斷加強。實踐證明，這些年來持有人民幣資產(chǎn)的收益高于外幣資產(chǎn)。據(jù)測算，1994—2000年間加上保值貼補后的加權平均的人民幣存款年利率為9%左右，大大高于同期美元存款利率?？紤]到同期人民幣對美元匯率還升值了5.1%，持有人民幣資產(chǎn)的收益率會更高。目前，人民幣匯率貶值預期明顯減弱，企業(yè)和個人結匯的積極性普通提高。同時，人民幣在周邊國家和地區(qū)也逐漸成為受歡迎的貨幣，在商品貿(mào)易和旅游浪費中的使用規(guī)模不斷擴大，一些國家的中央銀行正在考慮將人民幣列為儲備貨幣。從長遠來看，由于中國經(jīng)濟增長潛力巨大，人民幣有可能成為世界上最強的貨幣之一，成為一種國際性貨幣。

2、自費出國留學人員如何兌換第一學年學費和生活費？

自費出國（境）留學的供匯范圍為赴境外正規(guī)大學攻讀大學預科（含預科）以上的人員。金額在等值20000美元（含20000美元）以下的，可憑如下材料到外匯指定銀行辦理：⑴國（境）外正規(guī)大學的正式錄取通知書；⑵國（境）外校方出具的正本留學費用通知單；⑶已辦妥留學目的地的簽證或簽注的護照；⑷本人戶籍證明和身份證，如已注銷戶口的，憑公安機關出具的證明辦理。等值20000美元以上的憑上述材料向所在地外匯局申請。

3、自費出國留學人員如何兌換第二學年學費和生活費？

金額在等值20000美元（含20000美元）以下的，憑以下材料直接到外匯指定銀行辦理：⑴國（境）外校方出具的本年度學費通知單、上一學年學費的繳費證明；⑵國（境）外校方出具的在讀證明；⑶已辦妥留學目的地的簽證或簽注的護照；⑷本人戶籍證明和身份證，如已注銷戶口的，憑公安機關出具的證明辦理。等值20000美元以上的憑上述材料向所在地外匯局申請。

由留學人員的直系親屬代為辦理兌換學費和生活費的，還需提供本人簽署的授權委托書、代辦人的戶籍證明和身份證。

4、居民個人出境探親、會親所需外匯如何辦理？

可憑本人戶籍證明和身份證、護照或港澳通行證到外匯指定銀行一次性兌換等值2000美元的外匯，港澳地區(qū)為等值1000美元。

5、移居境外的居民個人的退職金、退休金等如何兌換外匯？

居民個人移居境外，離休金、離職金、退休金、退職金、撫恤金兌換可憑以下材料到外匯指定銀行辦理：（1）本人戶籍證明和身份證；（2）護照或港澳通行證：（3）前往國家或地區(qū)的居住證或港澳永久身份證明；（4）發(fā)放有關款項的單位證明文件。離、退休金從移居出境之日起計算，離職金、退職金一次性兌換，其它半年一次集中辦理。移居出境后由境內(nèi)親屬代辦的，除提交前述規(guī)定的材料外，還須提交代辦人的戶籍證明和身份證明以及本人的授權委托書，只能匯出，不能提鈔。

6、居民個人出國旅游用匯如何辦理？

居民個人出國旅游可供匯2000美元，港澳游1000美元。出國旅游團費由組團單位統(tǒng)一購買，扣除團費后的個人零用由出國（境）旅客持下列單證直接到外匯指定銀行購買：（1）組團社提供給旅游者的《中國公民自費出境旅游購匯單》原件；（2）旅游者本人已經(jīng)辦妥有效簽證的護照，如護照沒有簽證記錄，應提供組團社出具給旅游者的團體旅游簽證名單復印件；（3）組團社提供給旅游者的此次出境的《中國公民出國旅游團隊名單表》復印件。

7、境內(nèi)居民個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出境有何規(guī)定？

（1）等值2000美元至4000美元（含4000美元）的，憑書面申請、護照或港澳通行證、銀行存款證明到外匯指定銀行辦理《攜帶外匯出境許可證》；（2）等值4000美元至10000美元（含10000美元）的，憑書面申請、護照或港澳通行證、銀行存款證明先到外匯指定銀行辦理《攜帶外匯出境許可證》，然后向當?shù)赝鈪R局申請核準；（3）等值10000美元以上的，憑書面申請、護照或港澳通行證、銀行存款證明先向當?shù)赝鈪R局申請，然后憑外匯局的核準件到外匯指定銀行辦理《攜帶外匯出境許可證》，再到當?shù)赝鈪R局加蓋核準章。

8、如何辦理無形資產(chǎn)引進項下的購付匯業(yè)務？

企業(yè)無形資產(chǎn)引進用匯，可憑書面申請、合同或協(xié)議、發(fā)票或支付通知、外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的《技術進口許可證》或《技術進口合同登記證書》和《技術引進合同數(shù)據(jù)表》及稅務憑證到外匯指定銀行辦理。如涉及到專利、專有技術、商標、計算機軟件等許可使用或轉(zhuǎn)讓的，還需經(jīng)國家專利、商標及版權等主管部門備案或批準。

9、因公臨時出國用匯如何處理？

可憑書面申請、出國任務批件或赴港澳任務批件、出國團組用匯預算表等向外匯指定銀行辦理。

10、在境外發(fā)布廣告用匯如何辦理？

企業(yè)在境外發(fā)布廣告必須委托經(jīng)工商主管部門批準的、具有外商廣告經(jīng)營權的境內(nèi)廣告公司代理。代理公司可憑書面申請、合同或協(xié)議、發(fā)票或支付通知書及稅務憑證到外匯指定銀行辦理。

11、如何辦理境外參展費用匯？

可憑書面申請、合同或協(xié)議、發(fā)票或支付通知及其他相關材料到外匯指定銀行辦理。

12、域名注冊費用匯如何辦理？

可憑書面申請、合同或協(xié)議、發(fā)票或支付通知、公安部門頒發(fā)的計算機信息網(wǎng)備案證及行業(yè)主管部門批件到外匯指定銀行辦理。

13、貨主如何支付國際海運運費？

可憑書面申請、進口合同或出口合同、國際運輸專用發(fā)票到外匯指定銀行辦理。貨主購匯后應直接劃轉(zhuǎn)給貨代、船代、境內(nèi)船運公司，不得截留或挪用，不得直接向境外運輸企業(yè)支付。

14、國際海運代理企業(yè)如何辦理出口項下的國際海運費付匯？

可憑書面申請、與境外船公司簽訂的運輸合同或協(xié)議，境外船公司提供的發(fā)票、提單正本或副本、稅務憑證（出口項下）等從外匯賬戶中直接向境外支付，不得購匯支付。

15、外籍人員人民幣收入如何兌換外匯？

外籍人員的工資、獎金、津貼等合法人民幣收入，可憑書面申請、護照或身份證明、雇用證明、人民幣收入清單及稅務憑證到外匯指定銀行辦理。

16、外商投資企業(yè)從外匯賬戶中提取員工境外差旅費如何辦理？

可憑以下材料從企業(yè)的外匯賬戶中提取現(xiàn)鈔：（1）書面申請；（2）已辦妥前往國家和地區(qū)的簽證的護照或港澳通行證；（3）出國用匯預算表。如持因公護照，可比照財政部因公出國用匯標準執(zhí)行。一次性提取外幣現(xiàn)鈔等值10000美元以上的，須經(jīng)所在地外匯局核準。

17、外商投資企業(yè)外方利潤、股息、紅利匯出如何辦理？

可憑以下證明材料從外匯賬戶中支付或到銀行兌付：（1）書面申請；（2）外商投資企業(yè)外匯登記證；（3）董事會利潤分配決議書；（4）會計師事務所出具的驗資報告、審計報告；（5）稅務憑證。

18、境外代表處或辦事機構的開辦費和年度經(jīng)費可否購匯？

可以憑書面申請、主管部門批準設立該機構的批件和經(jīng)費預算書到外匯指定銀行辦理。如需提取超過等值10000美元的現(xiàn)鈔，須經(jīng)外匯局核準。

19、境外承包工程的墊款購匯如何辦理？

可憑書面申請、外經(jīng)貿(mào)部門的批件、境外承包工程合同或協(xié)議、境外銀行出具的承包工程履約保函或其他證明文件到外匯指定銀行辦理。

20、支付境外演員來華的商業(yè)性演出用匯如何辦理？

可憑書面申請、文化主管部門的批復、演出承辦單位、主辦單位與境外演出團隊簽的三方演出合同或協(xié)議及稅務憑證到外匯指定銀行辦理。

21、進口單位如何申請進入“對外付匯進口單位名錄”？

應持以下材料向所在地外匯局申請：（1）進口經(jīng)營權批件；（2）營業(yè)執(zhí)照；（3）組織機構代碼證。經(jīng)外匯局審核后，予以進入“對外付匯進口單位名錄”。

工商營業(yè)執(zhí)照上有效期為1年（含1年）以下的企業(yè)不能進入“對外付匯進口單位名錄”。

22、什么是進口付匯備案？

指外匯局依照國際慣例和我國外匯、外貿(mào)法規(guī)等，對進口付匯貿(mào)易背景的初步核查，是事后對進口付匯進行統(tǒng)計監(jiān)測的必要備案、登記程序。

23、如何辦理“不在名錄”類別的進口付匯備案？

企業(yè)應持申請備案說明函、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、進口經(jīng)營權批件原件及復印件、驗資報告及章程、合同、發(fā)票、提單等相應貿(mào)易方式要求的有效憑證和商業(yè)單據(jù)向所在地外匯局辦理備案手續(xù)。

24、如何辦理“異地付匯”類別的進口付匯備案？

企業(yè)應持申請備案說明函、委托代理協(xié)議正本、分支機構營業(yè)執(zhí)照復印件、項目貸款協(xié)議（轉(zhuǎn)貸協(xié)議）、異地的現(xiàn)匯賬戶使用證、合同、發(fā)票等相應貿(mào)易方式要求的有效憑證和商業(yè)單據(jù)向所在地外匯局辦理備案手續(xù)。

25、如何辦理“超比例超金額預付貨款”類別的進口付匯備案？

對超過合同金額15%并超過10萬美元以上的預付貨款，企業(yè)應持申請備案說明函、進口合同、形式發(fā)票、經(jīng)銀行核實密押的外方銀行出具的預付款保函及其他有效憑證，向所在地外匯局辦理備案手續(xù)。

26、如何辦理“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”類別的進口付匯備案？

企業(yè)應持申請備案說明函、進出口合同、轉(zhuǎn)口貿(mào)易經(jīng)營權證、開證申請書、買方開來的信用證或有關收匯證明向所在地外匯局辦理備案手續(xù)。

27、如何辦理“境外工程使用物資”類別的進口付匯備案？

企業(yè)應持申請備案說明函、外經(jīng)貿(mào)部門批準在境外承攬工程項目文件、有關項目合同，向所在地外匯局辦理備案手續(xù)。

28、“真實性審查”備案包括哪些類別？

（1）進口單位被列入“由外匯局審核真實性的進口單位名單”的；（2）進口單位憑“貿(mào)易方式”欄中注明為“合資合作設備”或“外資設備物品”，征免性質(zhì)為“免稅”的進口貨物報關單購付匯的；（3）進口單位憑“進口日期”為1998年9月1日以前的進口貨物報關單購付匯的；（4）進口單位由于其它原因需備案的。

29、外商投資企業(yè)進口免稅設備備案需提供哪些材料？

企業(yè)應持申請備案說明函、外經(jīng)貿(mào)部門批準以現(xiàn)匯投資或者增資的文件、外經(jīng)貿(mào)部門進口設備清單、海關批準免稅的證明文件、合同、發(fā)票、正本貨物進口報關單、企業(yè)IC卡、正本運輸單據(jù)及驗資報告，向所在地外匯局辦理備案手續(xù)。

30、什么是“貿(mào)易進口付匯到貨核銷表”？

是指由外匯局規(guī)定格式，進口單位如實逐月填寫上報，按年匯總進口付匯到貨核銷情況的核銷報審表。

31、什么是“來料加工”？

通常指加工一方由國外另一方提供原料、輔料和包裝材料，按照雙方商定的質(zhì)量、規(guī)格、款式加工為成品，交給對方，自己收取加工費。其主要特征為國外提供原料一方的貨物所有權并沒有轉(zhuǎn)移。

32、如何理解“進口付匯核銷監(jiān)管”？

國家外匯管理局及其分支局在海關的配合和外匯指定銀行的協(xié)助下，對已對外付出貨款的進口企業(yè)，通過核對注銷的方式審核其所購買的貨物是否及時、足額到貨的一種事后管理制度。

33、如何辦理進口付匯核銷手續(xù)？

（1）貨到付款項下的進口付匯，憑正本進口貨物報關單辦理，并視為辦妥到貨核銷手續(xù)；

（2）其他結算方式的進口付匯，進口單位付匯后在到貨一個月內(nèi)必須憑核銷單、正本進口貨物報關單、進口付匯到貨核銷表、企業(yè)IC卡及外匯局要求提供的其它憑據(jù)，到外匯局辦理。

34、在“聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”中找不到報關電子底賬如何處理？

1998年9月1日以后的進口貨物報關單都已上網(wǎng)，如果網(wǎng)上核查不到電子底賬，進口單位應與簽發(fā)報關單的海關聯(lián)系，由海關補錄入。

35、進口付匯核銷單遺失如何處理？

核銷單正本遺失，進口單位可以到付匯銀行復印進口付匯核銷單（銀行留存聯(lián)），并加蓋銀行公章，憑此復印件辦理進口付匯核銷。

36、保稅區(qū)內(nèi)與區(qū)外企業(yè)的外匯收付有哪些區(qū)別？

（1）區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯結算賬戶不實行限額管理，區(qū)外企業(yè)實行限額管理；

（2）區(qū)內(nèi)企業(yè)進出口貿(mào)易項下的收付匯不實行核銷管理，區(qū)外企業(yè)實行核銷管理；

（3）區(qū)內(nèi)企業(yè)原則上不得購匯支付，區(qū)外企業(yè)可購匯支付；

（4）區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目下的外匯收入結匯需外匯局核準，區(qū)外企業(yè)實行超限額結匯；

（5）區(qū)內(nèi)企業(yè)之間可以外幣計價結算，區(qū)外企業(yè)之間則不可以。

37、什么是中國電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)？

指利用現(xiàn)代信息技術，借助國家電信公網(wǎng)，將海關總署、國家外匯管理局等十二個部委分別管理的進出口業(yè)務的信息流、資金流、貨物流電子底賬數(shù)據(jù)，集中存放在“公共數(shù)據(jù)中心”，為政府管理機關提供跨部門、跨行業(yè)聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)核查，同時為企業(yè)提供用戶網(wǎng)站，聯(lián)網(wǎng)辦理各種進出口業(yè)務的電子化管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)主要包括通關管理、出口收匯管理、加工貿(mào)易管理、出口綜合管理、企業(yè)綜合管理以及其他綜合業(yè)務。

38、如何申領中國電子口岸法人IC卡？

企業(yè)申領中國電子口岸法人IC卡步驟如下：（1）到海關（或外經(jīng)貿(mào)部門、外匯局）領取1號、2號表和外匯局預審登記表；（2）到外匯局辦理預審登記手續(xù)；（3）到海關辦理預錄入手續(xù)；（4）到技監(jiān)、工商、國稅部門辦理資格審查手續(xù)；（5）到海關辦理制卡手續(xù)；（6）到電信局辦理上網(wǎng)及繳費手續(xù)；（7）到外經(jīng)貿(mào)部門、外匯局、海關辦理權限審批手續(xù)；（8）到海關領取設備。

39、如何辦理中國電子口岸操作員IC卡的申領、變更與轉(zhuǎn)期手續(xù)？

操作員IC卡是用于進入中國電子口岸出口收匯企業(yè)專用系統(tǒng)中的出口收匯系統(tǒng)。企業(yè)憑操作員IC卡可在網(wǎng)上辦理申領核銷單、口岸備案、批量備案、企業(yè)交單、撤銷備案、核銷單掛失業(yè)務以及核銷單的組合查詢等。企業(yè)申領或變更操作員IC卡應向外匯局提出書面申請，同時填寫外匯核銷員申請表，經(jīng)外匯局審核后，到海關辦理制卡手續(xù)，然后再到外匯局辦理授權審批手續(xù)。目前企業(yè)操作員IC卡的有效期暫定為兩年，到期后如需轉(zhuǎn)期，首先應用企業(yè)的法人卡對已到期的操作員IC卡在網(wǎng)上進行“備案變更”，再到外匯局重新辦理授權審批。

40、如何用企業(yè)法人卡對操作員卡進行備案變更？

備案變更操作如下：（1）從“電子口岸”首頁進入，將“企業(yè)法人IC卡”插入讀卡器，輸入口令確認。（2）在“企業(yè)管理”模塊中，點擊“備案變更”中的“IC卡權限”，“選擇部門”為“外匯”，輸入相應的IC卡號，再條件設定，開始查找，運行后，將數(shù)據(jù)“暫存”并“申報”，待信息示意“暫存”“申報”成功后，企業(yè)“操作員IC卡”數(shù)據(jù)“備案變更”確認完畢。（3）將已“備案變更”后的操作員IC卡到外匯局進行網(wǎng)上授權審批。

41、企業(yè)到外匯局辦理預審登記手續(xù)需提供哪些材料？

（1）進出口企業(yè)資格證書或外商投資企業(yè)批準證書；（2）營業(yè)執(zhí)照；（3）組織機構代碼證；（4）報關單位注冊登記證明書。

42、如何理解“出口收匯核銷監(jiān)管”？

外匯局在海關、外匯指定銀行、稅務、外經(jīng)貿(mào)等部門的配合、協(xié)助下，對出口單位的出口貨物實施跟蹤監(jiān)管，直到貨款收回進行核銷的一種事后監(jiān)管制度。

43、如何辦理出口收匯核銷單的申領手續(xù)？

企業(yè)申領出口收匯核銷單首先應上網(wǎng)辦理網(wǎng)上申請手續(xù)。憑企業(yè)操作員IC卡進入“中國電子口岸”系統(tǒng)，在“出口收匯”模塊中點擊“核銷單申請”項，進入“核銷單申請”界面，在“申領份數(shù)”欄內(nèi)輸入本次申請核銷單的份數(shù)，點擊“申請”框，點擊“確認”。然后，由外匯核銷員持本人操作員IC卡、出口收匯核銷登記證和出口收匯核銷單領單申請到外匯局申領紙質(zhì)出口收匯核銷單。初次申領還須提供出口合同復印件。

44、如何辦理出口收匯核銷單的口岸備案手續(xù)？

企業(yè)到海關報關出口前，須上網(wǎng)將每份紙質(zhì)出口收匯核銷單向出口報關地海關進行口岸備案。憑操作員IC卡進入“中國電子口岸系統(tǒng)”，點擊“口岸備案”，輸入需備案的核銷單號碼后，在“使用口岸”欄中輸入報關地海關的口岸代碼，點擊“確認”，系統(tǒng)顯示“設置成功”后，點擊“確定”。企業(yè)如需將多張核銷單向同一地海關備案的，可進行批量備案。

45、如何辦理出口交單手續(xù)？

企業(yè)接到海關反饋的紙質(zhì)正本報關單與核銷單后，應向外匯局辦理網(wǎng)上交單手續(xù)。具體步驟如下：（1）點擊“企業(yè)交單”項，進入查找界面；（2）點擊“開始查找”，系統(tǒng)顯示核銷單號碼，點擊需交單的“核銷單號碼”，再點擊“出口報關單”，系統(tǒng)顯示出口報關單電子數(shù)據(jù)（3）核對紙質(zhì)憑證與電子數(shù)據(jù)，確認無誤后，點擊“交單”，再點擊“確定”。

46、如何辦理出口收匯核銷手續(xù)？

企業(yè)憑出口收匯核銷單、正本出口貨物報關單、出口發(fā)票、銀行結匯水單/收賬通知核銷專用聯(lián)，向所在地外匯局辦理出口收匯核銷手續(xù)。

47、什么是出口收匯核銷專用聯(lián)？

指外匯指定銀行在辦理企業(yè)出口收匯業(yè)務時出具的出口收匯核銷專用結匯水單或出口收匯核銷專用收賬通知單，是企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)的重要憑證。出口收匯核銷專用聯(lián)必須具備9個要素：（1）經(jīng)辦銀行的名稱；（2）結匯或者收賬日期；（3）收款單位名稱、賬號；（4）收匯金額及幣種；（5）各類扣費明細及金額、幣種；（6）凈結匯或者入賬金額及幣種；（7）核銷單編號；（8）“出口收匯核銷專用聯(lián)”字樣；（9）銀行業(yè)務公章、出口收匯核銷專用聯(lián)章。

48、如何處理報關電子數(shù)據(jù)與紙質(zhì)憑證不一致情況？

出口報關單電子數(shù)據(jù)與紙質(zhì)憑證不一致，由企業(yè)向海關提出修改。

49、樣品出口如何辦理核銷手續(xù)？

樣品出口報關時必須向海關申報為“貨樣廣告品”貿(mào)易方式，到外匯局辦理不收匯核銷手續(xù)。

50、哪些出口收匯核銷單可以申請注銷？

（1）發(fā)生退關的核銷單；（2）未報關出口的核銷單。

51、企業(yè)從事對外貿(mào)易活動收取的外幣現(xiàn)鈔可否辦理核銷手續(xù)？

可以。但收到的外幣現(xiàn)鈔必須向銀行結匯。結匯時，應憑對外出口合同、發(fā)票、蓋有海關“驗訖章”的出口收匯核銷單、海關簽章的正本入境申報單辦理。

52、如何辦理遠期收匯備案手續(xù)？

對于預計收匯日期超過報關日期180天以上（含180天）的遠期收匯。出口企業(yè)應當憑遠期備案情況說明、遠期出口合同、核銷單向外匯局備案，并在核銷單的“收匯方式”欄注明預計遠期收匯日期。凡未向外匯局備案的，一律視作即期出口收匯。

53、如何辦理出口項下退貨商品的核銷手續(xù)？

企業(yè)出口項下發(fā)生商品退貨時，應提供海關出具的有關該批商品的復進口證明（進口貨物報關單），到外匯局辦理核銷手續(xù)。

54、如何辦理出口項下預收貨款的退款手續(xù)？

企業(yè)應持出口合同正本、終止執(zhí)行合同證明、結匯水單或收賬通知（核銷專用聯(lián)）、進口方付款通知等材料向外匯局申請，經(jīng)外匯局審批后，出具“已沖減出口收匯核銷證明”，企業(yè)憑此證明到外匯指定銀行辦理購付匯手續(xù)。

55、出口報關單遺失如何補辦？

企業(yè)向外匯局提供報關單遺失情況報告，外匯局審核確認尚未核銷的，出具“出口收匯未核銷證明”，由企業(yè)到海關補辦出口報關單。

56、出口收匯核銷單遺失如何處理？

（1）企業(yè)遺失空白核銷單，應當在遺失之日起3日內(nèi)自行上網(wǎng)掛失或向外匯局申請掛失，同時應向外匯局提供書面情況說明。（2）企業(yè)遺失已經(jīng)報關出口未辦理核銷手續(xù)的核銷單，須在15天內(nèi)到外匯局辦理出口核銷單退稅聯(lián)的網(wǎng)上掛失手續(xù)，外匯局辦理核銷單的核銷手續(xù)后，為出口企業(yè)簽發(fā)“出口收匯核銷單退稅聯(lián)補辦說明”。（3）企業(yè)遺失已經(jīng)辦理核銷手續(xù)的核銷單退稅聯(lián)，須在15天內(nèi)憑稅務部門簽發(fā)的與該核銷單對應的出口未退稅證明，向外匯局申請補辦，外匯局審核后為其辦理“出口收匯核銷單退稅聯(lián)補辦證明”和核銷單退稅聯(lián)的網(wǎng)上掛失手續(xù)。

57、遺失出口收匯核銷專用聯(lián)如何補辦？

企業(yè)應提交由法定代表人簽字并加蓋單位公章的申請補辦報告，經(jīng)外匯局核準，3個月后，為出口單位簽發(fā)出口收匯核銷專用聯(lián)補辦批準件。

58、如何辦理出口傭金的支付手續(xù)？

企業(yè)支付出口傭金需提供：（1）出口合同正本；（2）傭金協(xié)議正本；（3）結匯水單或收賬通知；（4）支付傭金申請書。

支付超過合同總金額2%的暗傭或超過5%的明傭，且均超過等值1萬美元的，必須經(jīng)外匯局審核；未超比例和金額，可直接到外匯指定銀行辦理。

59、如何辦理出口項下外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)？

代理出口項下由代理方收匯，若代理方有外匯結算賬戶，需要將屬于委托方的外匯劃轉(zhuǎn)委托方時，則應當將所收外匯全部進入代理方的外匯結算賬戶，銀行給代理方出具出口收匯核銷專用聯(lián)收賬通知單，代理方憑委托代理協(xié)議、出口核銷單、出口報關單辦理外匯劃轉(zhuǎn)；若代理方?jīng)]有外匯結算賬戶，則應當結匯，銀行給代理方出具出口收匯核銷專用結匯水單，代理方將人民幣劃給委托方。代理出口項下要求代理方報關、收匯并辦理外匯核銷手續(xù)。

60、外商投資企業(yè)如何辦理外匯登記手續(xù)？

應當在領取營業(yè)執(zhí)照后30天內(nèi)向注冊地外匯局申請辦理外匯登記。填寫《外商投資企業(yè)基本情況表》，并提交以下材料：（1）營業(yè)執(zhí)照；（2）批準證書；（3）外經(jīng)貿(mào)部門批文（除保稅區(qū)企業(yè)外）；（4）合資合同、章程；（5）組織機構代碼證書。經(jīng)外匯局審核后，辦理國際收支統(tǒng)計申報登記，發(fā)給《外匯登記證》。

61、變更外匯登記應如何辦理？

企業(yè)發(fā)生名稱、地址、經(jīng)營范圍變更或者轉(zhuǎn)讓、增資、合并等情況，應向外匯局提交變更后的有關材料。經(jīng)審核后，辦理外匯登記變更手續(xù)。如發(fā)生外匯增資，外匯局收回原資本金賬戶核準件企業(yè)留存聯(lián)，辦理資本金賬戶限額調(diào)整手續(xù)。

62、外匯登記證遺失怎么？

企業(yè)遺失外匯登記證，應登報聲明，并向外匯局提出書面報告（附遺失聲明），重新提供發(fā)證所需材料后，給予補發(fā)。

63、外商投資企業(yè)如何開立外匯資本金賬戶？

企業(yè)辦理外匯登記后，填寫《外匯賬戶開戶申請（審核）表》，經(jīng)外匯局審核，憑《外匯登記證》和《資本項目外匯業(yè)務核準件》到外匯指定銀行開立外匯資本金賬戶。

64、外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶收支有何規(guī)定？

收入范圍：外匯注冊資本金。支出范圍：用于經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項目支出及經(jīng)批準的資本項目支出。資本金賬戶最高限額為注冊資本金中的現(xiàn)匯部分，該賬戶投資各方匯入資金累計額不能超過最高限額。資本金賬戶不得收取現(xiàn)鈔。

65、資本項目外匯賬戶資金境內(nèi)劃撥有何規(guī)定？

資本項目外匯賬戶資金銀行間劃撥須經(jīng)外匯局審核。資本項目外匯賬戶資金不得跨行跨戶轉(zhuǎn)作定期存款。在開戶銀行轉(zhuǎn)為定期存款的外匯資金到期后，必須劃回原賬戶。

66、如何辦理外匯資本金結匯？

企業(yè)可直接到外匯局授權的開戶銀行辦理外匯資本金結匯手續(xù)。如開戶銀行未經(jīng)外匯局授權，企業(yè)需先到外匯局審核，再到開戶銀行辦理結匯手續(xù)。辦理時填寫結匯申請表，并提供下列材料：（1）外匯登記證；（2）人民幣資金用途證明；（3）近期資本金賬戶銀行對賬單。

67、如何辦理外商投資企業(yè)利潤再投資？

企業(yè)稅后利潤用于本企業(yè)增資或在境內(nèi)再投資，應提供下列材料：（1）外方提出的書面申請；（2）董事會利潤分配決議；（3）財務審計報告；（4）所得稅完稅證明；（5）營業(yè)執(zhí)照和批準證書；（6）擬投資企業(yè)的外經(jīng)貿(mào)部門批復、營業(yè)執(zhí)照、批準證書、合資合同、章程；（7）驗資報告；（8）外匯登記證。經(jīng)外匯局審核后，簽發(fā)《資本項目外匯業(yè)務核準件》用于外方投資款驗資。

68、如何辦理外商投資企業(yè)發(fā)展基金、儲備基金或資本公積、盈余公積轉(zhuǎn)增資？

應提供下列材料：（1）申請報告；（2）董事會增資決議；（3）外經(jīng)貿(mào)部門批復；（4）變更后的營業(yè)執(zhí)照、批準證書、章程、合同；（5）原驗資報告；（6）外匯登記證；（7）董事會利潤處置決議；（8）財務審計報告；（9）所得稅完稅證明。經(jīng)外匯局審核后，簽發(fā)《資本項目外匯業(yè)務核準件》用于外方投資款驗資。

69、境內(nèi)機構申請支付外商投資企業(yè)外方股權轉(zhuǎn)讓款應如何辦理？

應提供以下材料：（1）申請報告；（2）外匯登記證；（3）轉(zhuǎn)股協(xié)議；（4）外經(jīng)貿(mào)部門批復；（5）轉(zhuǎn)股變更后營業(yè)執(zhí)照、批準證書、合資合同、章程；（6）原驗資報告；（7）最近一期財務審計報告或有效的資產(chǎn)評估報告；（8）收益方的完稅證明；（9）近期境內(nèi)外匯賬戶銀行對賬單。經(jīng)外匯局審核后匯出。

70、外商投資企業(yè)減資外匯匯出如何辦理？

應提供下列材料：（1）外經(jīng)貿(mào)部門批復；（2）變更后的營業(yè)執(zhí)照；（3）最近一期驗資報告；（4）財務審計報告；（5）完稅證明；（6）董事會決議；（7）外匯登記證；（8）近期外匯賬戶銀行對賬單。經(jīng)外匯局審核后匯出。

71、如何辦理外商投資企業(yè)清算后外方所得款匯出手續(xù)？

應提供下列材料：（1）書面申請；（2）外經(jīng)貿(mào)部門批復；（3）清算決議；（4）清算審計報告；（5）外匯登記證；（6）外匯賬戶開戶通知書；（7）清算結束日外匯賬戶銀行對賬單；（8）稅務登記注銷證明；（9）最后一期驗資報告。經(jīng)外匯局審核后匯出。

72、外商投資企業(yè)外方資本金匯入驗資詢證手續(xù)如何辦理？

（1）企業(yè)向會計師事務所提出驗資申請；（2）會計師事務所向該企業(yè)開戶銀行發(fā)出詢證函；（3）該開戶銀行在規(guī)定的時限內(nèi)回函會計師事務所；（4）會計師事務所向外匯局發(fā)出詢證函；（5）外匯局審核真實性、合規(guī)性后，予以登記，并回函會計師事務所；（6）會計師事務所出具驗資報告。

73、如何理解“外債”？

指中國境內(nèi)的機內(nèi)、團體、企業(yè)、事業(yè)單位、金融機構或者其它機構對中國境外的國際金融組織、外國政府、金融機構、企業(yè)或者其它機構用外國貨幣承擔的具有契約性償還義務的全部債務，包括國際金融組織貸款、外國政府貸款、外國銀行和金融機構貸款、買方信貸、外國企業(yè)貸款、發(fā)行外幣債券、國際金融租賃、延期付款、補償貿(mào)易中直接以現(xiàn)匯償還的債務、其他形式的對外債務。

74、如何理解“對外擔?！?？

指中國境內(nèi)機構（境內(nèi)外資金融機構除外），以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對外擔保，以《中華人民共和國擔保法》中第三十四條規(guī)定的財產(chǎn)對外抵押，或者以《中華人民共和國擔保法》第四章第一條規(guī)定的動產(chǎn)對外質(zhì)押或第二節(jié)第七十五條規(guī)定的權利對外質(zhì)押，向中國境外機構或者境內(nèi)的外資金融機構（債權人或受益人）承諾，當債務人未按照合同約定償還債務時，由擔保人履行償還義務。對外擔保包括：融資擔保、融資租賃擔保、補償貿(mào)易項下的擔保、境外工程承包中的擔保、其他具有對外債務性質(zhì)的擔保。

75、外商投資企業(yè)借用外債應具備什么條件？

應具備以下條件：（1）注冊資本按合同規(guī)定如期足額到位；（2）借用中長期外債（1年以上）的余額不得超過投資總額與注冊資本的差額；（3）綜合融資成本原則上不得超過國際金融市場同類借款的利率水平。

76、境內(nèi)企業(yè)辦理外債簽約登記需提供哪些材料？

應在外債簽約后15天內(nèi)到外匯局衢州市中心支局辦理外債簽約登記手續(xù)。并提供下列材料：（1）外債合同（中文文本）；（2）中資企業(yè)借用外債應提供外匯局批文；（3）外商投資企業(yè)應提供驗資報告、外匯登記證、合資合同、章程。

77、境內(nèi)企業(yè)如何辦理外債提款登記手續(xù)？

應在外債發(fā)生提款后15天內(nèi)到外匯局衢州市中心支局辦理外債提款登記手續(xù)，并提供下列材料：（1）外債簽約情況（反饋）表；（2）外債資金匯憑證和外債專戶銀行對賬單。

78、如何辦理外債結匯核準手續(xù)？

填寫《資本項目外匯結匯申請（審核）表》，并提供下列材料：（1）外債簽約情況（反饋）表；（2）外債專戶銀行對賬單或入賬憑證；（3）人民幣用途證明；（4）外匯登記證。經(jīng)外匯局衢州市中心支局審核后予以辦理。

79、如何辦理外債還本付息手續(xù)？

應在還本付息前5天內(nèi)，填寫《外匯（債）還本付息核準申請（審核）表》，并提供下列材料：（1）外債簽約情況（反饋）表；（2）債權人還本付息通知書；（3）所有外匯賬戶的銀行對賬單；（4）外債資金匯入憑證；（5）支付利息還須提供境外債權人的所得稅完稅證明；（6）外匯登記證。經(jīng)外匯局衢州市中心支局審核后予以辦理。

80、如何辦理外商投資企業(yè)外債轉(zhuǎn)增資手續(xù)？

應提供下列材料：（1）書面申請；（2）董事會決議；（3）變更前后的營業(yè)執(zhí)照、批準證書；（4）變更后的合同、章程；（5）外匯登記證；（6）外經(jīng)貿(mào)部門批復；（7）外債登記證和外債簽約情況表；（8）借款合同及提款憑證；（9）債權人同意將外債轉(zhuǎn)增資的證明文件。以外匯局衢州市中心支局審核后予以辦理。

81、擔保人辦理對外擔保批準手續(xù)應如何辦理？

應提供下列材料：（1）書面申請；（2）擔保項目可行性研究報告批件或者其他有關批復；（3）擔保人和被擔保人財務審計報告；（4）被擔保項下主債務合同或者意向書；（5）擔保合同（中文文本）。經(jīng)外匯局審核后予以辦理。

82、外商投資企業(yè)對外擔保登記應提供哪些材料？

應提供下列材料：（1）對外擔保合同（中文文本）；（2）為自身債務的抵押或質(zhì)押出具的合法證明；（3）擔保項下主債務合同；（4）所有已登記的對外擔保和外債登記證；（5）外匯登記證。經(jīng)外匯局衢州市中心支局審核后予以登記。

83、涉外擔保項下費用支付如何辦理？

應向外匯局提供下列材料：（1）擔保項下主債務合同；（2）擔保合同（中文文本）；（3）有關稅務憑證；（4）外匯局同意擔保人出具對外擔保的批文。經(jīng)外匯局審核后予以辦理。

84、國內(nèi)外匯貸款管理有哪些規(guī)定？

（1）對國內(nèi)外匯貸款實行專用賬戶管理。貸款專戶的收入范圍限于貸款合同項下的外匯資金，支出范圍限于貸款合同項下規(guī)定的用途，用于資本項目的外匯支出需經(jīng)外匯局核準。

（2）債務人償還國內(nèi)外匯貸款本金首先使用自有外匯，不足部分方可購匯；償還自營外匯貸款利息和費用，可直接到銀行購匯支付或以自有外匯支付。

（3）除出口押匯、打包貸款外的外匯貸款不得結匯，打包貸款結匯應事先經(jīng)外匯局審核。

（4）外匯貸款所得外匯資金，需要跨行或者跨戶劃轉(zhuǎn)的，應當經(jīng)外匯局審核。

（5）外匯貸款項下所得外匯資金不得用于質(zhì)押貸取人民幣。

（6）借款人購匯還貸和異地還貸的，由借款人向貸款人注冊地外匯局申請，經(jīng)外匯局審核后，貸款人憑外匯局出具的核準件辦理貸款還本手續(xù)。

（7）貸款合同有提前償還條款，經(jīng)債權人、債務人同意，由外匯局核準，可購匯提前償還。

85、如何辦理國內(nèi)外匯貸款本金償還手續(xù)？

填寫《外匯（債）還本核準申請（審核）表》，并提供下列材料：（1）債權人的還本通知書；（2）外匯貸款合同；（3）借款借據(jù)；（4）所有外匯賬戶銀行對賬單；（5）外匯登記證。經(jīng)外匯局審核后予以辦理。

86、如何辦理外匯打包貸款結匯手續(xù)？

填寫《資本項目外匯結匯申請（審核）表》，并提供下列材料：（1）打包外匯貸款合同；（2）借款借據(jù)；（3）出口項下信用證；（4）國內(nèi)收購合同。經(jīng)外匯局審核后予以辦理。

87、境內(nèi)個人持有外幣現(xiàn)鈔結匯是否要進行匯兌業(yè)務申報？

根據(jù)《匯兌業(yè)務統(tǒng)計申報規(guī)程》的規(guī)定，只有與人員進出我國國境相聯(lián)系的匯兌行為，才進行匯兌業(yè)務統(tǒng)計申報，而境內(nèi)個人持有的外幣現(xiàn)鈔到外匯指定銀行結匯與進出我國國境沒有直接的聯(lián)系，故不需進行申報。

88、如何進行個人因私對外付款的國際收支申報？

個人通過金融機構辦理對外付款時，應在提交付款委托書等資料的同時，按規(guī)定的格式和要求逐筆填報《對外付款申報單》（對私），交銀行辦理申報。

89、國際收支統(tǒng)計申報的主體是什么？

國際收支間接申報的主體主要是交易主體和金融機構。

90、境內(nèi)外商投資企業(yè)需辦理哪些國際收支申報？

（1）所有境內(nèi)注冊的外商投資企業(yè)必須按《直接投資統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》，向當?shù)赝鈪R局辦理直接投資申報。

（2）有經(jīng)營性外匯收支的外商投資企業(yè)，其通過金融機構發(fā)生的與非居民的一切外匯收付行為，都必須按《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務操作規(guī)程》，在金融機構辦理間接申報手續(xù)。

91、涉外收入申報中申報人的責任義務是什么？

涉外收入申報人分對公單位收款人和對私收款人（個人），其責任義務是：

（1）對公單位收款人在其解付銀行收到涉外收入款項后，應逐筆填報《涉外收入申報單》（對公單位）。如果對公單位收款人在該解付銀行第一次辦理涉外收入申報，還應填寫《對公單位基本情況表》，一并交解付銀行；

（2）對私收款人在其解付銀行收到涉外收入款項后，應逐筆填報《涉外收入申報單》（對私），并交解付銀行；

（3）申報人應根據(jù)銀行責令補充或修正其申報信息的通知，從通知發(fā)出之日起5個工作日內(nèi)將補充或修正的申報信息反饋給銀行。

92、對金融機構違反國際收支申報管理規(guī)定的處罰種類有哪些？

（1）警告；（2）罰款；（3）通報批評；（4）停止該項違反國際收支統(tǒng)計申報的外匯業(yè)務。

93、什么是非法使用外匯行為？如何處罰？

境內(nèi)機構非法使用外匯行為包括：（1）以外幣在境內(nèi)計價結算；（2）擅自經(jīng)外幣作質(zhì)押；（3）私自改變外匯用途；（4）非法使用外匯的其他行為。

境內(nèi)機構有上述非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機關責令改正，強制收兌，沒收違法所得，并處法外匯金額等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

94、什么是非法買賣外匯？如何處罰？

在國家規(guī)定的交易場所以外進行外匯買賣即為非法買賣外匯。包括：私自買賣外匯、變相買賣外匯或者倒買倒賣外匯的行為。對非法買賣外匯的行為，由外匯管理局機關給予警告，強制收兌，沒收違法所得，并處違法外匯金額30%以上3倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

95、什么是逃匯行為？如何處罰？

逃匯行為主要有：

（1）違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外的；

（2）不按國家規(guī)定將外匯賣給外匯指定銀行；

（3）違反國家規(guī)定將外匯匯出或攜帶出境的；

（4）未經(jīng)外匯管理機關批準，擅自將外幣存款憑證、外幣有價證

券攜帶出境的；

（5）其他逃匯行為。

對于上述逃匯行為之一的處罰，由外匯管理機關責令限期調(diào)回外匯，強制收兌，并處以逃匯金額30%以上5倍以下的罰款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

96、什么是套匯行為？如何處罰？

主要套匯行為有：

（1）違反國家規(guī)定，以人民幣支付或者以實物償付應當以外匯支付的進口貨款或者其他類似支出的；

（2）以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費用，由對方付給外匯的；

（3）未經(jīng)外匯管理機關批準，境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購物資在境內(nèi)進行投資的；

（4）以虛假或無效憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購外匯的。

對于上述套匯行為的處罰，由外匯管理機關給予警告，強制收兌，并處非法金額30%以上3倍以下的罰款

97、銀行掛牌價是如何制定的？

（1）根據(jù)國家規(guī)定，人民銀行每日公布銀行間外匯市場交易貨幣（美元、港幣、日元、歐元）對人民幣的市場交易中間價。、（2）銀行間外匯市場美元的交易價在人民銀行公布的交易價上下0.3%的幅度內(nèi)浮動；港元、日元的交易價，可在人民銀行公布的交易中間價上下1%的幅度內(nèi)浮動。

（3）外匯指定銀行制定美元掛牌價時，其現(xiàn)匯買賣價不得超過人民銀行公布的交易中間價的0.16%；美元現(xiàn)鈔買入價不得超過其現(xiàn)匯買賣中間價的1%，其他掛牌貨幣的現(xiàn)鈔買入價不得超過其他現(xiàn)匯買賣中間價的2.5%；港元、日元、歐元現(xiàn)匯買賣中間價的2。5%；港元、日元、歐元現(xiàn)匯買賣掛牌價，在人民銀行公布的交易中間價的1%的幅度內(nèi)制定；其他掛牌貨幣的現(xiàn)匯買入價與現(xiàn)匯賣出價之間的價差不得超過0.5%。所有掛牌貨幣的現(xiàn)鈔賣出價與現(xiàn)匯賣出價相等。

98、什么是“先申報，后解付”規(guī)定？如何執(zhí)行？

“先申報，后解付”規(guī)定是指涉外收入的收款人未在入賬日起10個工作日內(nèi)辦理國際收支申報的，從申報到期日起3個月內(nèi)，收款人仍不辦理補報的，銀行不得為該收款人辦理新的涉外收入款項的解付手續(xù)。

具體操作辦法是，先由外匯指定銀行將經(jīng)催報后的逾期未申報企業(yè)名單報送當?shù)赝鈪R局；外匯局核實后向轄內(nèi)所有外匯指定銀行發(fā)布實行“先申報，后解付”名單；被列入名單的企業(yè)必須先到解付銀行辦理補辦手續(xù)后，到外匯局開具《國際收支統(tǒng)計申報確認通知書》，才能辦理新的涉外收入款項的解付手續(xù)。

99、什么是“國際收支”？

國際收支是世界各國國際經(jīng)濟交往的產(chǎn)物，是用來記錄、分析、解釋一個國家在世界經(jīng)濟交往中的規(guī)模、結構的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。國際收支有廣義和狹義兩種概念。狹義的國際收支概念突出支付行為，是指一個國家在一定時期內(nèi)必須同其他國家立即結清的各種到期支付的差額。廣義的國際收支概念強調(diào)交易行為，根據(jù)國際貨幣基金組織的定義，國際收支是指系統(tǒng)地總括一個經(jīng)濟體在一定時期內(nèi)與世界其他經(jīng)濟體之間經(jīng)濟交易的統(tǒng)計報表。目前國際上廣泛采取廣義的國際收支概念。

100、如何理解我國《國際收支統(tǒng)計申報辦法》所稱的中國居民？

（1）在中國境內(nèi)居留一年以上的自然人。外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在中國境內(nèi)的留學生、就醫(yī)人員、外國駐華使領館外籍工作人員及其家屬除外；

（2）中國短期出國人員（在境外居留時間不滿一年）、在境外留學人員、就醫(yī)人員及中國駐外使領館工作人員及其家屬；

（3）在中國境內(nèi)依法成立的企事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)和外資金融機構）及境外法人的駐華機構（不含國際組織駐華機構、外國駐華使領館）；

（4）中國國家機關（含中國駐外使領館）、團體、部隊。

第二部分：外匯知識名詞解釋

1、國際收支間接申報

間接申報僅指通過金融機構進行的國際收支統(tǒng)計申報。

2、匯兌

在國際金融中泛指本外幣的兌換交易。匯兌業(yè)務統(tǒng)計申報所稱的匯兌是指與人員進出我國國境相聯(lián)系的，以外幣兌換人民幣或以人民幣兌換外幣的交易行為。其中所稱外匯僅指外幣信用卡、旅行支票和現(xiàn)鈔。

3、直接投資統(tǒng)計申報

凡設在中國境內(nèi)的直接投資企業(yè)均應按照《直接投資統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》的規(guī)定，填寫直接投資企業(yè)直接投資情況申報表；凡對外有直接投資的中國對外直接投資者均應按《直接投資統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》，填報對外直接投資者直接投資情況申報表。

4、逃匯

指境內(nèi)的單位、居民個人及來華人員違反我國外匯管理規(guī)定，將外匯私自轉(zhuǎn)移、買賣、存放境外，以及將外匯資產(chǎn)私自攜帶、托帶或寄出境的行為。

5、套匯

指境內(nèi)的單位、企業(yè)或個人違反國家規(guī)定，通過第二者或第三者，采用各種方法用人民幣或物資非法換取外匯或外匯權益，攫取國家應收的外匯的行為。

6、個人實盤外匯買賣

個人實盤外匯買賣，俗稱“外匯寶”，是指個人客戶在銀行規(guī)定的交易時間內(nèi)，通過柜面服務人員或其他的電子金融服務方式，進行的不可透支的可兌換外匯（或外幣）間的交易。

7、外幣現(xiàn)鈔通常指外幣鈔票和硬幣或以鈔票、硬幣存入銀行所生成的存款。

8、外幣現(xiàn)匯

通常指以支票、匯款、托收等國際結算方式取得并形成的銀行存款。

9、外匯匯率中的“點”

按市場慣例，外匯匯率的標價通常由五位有效數(shù)字組成，從右邊向左邊數(shù)過去，第一位稱為“某個點”，它是構成匯率變動的最小單位；第二位稱為“某十個點”，如此類推。

基本點：1%的1/100，即0。01%，用來表示收益差價或差額，不要與百分點或紙牌上的點相混。

10、匯率

是指各國際貨幣之間相互交換時換算的比率。即一國貨幣單位用另一國貨幣單位所表示的價格。這種價格聯(lián)系著不同國家的貨幣制度，使人們對各國貨幣能夠直接進行比較。匯率有時又稱為兌換率、外匯行市、外匯行情、外匯牌價或簡稱牌價及匯價。

11、人民幣匯率制度

自1994年以來，我國實行的是以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度。人民幣匯率是指人民幣與國際外匯市場公認的可兌換貨幣的比價。目前，我國由中國人民銀行根據(jù)銀行間外匯市場形成的價格，每天公布人民幣對主要外幣的匯率，并以直接標價法表示。

12、貿(mào)易進口付匯核銷單

由國家外匯管理局制定格式、進口單位填寫、外匯指定銀行審核并憑以辦理進口付匯的憑證。一份核銷單只可憑以辦理一次付匯。

13、“對外付匯進口單位名錄”

“對外付匯進口單位名錄”是外匯局公布的，外匯指定銀行據(jù)此判定進口企業(yè)購付匯資格的企業(yè)名錄，不在“名錄”上的企業(yè)不得直接到外匯指定銀行辦理進口付匯。

14、“進口付匯備案表”

由國家外匯管理局印制，進口單位向所在地外匯管理局申辦，外匯指定銀行憑此辦理進口付匯手續(xù)的有順序編碼的憑證。

15、一般貿(mào)易

單邊輸入關境或單邊輸出關境的進出口貿(mào)易方式。

16、進料加工

用外匯購入國外的原材料、輔料，利用本國的技術、設備和勞力，加工成成品后，銷往國外市場。

17、進料深加工

進料加工成品或半成品轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)其他承接進口料件加工復出口業(yè)務的單位進行再加工的方式。

18、轉(zhuǎn)口貿(mào)易

生產(chǎn)國與消費國之間通過第三國所進行的一種商品交易方式。

19、出口收匯核銷單

由外匯局制發(fā)、出口單位憑以向海關出口報關、向外匯指定銀行辦理出口收匯、向外匯局辦理出口收匯核銷、向稅務機關辦理出口退稅申報的有統(tǒng)一編號的憑證。

20、出口收匯核銷專用聯(lián)

外匯指定銀行在辦理出口企業(yè)出口收匯業(yè)務時出具的出口收匯核銷專用結匯水單或出口收匯核銷專用收賬通知單，是出口單位辦理出口收匯核銷手續(xù)的重要憑證。

21、出口逾期未核銷

超過最遲收款日期而未結匯或收賬的出口貨款。

22、資本項目

指國際收支中資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負債的增減項目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。

23、外債登記

國家對外債借入、使用、償還情況實行登記管理的制度。實施外債登記和管理的部門是國家外匯管理局及其分