南京華脈科技股份有限公司二〇二三年度財務報表審計報告2．2023年度合并利潤表及母公司利潤表3．2023年度合并現(xiàn)金流量表及母公司現(xiàn)金流量表4．2023年度合并所有者權益變動表及母公司所有者權益變動表5．2023年度財務報表附注永拓會計師事務所(特殊普通合伙)1南京華脈科技股份有限公司財務報表附注給張國紅、40%的股權轉讓給胥愛民、3%的股權轉讓給譚123公司所屬行業(yè)和主要產(chǎn)品：通信設備制造業(yè)，主要產(chǎn)品覆蓋了從局端OLT或禁止進出口的商品和技術除外)；通信信息網(wǎng)絡系統(tǒng)集成；從銷售，銷售代理，計算機軟硬件及外圍設備制造，人工智能應用軟件開發(fā)(除依本期財務報表合并范圍包括公司及公司的全資子公司南京華脈光纖技術有4三、重要會計政策和會計估計本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月5正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入、凈利潤占合并報表相應參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并6非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或承擔的債務、發(fā)行的權本公司以非貨幣資產(chǎn)為對價取得被購買方的控制權或各項可辨認資產(chǎn)、負債的，7企業(yè)合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差8因購買少數(shù)股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司9B、合營方向共同經(jīng)營投出或者出售不構成業(yè)務的資產(chǎn)D、合營方取得構成業(yè)務的共同經(jīng)營的利益份應當按照金融工具確認和計量準則的規(guī)定核算額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項綜合收益的金融資產(chǎn)；以公允價值計量且其本公司管理以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的業(yè)務模式為以收取合同現(xiàn)金流量本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以本公司將上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債除金融資產(chǎn)轉移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉移金融資產(chǎn)所形成的按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權益的本公司權益工具在存續(xù)期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產(chǎn)生的如果某項金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確定的預計存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高有類似信用風險特征的應收賬款組合的預期信用損失為基（2）按組合方式實施信用風險評估時，根據(jù)金融資產(chǎn)組合結構及類似信用）：555組合2（關聯(lián)方組合）：結合歷史違約損失經(jīng)驗及目本公司將已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利(且該權利取決于時間流逝之外的其他因素)作為合同資產(chǎn)列示。合同資產(chǎn)的減值準備計提本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示A、同一控制下的企業(yè)合并中，合并方以支付現(xiàn)金、轉讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔B、非同一控制下的企業(yè)合并中，本公司區(qū)別下列情況確定a）一次交換交易實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為在購買日為取得對被購買方b）通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，以購買日之前所持被購買方的c）為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關d）在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買A、以支付現(xiàn)金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投B、通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企C、通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準（3）無論是以何種方式取得長期股權投資，取得投資時，對于支付的對價中包含的應享有被投資單位已經(jīng)宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤都作為應收（1）采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回（2）采用權益法核算的長期股權投資，其初始投資成本大于投資時應享有長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允（3）本公司處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，計提資5報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預計使用壽命和預555555（3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程（1）購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本額，除按照規(guī)定應予資本化的以外，應當在信33．內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標準，以及開發(fā)階段支出如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤時點履行履約義務1）客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經(jīng)濟利益2）客戶能夠控制公司履約過程中在建商品或服務3）公司履否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象1）公司就該商品享有現(xiàn)時收款權利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務2）公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權3）公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品4）公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬5）客戶已接受該商品6）其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。（1）公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公（2）合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變（3）合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控（4）合同中包含兩項或多項履約義務的，公司于合同開始日，按照各單項益的金額，在相關資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系（1）資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的，以未（2）資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前期間（3）資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來期拆除復原等成本進行確認和計量。后續(xù)就租賃負債的使用權資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方低價值資產(chǎn)租賃是指單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價1．資產(chǎn)的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時2．本公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當期3．市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)用來計算資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導致資產(chǎn)6．本公司內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預期，外）等適用《企業(yè)會計準則第8號——資產(chǎn)減值》的各項資產(chǎn)進行判斷，當存在減值跡象時對其進行減值測試-估計其可收回金額。可收回金額以資產(chǎn)的公允價記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時計提以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依本公司對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定及尚未達到可使用狀本公司股份支付分為以權益結算的股份支付模型等確定其公允價值。選用的期權定價模型考慮以下因素：A、期權的行權價權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估產(chǎn)和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值對于在首次施行該規(guī)定的財務報表列報最早期間的期初至施行日之間發(fā)生②上述規(guī)定對2023年1月1日母公司資按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，2022年12月12日，本公司通過高新技術企業(yè)重新認定，并取得編號為單項計提壞賬準備的應收按信用風險特征組合計提單項計提壞賬準備的應收4．期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表比例//款額額////失得入因//注：上述融資租賃租入固定資產(chǎn)，系公司簽訂售后回租融資合同形成，公司按照業(yè)務實質，未對上述固定資產(chǎn)原值重新計量，對融資形成的長期應付款按實際利率法計量。注：截至2023年12月31日，本公司確認與短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃相關的租賃費用為人民幣144.09萬元。注：本期減少系出售固定資產(chǎn)所致。注：該筆借款系子公司江蘇華脈光電科技有限公司(以下簡稱“華脈光電”)以應收賬款進行的保理融資，截止2023年12月31日，華脈光電已收回該筆應收賬款。該筆借款已于合同約定的還款日即2024年1月份歸還。注：本期末已到期未支付的應付票據(jù)總額為5,700,000.00元，到期未付的原因為法定節(jié)假日票據(jù)系統(tǒng)順延支付。注：2023年計提的租賃負債利息費用金額為人民幣5.89萬元，計入財務費用-未確認融資費用中。/額集成型波分/功分器件研發(fā)光纖光纜件建設項目投資合/注：本期其他資本公積減少系公司根據(jù)期權未來可行權數(shù)量沖回前期計提的股權激勵所致。所得稅費用東調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-)1．正常經(jīng)營之外的其他業(yè)務收入。如出租固定3.本會計年度以及上一會計年度新增貿(mào)易業(yè)務4.與上市公司現(xiàn)有正常經(jīng)營業(yè)務無關的關聯(lián)交5.同一控制下企業(yè)合并的子公司期初至合并日6.未形成或難以形成穩(wěn)定業(yè)務模式的業(yè)務所產(chǎn)4.本會計年度以顯失公允的對價或非交易方式6.其他不具有商業(yè)合理性的交易或事項產(chǎn)生的入2023年省級商務發(fā)展專項資金-出口信用保險項助南京市江寧區(qū)科學技術局科普教育示范基地績效南京市江寧區(qū)商務局2023年南京市開放型經(jīng)濟發(fā)南京市江寧區(qū)商務局2023年南京市開放型經(jīng)濟發(fā)展寧科[194]號、寧財教《財政部、稅務總局關于軟件產(chǎn)品增值稅政策關于2022年度江寧區(qū)認定高新技術企業(yè)獎勵資金超低串擾抗彎曲單模異質光纖光纜的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化目號200,455.361、本期喪失子公司控制權的交易或事項2023年11月地地江蘇華脈光電額關本公司在日?；顒又忻媾R各種與金融工具相關的流動風險以及市場風險。管理層已審議并批準管理這變動而發(fā)生波動的風險，包括利率風險、匯匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流波動的風險。匯率風險可源于以記賬本位幣之外的[注1]南京新支點文化傳媒有限公司已于2023年3月30日