財務風險與掌控制度1.前言本制度旨在規(guī)范企業(yè)在財務管理方面的行為，確保財務風險得到有效掌控，從而維護企業(yè)的良好經營和發(fā)展。2.財務風險的定義和分類2.1財務風險定義財務風險是指企業(yè)在財務管理過程中可能面對的各種不確定因素和潛在風險，包含市場風險、信用風險、流動性風險等。2.2財務風險分類依據風險來源和性質的不同，財務風險可以分為以下幾種：—市場風險：包含匯率風險、利率風險、價格風險等；—信用風險：包含客戶信用風險、供應商信用風險等；—流動性風險：包含資金流動性風險、債務償付風險等；—經營風險：包含市場需求風險、競爭風險、生產風險等。3.財務風險的識別和評估為了有效掌控財務風險，企業(yè)應當通過識別和評估來確定風險的具體情況和可能對企業(yè)造成的影響。3.1財務風險識別企業(yè)應建立風險識別機制，包含但不限于：—定期開展財務風險識別工作，對可能的財務風險進行辨識；—建立風險信息收集和分析機制，及時取得相關財務風險信息。3.2財務風險評估基于已識別的財務風險，企業(yè)應當進行風險評估，包含但不限于：—確定財務風險的概率和可能損失的程度；—分析財務風險對企業(yè)的影響程度和緊急程度；—訂立財務風險應對策略和措施。4.財務風險的掌控措施為了降低財務風險的潛在影響和損失，企業(yè)應采取一系列的掌控措施，包含但不限于：4.1市場風險掌控—建立匯率風險管理機制，訂立匯率風險管理策略，合理運用外匯衍生工具進行風險對沖；—建立利率風險管理機制，訂立利率風險管理策略，合理選擇利率浮動期限和固定利率；—建立價格風險管理機制，訂立價格風險管理策略，加強與供應商的合作，合理掌控原材料子價格波動。4.2信用風險掌控建立客戶信用評估機制，對客戶信用情形進行評估和監(jiān)控；設置信用額度和信用期限，明確客戶的付款條件和要求；建立供應商信用評估機制，定期評估供應商的信用風險。4.3流動性風險掌控建立資金猜測和管理機制，確保企業(yè)具備充分的流動資金；設置合理的資金使用和借貸限額，避開過度倚靠短期借貸；建立緊急資金周轉機制，應對突發(fā)事件和資金需求的情況。4.4經營風險掌控定期開展市場調研和分析，了解市場需求和競爭態(tài)勢，及時調整經營策略；建立危機管理機制，訂立應急預案，確保對突發(fā)經營風險的快速反應；加強生產過程的管理和掌控，確保產品質量和生產安全。5.財務風險掌控的監(jiān)督和評估5.1監(jiān)督機制建立設立財務風險管理部門，負責訂立和實施財務風險管理制度；設置內部審計機制，對財務風險管理情況進行監(jiān)督和檢查；建立風險報告和溝通機制，及時向管理層報告財務風險情形。5.2評估與改進定期對財務風險管理措施的有效性進行評估；依據評估結果，及時進行改進和調整；建立經驗總結和知識共享機制，提高財務風險管理水平。6.懲罰與嘉獎機制為了有效執(zhí)行本制度，對違反制度規(guī)定的行為應當采取相應的懲罰措施；對在財務風險掌控中表現優(yōu)秀的員工應當予以適當的嘉獎和激勵。7.附則本制度自頒布之日起生效，如有需要修改或增補的情況，應依照相關程序進行。企業(yè)全部員工都應遵守本規(guī)定，對違反規(guī)定造成的損失，應承當相應責任。企業(yè)財務風險與掌控制度按上述要求