會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)產(chǎn)成品管理制度總則第一條目的為使本公司成品的入庫(kù)、發(fā)貨、運(yùn)輸、盤點(diǎn)等事務(wù)流程有所遵循，特制定本制度。第二條范圍有關(guān)成品管理作業(yè)包括收發(fā)貨作業(yè)及庫(kù)存管理等事務(wù)，依本制度的規(guī)定辦理。第三條庫(kù)位規(guī)劃與配置(一)物管處應(yīng)依成品入出庫(kù)情況、包裝、方式等規(guī)劃所需庫(kù)位及其面積，以使庫(kù)位空間有效利用。(二)庫(kù)位配置原則應(yīng)依下列規(guī)定：1.配合倉(cāng)庫(kù)內(nèi)設(shè)備(例如叉車、手推車、消防設(shè)施、通風(fēng)設(shè)備、電源等)及所使用的儲(chǔ)運(yùn)工具規(guī)劃運(yùn)輸通道。2.依銷售類別、產(chǎn)品類別分區(qū)存放，同類產(chǎn)品中計(jì)劃產(chǎn)品與訂制產(chǎn)品應(yīng)分區(qū)存放，以利管理。3.收發(fā)頻繁的成品應(yīng)配置于進(jìn)出便捷的庫(kù)位。收貨管理第四條成品入庫(kù)方式(一)入庫(kù)部門開(kāi)立“產(chǎn)成品入庫(kù)單”，連同入庫(kù)品送至物管處經(jīng)收貨人員簽收并存放于指定庫(kù)位。(二)入庫(kù)部門按物管處核對(duì)簽認(rèn)后入庫(kù)單送會(huì)計(jì)部門。第五條收貨注意事項(xiàng)物管處應(yīng)就入庫(kù)內(nèi)容與成品入庫(kù)單的內(nèi)容確實(shí)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)入庫(kù)品名、規(guī)格、產(chǎn)品數(shù)量、包裝等不符時(shí)，應(yīng)即時(shí)通知入庫(kù)部門更正。發(fā)貨管理第六條發(fā)貨注意事項(xiàng)(一)物管處接到“銷售通知單”時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)在審查無(wú)誤基礎(chǔ)上予以發(fā)貨，依產(chǎn)品規(guī)格及通知單編號(hào)順序列檔。(二)未經(jīng)辦理入庫(kù)手續(xù)的成品不得交運(yùn)，若需緊急交運(yùn)時(shí)需于交運(yùn)同時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。第七條發(fā)貨單據(jù)的管理公司所有銷售業(yè)務(wù)一律由銷售部門開(kāi)具產(chǎn)品銷售通知單，作為銷售部門通知公司其它部門處理銷售業(yè)務(wù)的憑據(jù)。本通知單一式六聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)(黑色)，作開(kāi)票部門統(tǒng)計(jì)備查用；第二聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)(綠色)，作財(cái)務(wù)記帳用；第三聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)聯(lián)(紅色)，作倉(cāng)庫(kù)據(jù)以發(fā)貨的憑證；第四聯(lián)為運(yùn)輸聯(lián)(藍(lán)色)，作為運(yùn)輸部門據(jù)以發(fā)貨的憑據(jù)；第五聯(lián)為客戶聯(lián)(黃色)，經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)處開(kāi)具發(fā)票；第六聯(lián)為出門證聯(lián)(紫色)，作為保衛(wèi)處各門崗審查放行或火車發(fā)運(yùn)離開(kāi)公司的憑據(jù)。銷售部門編制產(chǎn)品銷售通知單時(shí)，必須詳細(xì)注明銷售方式、客戶全稱、具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)員的姓名；申請(qǐng)數(shù)量按客戶訂貨數(shù)量填寫，單價(jià)按現(xiàn)行銷售價(jià)格填寫；實(shí)際發(fā)貨數(shù)量由倉(cāng)庫(kù)保管員在發(fā)貨時(shí)經(jīng)計(jì)量后填寫；銷售價(jià)格不低于規(guī)定價(jià)格時(shí)，現(xiàn)款銷售業(yè)務(wù)的，由銷售處長(zhǎng)簽字審批，賒銷的，按規(guī)定的賒銷審批權(quán)限審批。第八條部門分工1. 銷售部門負(fù)責(zé)根據(jù)銷售合同或客戶訂單編制產(chǎn)品銷售通知單，通知各部門按此要求處理銷售業(yè)務(wù)。2. 運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶要求送貨的或需要火車運(yùn)輸?shù)匿N售業(yè)務(wù)，根據(jù)銷售部門的產(chǎn)品銷售通知單要求，備車或通過(guò)鐵路運(yùn)輸方式將貨物運(yùn)到指定地點(diǎn)，并收回客戶確認(rèn)聯(lián)。3. 倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)的產(chǎn)品銷售通知單發(fā)貨。4. 計(jì)量部門負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨時(shí)，計(jì)量出庫(kù)貨物的實(shí)際數(shù)量，并出具計(jì)量證明。5. 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核確認(rèn)銷售通知單，蓋章、開(kāi)票、收取貨款。6. 保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)根據(jù)財(cái)務(wù)已蓋章的產(chǎn)品通知單出門聯(lián)審查貨物放行。第九條發(fā)貨具體業(yè)務(wù)流程1.現(xiàn)銷客戶自提所謂現(xiàn)銷是指一筆款一批貨，客戶所交貨款與所提貨物的銷售價(jià)格相符；客戶自提是指由客戶自行交款，自行提貨，自備車輛運(yùn)貨的銷售方式。具體流程如下(詳見(jiàn)銷售流程圖1—現(xiàn)銷客戶自提)：第一步開(kāi)單首先由銷售部門根據(jù)客戶訂貨情況填制一式六聯(lián)產(chǎn)品銷售通知單，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后將通知單第②-⑥聯(lián)交客戶到倉(cāng)庫(kù)提貨。第二步發(fā)貨客戶持通知單到倉(cāng)庫(kù)提貨，將第②-⑥聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)保管員審核。倉(cāng)庫(kù)保管員收到客戶交來(lái)的通知單后，應(yīng)嚴(yán)格審核是否經(jīng)過(guò)恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)批準(zhǔn)，經(jīng)審核無(wú)誤后，在通知單上簽字方可組織裝車發(fā)貨。并根據(jù)計(jì)量單在產(chǎn)品銷售通知單上填寫實(shí)際發(fā)貨數(shù)量，將第③聯(lián)留下作為倉(cāng)庫(kù)記帳的依據(jù)。第三步計(jì)量。計(jì)量部門在倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨時(shí)經(jīng)倉(cāng)庫(kù)申請(qǐng)對(duì)裝車的貨物進(jìn)行計(jì)量，同時(shí)將計(jì)量證明交倉(cāng)庫(kù)作為倉(cāng)庫(kù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量的證明。第四步交款結(jié)算客戶提貨后持產(chǎn)品銷售通知單第②④⑤⑥聯(lián)及計(jì)量證明到會(huì)計(jì)處交款。會(huì)計(jì)處收款員憑客戶所持銷售通知單所列實(shí)際發(fā)貨數(shù)量及單價(jià)進(jìn)行結(jié)算收款，并開(kāi)具收款收據(jù)。第五步開(kāi)票蓋章開(kāi)票員收到客戶交來(lái)的通知單后，要求客戶出示已交款收據(jù)，同時(shí)審查銷售數(shù)量與計(jì)量單是否一致，銷售價(jià)格與公司批準(zhǔn)的價(jià)格是否相符，經(jīng)審核無(wú)誤后可給客戶開(kāi)具發(fā)票，并在第⑥聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后連同發(fā)票交客戶。第六步審查出門保衛(wèi)處各門崗憑財(cái)務(wù)蓋章的出門聯(lián)(第⑥聯(lián))，檢查出門貨物與出門聯(lián)所列物品是否相符，并確認(rèn)無(wú)誤后予以放行；若有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)處聯(lián)系。2. 賒銷客戶自提所謂賒銷是指經(jīng)批準(zhǔn)客戶未交款或客戶所交貨款小于所提貨物銷售價(jià)格的銷售業(yè)務(wù)；客戶自提是指經(jīng)批準(zhǔn)賒銷的客戶，自行提貨，自備車輛運(yùn)輸?shù)匿N售方式。具體流程如下(詳見(jiàn)銷售流程圖2—賒銷客戶自提)：第一步開(kāi)單首先由銷售部門根據(jù)客戶訂貨情況填制一式六聯(lián)產(chǎn)品銷售通知單，按賒銷權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)簽字后將通知單第②-⑥聯(lián)交客戶到倉(cāng)庫(kù)提貨。第二步發(fā)貨客戶持通知單到倉(cāng)庫(kù)提貨，將第②-⑥聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)保管員審核。倉(cāng)庫(kù)保管員收到客戶交來(lái)的通知單后，應(yīng)嚴(yán)格審核是否經(jīng)過(guò)恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)批準(zhǔn)，經(jīng)審核無(wú)誤后，在通知單上簽字方可組織裝車發(fā)貨。并根據(jù)計(jì)量單在產(chǎn)品銷售通知單上填寫實(shí)際發(fā)貨數(shù)量，將第③聯(lián)留下作為倉(cāng)庫(kù)記帳的依據(jù)。第三步計(jì)量計(jì)量部門在倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨時(shí)經(jīng)倉(cāng)庫(kù)申請(qǐng)對(duì)裝車的貨物進(jìn)行計(jì)量，同時(shí)將計(jì)量證明交倉(cāng)庫(kù)作為倉(cāng)庫(kù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量的證明。第四步開(kāi)票蓋章客戶提貨后將第⑤聯(lián)交回銷售部門，需要開(kāi)具發(fā)票的，由銷售部門按公司銷售開(kāi)票程序辦理?？蛻舫值冖冖堍蘼?lián)交開(kāi)票員，開(kāi)票員在第⑥聯(lián)蓋章后交客戶；暫時(shí)不要發(fā)票的，可由客戶直接持通知單第②④⑥聯(lián)交財(cái)務(wù)處開(kāi)票員，開(kāi)票員審核無(wú)誤后在第⑥聯(lián)上蓋章交客戶。開(kāi)票員收到客戶交來(lái)的通知單后應(yīng)審查銷售數(shù)量與計(jì)量單是否一致，銷售價(jià)格與公司批準(zhǔn)的價(jià)格是否相符。經(jīng)審核無(wú)誤后方可開(kāi)票蓋章。第五步審查出門保衛(wèi)處各門崗憑財(cái)務(wù)蓋章的出門聯(lián)(第⑥聯(lián))，檢查出門貨物與出門聯(lián)所列物品是否相符，并確認(rèn)無(wú)誤后予以放行；若有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)處聯(lián)系。3.現(xiàn)銷公司送貨所謂現(xiàn)銷是指一筆款一批貨，客戶所交貨款與所提貨物的銷售價(jià)格相符；公司送貨是指由客戶交納貨款后，公司備車提貨發(fā)運(yùn)至指定地點(diǎn)，客戶收貨驗(yàn)收確認(rèn)的銷售方式。具體流程如下(詳見(jiàn)銷售流程圖3—現(xiàn)銷公司送貨)：第一步開(kāi)單首先由銷售部門根據(jù)客戶訂貨情況填制一式六聯(lián)產(chǎn)品銷售通知單，按規(guī)定簽字批準(zhǔn)后將通知單第②-⑥聯(lián)交運(yùn)輸部門到倉(cāng)庫(kù)提貨。第二步發(fā)貨運(yùn)輸部門持通知單到倉(cāng)庫(kù)提貨，將第②③⑤⑥聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)保管員審核。倉(cāng)庫(kù)保管員收到運(yùn)輸部門交來(lái)的通知單后，應(yīng)嚴(yán)格審核是否經(jīng)過(guò)恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)批準(zhǔn)，經(jīng)審核無(wú)誤后，在通知單上簽字方可組織裝車發(fā)貨，并根據(jù)計(jì)量單在通知單上填列實(shí)際發(fā)貨數(shù)量，交通知單第③聯(lián)留下作為倉(cāng)庫(kù)記帳的依據(jù)。第四步計(jì)量計(jì)量部門在倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨時(shí)經(jīng)倉(cāng)庫(kù)申請(qǐng)對(duì)裝車的貨物進(jìn)行計(jì)量，同時(shí)將計(jì)量證明交倉(cāng)庫(kù)作為倉(cāng)庫(kù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量的證明。第五步交款結(jié)算運(yùn)輸部門提貨后由客戶持產(chǎn)品銷售通知單第②聯(lián)到會(huì)計(jì)處交款。會(huì)計(jì)處收款員按銷售通知單實(shí)際發(fā)貨數(shù)量及單價(jià)進(jìn)行結(jié)算收款，并出具收款收據(jù)。第六步開(kāi)票蓋章運(yùn)輸部門將第②⑥聯(lián)交財(cái)務(wù)處開(kāi)票員審核蓋章。開(kāi)票員收到運(yùn)輸部門交來(lái)的通知單后應(yīng)審查銷售數(shù)量與計(jì)量單是否相符，銷售價(jià)格與公司批準(zhǔn)的價(jià)格是否相符，貨款是否已交清，經(jīng)審核無(wú)誤后可在第⑥聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章交運(yùn)輸部門帶貨出門。需要發(fā)票的，由運(yùn)輸部門將第⑤聯(lián)及計(jì)量證明轉(zhuǎn)銷售部門按開(kāi)票程序辦理。第七步審查出門保衛(wèi)處各門崗憑財(cái)務(wù)蓋章的出門聯(lián)(第⑥聯(lián))，檢查出門貨物與出門聯(lián)所列是否相符，并確認(rèn)無(wú)誤后予以放行；若有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)處聯(lián)系。4. 賒銷公司送貨所謂賒銷是指經(jīng)批準(zhǔn)客戶未交款或客戶所交貨款小于所提貨物銷售價(jià)格的銷售業(yè)務(wù)；公司送貨是指經(jīng)批準(zhǔn)賒銷的業(yè)務(wù)，由公司備車提貨、將貨物發(fā)運(yùn)至指定地點(diǎn)、由客戶收貨驗(yàn)收確認(rèn)的銷售方式。(詳見(jiàn)銷售流程圖4—賒銷公司送貨)：第一步開(kāi)單首先由銷售部門根據(jù)客戶訂貨情況填制一式六聯(lián)產(chǎn)品銷售通知單，按賒銷權(quán)限批準(zhǔn)后將通知單第②-⑥聯(lián)交運(yùn)輸部門到倉(cāng)庫(kù)提貨。第二步發(fā)貨運(yùn)輸部門持通知單到倉(cāng)庫(kù)提貨，將第②③⑤⑥聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)保管員審核。倉(cāng)庫(kù)保管員收到運(yùn)輸部門轉(zhuǎn)來(lái)的通知單后，應(yīng)嚴(yán)格審核是否經(jīng)過(guò)恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)批準(zhǔn)，經(jīng)審核無(wú)誤后，在通知單上簽字后方可組織裝車發(fā)貨，并根據(jù)計(jì)量單在通知單上填列實(shí)際發(fā)貨數(shù)量，將通知單第③聯(lián)留下作為倉(cāng)庫(kù)記帳的依據(jù)。第三步計(jì)量計(jì)量部門在倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨時(shí)經(jīng)倉(cāng)庫(kù)申請(qǐng)對(duì)裝車的貨物進(jìn)行計(jì)量，同時(shí)將計(jì)量證明交倉(cāng)庫(kù)作為倉(cāng)庫(kù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量的證明。第四步審核蓋章運(yùn)輸部門提貨后將第②⑥聯(lián)交財(cái)務(wù)處開(kāi)票員審核蓋章。開(kāi)票員收到運(yùn)輸部門交來(lái)的通知單后應(yīng)審核銷售數(shù)量與計(jì)量單是否相符，銷售價(jià)格與公司批準(zhǔn)的價(jià)格是否相符，經(jīng)審核無(wú)誤后方可在第⑥聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章交運(yùn)輸部門帶貨出門。第五步審查出門保衛(wèi)處各門崗憑財(cái)務(wù)蓋章的出門聯(lián)(第⑥聯(lián))，檢查出門貨物與出門聯(lián)所列是否相符，并確認(rèn)無(wú)誤后予以放行；若有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)處聯(lián)系。第六步驗(yàn)貨確認(rèn)運(yùn)輸部門送貨至客戶處，經(jīng)客戶驗(yàn)收后在第⑤聯(lián)上簽字確認(rèn)后帶回轉(zhuǎn)銷售部門作為銷售部門為客戶開(kāi)具發(fā)票的憑據(jù)。第七步開(kāi)票銷售部門根據(jù)客戶要求持第⑤聯(lián)及計(jì)量證明按開(kāi)票程序到財(cái)務(wù)處開(kāi)具銷貨發(fā)票。5. 鐵路運(yùn)輸?shù)奶乩?對(duì)于需要通過(guò)鐵路運(yùn)輸發(fā)貨的，如發(fā)貨時(shí)間比較緊張，可由運(yùn)輸部門在接到銷售部門通知后，先通知倉(cāng)庫(kù)提前組織裝貨，然后由銷售部門在火車發(fā)車前開(kāi)具產(chǎn)品銷售通知單轉(zhuǎn)運(yùn)輸部門，運(yùn)輸部門將通知單第②③⑤⑥聯(lián)轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)審核蓋章、并根據(jù)計(jì)量結(jié)果填列實(shí)際發(fā)貨數(shù)量后，將②⑤⑥聯(lián)交運(yùn)輸部門；運(yùn)輸部門持第②⑥聯(lián)到財(cái)務(wù)蓋章后發(fā)貨出門。?銷售部門或運(yùn)輸部門必須取得客戶確認(rèn)的傳真件或由客戶簽字的銷售通知單第⑤聯(lián)，然后統(tǒng)一由銷售部門交財(cái)務(wù)處作為申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票的依據(jù)。第十條銷售發(fā)票的管理1.開(kāi)票通知單本單由銷售部門開(kāi)具，作為銷售部門通知財(cái)務(wù)開(kāi)具發(fā)票的憑據(jù)，本單一式二聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由銷售部門留存?zhèn)洳?，第二?lián)為財(cái)務(wù)開(kāi)票聯(lián)，作為財(cái)務(wù)開(kāi)票的依據(jù)。2.銷售發(fā)票開(kāi)具程序?現(xiàn)款銷售現(xiàn)款銷售的，由客戶直接到會(huì)計(jì)處交貨款，然后持產(chǎn)品銷售通知單第②④⑤⑥聯(lián)連同計(jì)量證明到財(cái)務(wù)處申請(qǐng)開(kāi)票。開(kāi)票員審核無(wú)誤，并確認(rèn)已交款后，開(kāi)具銷貨發(fā)票給客戶。?賒銷經(jīng)批準(zhǔn)賒銷的，由客戶或運(yùn)輸處提貨后，將產(chǎn)品銷售通知單第⑤聯(lián)經(jīng)客戶確認(rèn)后交銷售部門，由銷售部門開(kāi)具一式兩聯(lián)開(kāi)票通知單，附產(chǎn)品銷售通知單第⑤聯(lián)連同計(jì)量證明交財(cái)務(wù)處開(kāi)票員申請(qǐng)開(kāi)票，財(cái)務(wù)處開(kāi)票員審核無(wú)誤后開(kāi)具銷貨發(fā)票給銷售，由銷售送達(dá)客戶。3.銷售發(fā)票由客戶收取后，必須由客戶簽字確認(rèn)?？蛻糁苯拥截?cái)務(wù)處開(kāi)具發(fā)票的，可由客戶在發(fā)票記帳聯(lián)上簽字確認(rèn)；由銷售業(yè)務(wù)員送達(dá)的，由開(kāi)票員登記發(fā)票領(lǐng)用登記簿，經(jīng)業(yè)務(wù)員簽字后領(lǐng)取發(fā)票，業(yè)務(wù)員向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票收到條后交回財(cái)務(wù)處注銷發(fā)票登記記錄。第十一條出門單據(jù)的管理1.產(chǎn)品銷售通知單第⑥聯(lián)(出門聯(lián))為銷售貨物出門的合法憑證，適用于一次開(kāi)單一次運(yùn)貨出門銷售方式。保衛(wèi)處各門崗應(yīng)嚴(yán)格審查出廠貨物與通知單所列物品是否相符，財(cái)務(wù)是否已蓋章，確認(rèn)完全無(wú)誤后方可放行。2.運(yùn)輸部門自行編制的出門證，適用于一次開(kāi)單，需多車次運(yùn)輸出門的銷售方式，可由運(yùn)輸部門根據(jù)產(chǎn)品銷售通知單出門聯(lián)編制運(yùn)輸部門出門證，由運(yùn)輸部門蓋章后可作為出門憑據(jù)。運(yùn)輸部門編制的出門證要詳細(xì)注明貨物品名、數(shù)量、車號(hào)、及所依據(jù)產(chǎn)品銷售通知單出門聯(lián)的編號(hào)，并在運(yùn)輸出門證上加蓋“附件”字樣，運(yùn)輸部編制的出門證貨物數(shù)量合計(jì)與銷售通知單第⑥聯(lián)(出門聯(lián))數(shù)量核對(duì)相符。3.保衛(wèi)處各門崗對(duì)貨物銷售出門證聯(lián)要嚴(yán)格審查，對(duì)不符合手續(xù)的出門證嚴(yán)禁放行，并及時(shí)與財(cái)務(wù)處取得聯(lián)系。保衛(wèi)處對(duì)貨物出門證要按月裝訂，存檔備查。4財(cái)務(wù)處及審計(jì)部門將不定期對(duì)運(yùn)輸部門和保衛(wèi)處對(duì)產(chǎn)品銷售通知單出門聯(lián)及運(yùn)輸出門證執(zhí)行及審查情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)弄虛作假、嚴(yán)重失職、瀆職等情況的部門及個(gè)人將由公司進(jìn)行嚴(yán)肅處理第十二條產(chǎn)成品盤點(diǎn)見(jiàn)盤點(diǎn)管理制度附則第十三條實(shí)施與修訂本管理制度待核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。產(chǎn)成品出庫(kù)流程1、出庫(kù)之前的準(zhǔn)備。為保證貨物能及時(shí)迅速發(fā)給客戶，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)積極與業(yè)務(wù)主管部門聯(lián)系，以便做好貨物出庫(kù)的準(zhǔn)備，例如，編制物資出庫(kù)計(jì)劃、發(fā)運(yùn)計(jì)劃、準(zhǔn)備計(jì)劃及準(zhǔn)備適用的工具等。2、出庫(kù)憑證。出庫(kù)憑證有發(fā)貨通知書、提貨單和調(diào)撥單等。在一個(gè)企業(yè)內(nèi)，出庫(kù)憑證應(yīng)統(tǒng)一規(guī)格。倉(cāng)庫(kù)是根據(jù)出庫(kù)憑證來(lái)發(fā)放貨物的，一切非正式憑證、白條、便條都不能在這里生效。倉(cāng)庫(kù)接到出庫(kù)憑證后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)審核單證上的印簽是否齊全相符，憑證上所列貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量等是否有誤，檢查無(wú)差錯(cuò)后方可備料。3、備料。按照出庫(kù)憑證上所列貨物名稱、規(guī)格、查對(duì)貨物保管賬。確認(rèn)出庫(kù)貨物的貨位，注意規(guī)格、批次和數(shù)量，按先進(jìn)先出的原則進(jìn)行備料。4、復(fù)核。備料后必須經(jīng)過(guò)復(fù)核，以防差錯(cuò)。復(fù)核的內(nèi)容可歸納為“二檢”、“一核”?！岸z”是檢查外觀質(zhì)量是否完好合格，檢查技術(shù)證件是否齊全;“一核”是核對(duì)出庫(kù)憑證上所列貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量是否與實(shí)物相符。復(fù)核的形式有：保管員自己復(fù)核;指定專人復(fù)核;保管員之間相互交替復(fù)核;包裝人員或負(fù)責(zé)5、交點(diǎn)和清理。貨物經(jīng)過(guò)復(fù)核后，如果是使用單位自行提貨的，即可將貨物隨同證件向提貨員當(dāng)面點(diǎn)交，辦理交接手續(xù);若是代運(yùn)的貨物，則要辦清內(nèi)部交接手續(xù)，向負(fù)責(zé)代運(yùn)部門或包裝組點(diǎn)交清楚。貨物點(diǎn)交清楚，辦完交接手續(xù)后，該貨物的保管階段基本結(jié)束，倉(cāng)庫(kù)工作人員應(yīng)立即做好清理工作。(1)清理現(xiàn)場(chǎng)。一批物資出庫(kù)后，該并垛的要并垛，垛底要整理;該清點(diǎn)的要清點(diǎn)，收檢苫墊材料，以便新料入庫(kù)時(shí)使用。(2)清理賬目。賬冊(cè)要日清月結(jié)，隨發(fā)隨銷。貨物出庫(kù)后，根據(jù)出庫(kù)憑證在貨物保管賬上注銷，算出結(jié)余，并查對(duì)與料卡上的余額是否相符，若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)查明原因，研究處理。商品處理的作業(yè)程序不同倉(cāng)庫(kù)在商品出庫(kù)的操作程序上會(huì)有所不同，操作人員的分工也有粗有細(xì)，但就整個(gè)發(fā)貨作業(yè)的過(guò)程而言，一般都是跟隨著商品在庫(kù)內(nèi)的流向，或出庫(kù)單的流轉(zhuǎn)而構(gòu)成各工種的銜接。出庫(kù)程序包括核單備料→復(fù)核→包裝→點(diǎn)交→登賬→現(xiàn)場(chǎng)和檔案的清理過(guò)程。出庫(kù)采用何種方式，主要決定于收貨人。1)核單備料發(fā)放商品必須有正式的出庫(kù)憑證，嚴(yán)禁無(wú)單或白條發(fā)料。保管員接到出庫(kù)憑證后，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)，這就是出庫(kù)業(yè)務(wù)的核單(驗(yàn)單)工作。首先，要審核出庫(kù)憑證的合法性和真實(shí)性;其次，核對(duì)商品品名、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、收貨單位、到站、銀行賬號(hào);最后，審核出庫(kù)憑證的有效期等。如屬自提商品，還須檢查有無(wú)財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)許發(fā)貨的簽章。在對(duì)“商品調(diào)撥通知單”所列項(xiàng)目進(jìn)行核查之后，才能開(kāi)始備料工作。出庫(kù)商品應(yīng)附有質(zhì)量證明書或抄件、磅碼單、裝箱單等。機(jī)電設(shè)備等配件產(chǎn)品，其說(shuō)明書及合格證應(yīng)隨貨同到。備料時(shí)應(yīng)本著“先進(jìn)先出、易霉易壞先出、接近失效期先出”的原則，根據(jù)領(lǐng)料數(shù)量下堆備料或整堆發(fā)料。備料的計(jì)量實(shí)行“以收代發(fā)”，即利用入庫(kù)檢驗(yàn)時(shí)的一次清點(diǎn)數(shù)，不再重新過(guò)磅。備料后要及時(shí)變動(dòng)料卡余額數(shù)量，填寫實(shí)發(fā)數(shù)量和日期等。2)復(fù)核為防止差錯(cuò)，備料后應(yīng)立即進(jìn)行復(fù)核。出庫(kù)的復(fù)核形式主要有專職復(fù)核、交