財(cái)務(wù)管理制度第一章總則為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，推動(dòng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，提升經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)管理法規(guī)和相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員第一條公司財(cái)務(wù)部門的職能1、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。2、建立健全財(cái)務(wù)管理制度，制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。3、積極為經(jīng)營(yíng)管理提供服務(wù)，促進(jìn)公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。4、節(jié)儉經(jīng)營(yíng)，合理利用資金。5、積極籌備納稅事務(wù)，按時(shí)足額繳納稅款。6、配合公司財(cái)務(wù)審計(jì)，及時(shí)上報(bào)報(bào)表。7、合理分配公司收入，及時(shí)完成應(yīng)交稅款。8、完成公司委派的其他任務(wù)。第二條財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)(1)組織本公司財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。(2)建立健全內(nèi)部核算組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，制定核算和財(cái)務(wù)管理制度。(3)組織相關(guān)部門開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，努力降低成本、增加收入、提升效益。(4)參與預(yù)算審查、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)合同制定以及竣工驗(yàn)收等全過(guò)程管理和決策。(5)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決策。(6)指導(dǎo)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)工作和研究，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，評(píng)估財(cái)務(wù)人員的業(yè)績(jī)，不斷提升其業(yè)務(wù)素質(zhì)。(7)完成總經(jīng)理部署的其他任務(wù)。2、會(huì)計(jì)的職責(zé)(1)登記各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)明細(xì)賬、分類賬、總賬。(2)全面了解、掌握國(guó)家財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，并正確執(zhí)行。(3)負(fù)責(zé)核對(duì)總賬、明細(xì)賬、分類賬，處理銀行存款，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總賬。(4)及時(shí)申報(bào)、繳納各項(xiàng)稅款，合理避稅。(5)催收和清理應(yīng)收賬款，按公司規(guī)定盤點(diǎn)固定資產(chǎn)和庫(kù)存資料等財(cái)產(chǎn)。(6)每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保數(shù)字準(zhǔn)確，關(guān)系清晰。(7)負(fù)責(zé)裝訂和管理會(huì)計(jì)檔案。(8)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。3、出納的職責(zé)(1)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度規(guī)定，妥善管理資金，不擅自支取現(xiàn)金，不使用空白支票抵消現(xiàn)金。(2)次序、實(shí)時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日志帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容正確，做到日清月結(jié)，要實(shí)時(shí)查對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫錢幣資本周報(bào)表。(3)保存好庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券，保證其安全無(wú)缺，若有欠缺要補(bǔ)償損失。(4)保存好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，推行財(cái)務(wù)章與法人章分別原則。(5)嚴(yán)格管理空白收條和空鶴，嚴(yán)格支票管理制度，按公司付款流程簽。(6)達(dá)成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。第三條財(cái)務(wù)工作管理1、管帳憑據(jù)、會(huì)算帳簿、管帳報(bào)表和其余管帳資料肯定逼真、正確、完好，并切合管帳制度的規(guī)定。2、財(cái)務(wù)工作職員在辦理以下事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到：(1)辦理睬計(jì)事項(xiàng)一定填制或獲得原始憑據(jù)，并依據(jù)審察的原始憑據(jù)編制記帳憑據(jù)。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都一定在記帳憑據(jù)上署名。2/102/10財(cái)務(wù)管理制度(完好)(2)對(duì)本公司推行會(huì)計(jì)監(jiān)察。對(duì)不真切、不合法的原始憑據(jù)，不予受理；對(duì)記錄不正確、不完好的原始憑據(jù)，予以退回，要求改正、增補(bǔ)。(3)應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制管帳報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。管帳報(bào)表每個(gè)月由管帳編制并上報(bào)一次，管帳報(bào)表須管帳署名或蓋印。(4)管帳檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)。管帳檔案保存需指定專人管理，未經(jīng)總經(jīng)理贊同，別人不得帶出、查閱和復(fù)印。(5)發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)實(shí)時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并懇求查明原由，作出辦理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出辦理。3、財(cái)務(wù)工作應(yīng)該成立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保存和收入、花費(fèi)、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。4、財(cái)務(wù)工作職員調(diào)換工作也許辭職，肯定與吸收職員辦清交接辦續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時(shí)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。第三章勞動(dòng)薪資管理貫徹執(zhí)行國(guó)家用工制度和勞動(dòng)薪資政策，負(fù)責(zé)制定和監(jiān)察執(zhí)行勞動(dòng)定額，改進(jìn)勞動(dòng)組織，提升勞動(dòng)效率；增強(qiáng)對(duì)薪資、津貼、本錢的管理；管好、用好施工隊(duì)工費(fèi)結(jié)算，指導(dǎo)施工隊(duì)考勤職員做好工時(shí)記錄；建立、健全各施工隊(duì)人工臺(tái)賬；供應(yīng)編制成本計(jì)劃和責(zé)任預(yù)算的薪資資料及其成本剖析資料，供應(yīng)薪資總數(shù)等勞動(dòng)薪資統(tǒng)計(jì)資料。第四章財(cái)務(wù)本錢預(yù)算管理制度第一條目的。為合理有效的籌備、分派、使用資本，增強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)資本使用的監(jiān)察和管理，提升資本使用效率，保證資本安全，特?cái)M訂本規(guī)定。第二條本錢范圍。本規(guī)定所稱本錢，系指庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款。第三條公司奉行小額本錢總經(jīng)理批復(fù)、緊張本錢領(lǐng)項(xiàng)個(gè)人決議制度。3/103/10財(cái)務(wù)管理制度(完好)1、現(xiàn)金支出：?jiǎn)喂P支出5萬(wàn)元以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超出5萬(wàn)元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)贊同后批復(fù)。2、花費(fèi)支出：?jiǎn)喂P無(wú)正規(guī)的支出1萬(wàn)元以下（含1萬(wàn)）由總經(jīng)理批復(fù)，超過(guò)1萬(wàn)元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)贊同后批復(fù)。原始單據(jù)財(cái)務(wù)部要保存以備審計(jì)部審察。3、固定財(cái)產(chǎn)購(gòu)買：?jiǎn)渭r(jià)值3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超出3萬(wàn)元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)贊同后批復(fù)。4、融資或接受外來(lái)投資及其余緊張本錢領(lǐng)項(xiàng)由董事會(huì)合體決議。第五章庫(kù)存現(xiàn)金管理制度第一條庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以知足公司3～5天的平時(shí)零星開(kāi)銷為標(biāo)準(zhǔn)。第二條依據(jù)人民銀行《現(xiàn)金結(jié)算管理方法》，開(kāi)戶銀行對(duì)每天現(xiàn)金支取有限額要求。借支現(xiàn)金和現(xiàn)金報(bào)銷超出元的，需提早一天和財(cái)務(wù)部預(yù)定。第三條現(xiàn)金收支管理1、收入的現(xiàn)金應(yīng)實(shí)時(shí)送存銀行；2、支付現(xiàn)金可以從單位庫(kù)存現(xiàn)金中支付也許從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支出（即坐支）；3、所有現(xiàn)金和銀行存款的收付，都肯定經(jīng)過(guò)管帳審察原始憑據(jù)無(wú)誤后填制記賬憑據(jù)，爾后由出納職員檢查所附原始憑據(jù)能否完好后辦理收付款，并在原始憑據(jù)上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。4、禁止公款私用。第四條現(xiàn)金帳目應(yīng)日清月結(jié)，定期清點(diǎn)。不得保存賬外公款（即小金庫(kù)）。第六章銀行存款管理制度第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保存。支票使用時(shí)須有"付款申請(qǐng)單"，按公司付款流程，經(jīng)總經(jīng)理贊同署名，爾后將支票按贊同金額封頭，加蓋印鑒，填寫日期、用途，登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上署名備查。第二條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，管帳或出納職員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。第三條公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，無(wú)論金額大小均須總經(jīng)理署名。總經(jīng)理出門應(yīng)由財(cái)務(wù)人員想法通知，贊同后可先付款后補(bǔ)簽。4/104/10財(cái)務(wù)管理制度(完好)第四條財(cái)務(wù)人員每周編制銀行存款余額表及進(jìn)出報(bào)表，報(bào)送總經(jīng)理。第七章管理制度第一條本公司所有由財(cái)務(wù)部一致管理，由管帳對(duì)進(jìn)行詳細(xì)管理，負(fù)責(zé)本單位平常涉稅事項(xiàng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)毗連。第二條由申請(qǐng)人填寫通知單，詳盡填寫申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫）、公司全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生詳細(xì)日期、金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)、申請(qǐng)人姓名，附工程結(jié)算單，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審察后開(kāi)具。第三條若告訴單中公司名稱與合同中的公司名稱不符合，經(jīng)辦職員需擁有兩方公司蓋印認(rèn)同的證實(shí)（特別狀況可由部門經(jīng)理署名認(rèn)同），財(cái)務(wù)方可開(kāi)具。第四條根絕開(kāi)無(wú)公司名稱、公司名稱不全。第五條若業(yè)求實(shí)質(zhì)發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需擁有公司的附帶合同或加蓋公章的證明方可。第六條丟掉全部成效由經(jīng)辦職員自負(fù)，在對(duì)方公司供應(yīng)有關(guān)證實(shí)文件后，我公司可供應(yīng)加蓋公司專用章的存根聯(lián)復(fù)印件。經(jīng)辦職員因丟掉或其余原由需求借動(dòng)身票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由總經(jīng)理署名，財(cái)務(wù)職員關(guān)于借動(dòng)身票應(yīng)進(jìn)行登記，并實(shí)時(shí)取回。第七條開(kāi)時(shí)碰到的其余特別狀況，財(cái)務(wù)職員均應(yīng)獲得公司領(lǐng)導(dǎo)的贊同后，才能開(kāi)具。第八條為保證開(kāi)具的正確性，客戶稅務(wù)資料應(yīng)妥當(dāng)保存并實(shí)時(shí)更新，年度末將客戶檔案裝訂成冊(cè)存檔。第八章內(nèi)部管制管理制度第一條財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管制制度應(yīng)與崗?fù)へ?zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相聯(lián)合，依據(jù)機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分別、錢賬分別、賬物分別的基起原則。第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限互相分別，互相限制。第三條財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保存，法人私章由出納員保存。使用時(shí)由分管職員審察有關(guān)憑據(jù)后親身蓋印，禁止別人代蓋。第四條各樣印鑒（章）、空白憑據(jù)在上班時(shí)須妥當(dāng)保存，下班時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜。5/105/10財(cái)務(wù)管理制度(完好)第五條所有銀行結(jié)算憑據(jù)由財(cái)務(wù)部一致購(gòu)買，支票和支付密碼要分人保存，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。存根與票面內(nèi)容完好一致。由持章人審察后蓋印，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用肯定進(jìn)行登記并由蓋印人負(fù)所有責(zé)任。第七條作廢支票由出納員交主管審察后進(jìn)行備查登記，月底釘在最后一張記賬憑據(jù)后邊，歸檔保存。第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付款業(yè)務(wù)均由會(huì)計(jì)人員審察制單（輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。關(guān)于銀行來(lái)往業(yè)務(wù)，在記賬憑據(jù)上要注明原始憑據(jù)字號(hào)。第九條出納員應(yīng)每日逐筆登記現(xiàn)金日志賬與銀行存款日志賬，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)天現(xiàn)金及銀行存款余額表核對(duì)符合。第十條出納員無(wú)權(quán)編制或改正記賬憑據(jù)，無(wú)權(quán)編制“銀行存款余額調(diào)理表”。第十一條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行賬的勾對(duì)并編制“銀行存款余額調(diào)理表”，并于每個(gè)月10日前將上月調(diào)理表交主管批閱；關(guān)于未達(dá)賬項(xiàng)一定實(shí)時(shí)到銀行查問(wèn)并向主管報(bào)告。第十二條嚴(yán)厲執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)天送存銀行。第十三條大額存單由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登記備查簿并負(fù)責(zé)保存，到期前應(yīng)向上司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)實(shí)時(shí)辦理轉(zhuǎn)存。第十四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、賬款能否一致、對(duì)賬能否實(shí)時(shí)等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落真相況。第十五條對(duì)計(jì)算機(jī)上機(jī)操作暗碼要嚴(yán)厲管理，機(jī)房保護(hù)職員定期改換暗碼，禁止未經(jīng)受權(quán)職員操作管帳軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。第十六條財(cái)務(wù)部工作職員應(yīng)防止接觸與自己工作沒(méi)關(guān)的財(cái)產(chǎn)。第十七條管帳應(yīng)嚴(yán)厲執(zhí)行公司財(cái)務(wù)檔案管理方法，實(shí)時(shí)收拾整頓、裝訂各種憑據(jù)、賬簿、管帳報(bào)表等資料，并檢查有無(wú)缺損，爾后交檔案室保存。第九章來(lái)往賬款的管理制度第一條應(yīng)收賬款管理1、收款目標(biāo)：業(yè)務(wù)人員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在公司為其客戶供給了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)實(shí)時(shí)把結(jié)算單由客戶確認(rèn)蓋章，實(shí)時(shí)催收款項(xiàng)。2、部門職員調(diào)換或辭職等，部門經(jīng)理肯定監(jiān)察其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，肯定6/106/10財(cái)務(wù)管理制度(完好)填寫移交清單調(diào)式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門保存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部有關(guān)統(tǒng)計(jì)職員均應(yīng)署名，并報(bào)財(cái)務(wù)存案。接受人應(yīng)核對(duì)賬單金額及能否經(jīng)過(guò)客戶確認(rèn)。3、經(jīng)營(yíng)部對(duì)付工程款的回籠狀況進(jìn)行追蹤，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)要實(shí)時(shí)追收，定期作出剖析。欠款催收應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)職員或經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追蹤，財(cái)務(wù)部門予以監(jiān)察。一旦貨款超出合同規(guī)按限期仍未能回收的，應(yīng)清查經(jīng)辦人或有關(guān)職員的責(zé)任。4、公司應(yīng)設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目，財(cái)務(wù)應(yīng)按期或每年年度終了對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面檢查，估計(jì)可能發(fā)生的壞賬。關(guān)于沒(méi)有掌握回收或回收可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。第二條對(duì)付賬款管理1、付款時(shí)間(1)業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批執(zhí)行。(2)上月各項(xiàng)花費(fèi)一般在次月20日左右支付。(3)購(gòu)買固定財(cái)產(chǎn)款項(xiàng)于固定財(cái)產(chǎn)查收入庫(kù)后支付。2、付款方式(1)轉(zhuǎn)賬支票，電匯等。(2)現(xiàn)金。第三條其余非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，一定由我公司有關(guān)人員率領(lǐng)。第十章花費(fèi)管理制度第一條為增強(qiáng)公司破費(fèi)管理，控制不合理破費(fèi)開(kāi)銷，提升經(jīng)濟(jì)效益，特?cái)M訂本制度。第二條公司對(duì)各項(xiàng)花費(fèi)推行估算管理，各項(xiàng)花費(fèi)開(kāi)銷均應(yīng)編制計(jì)劃。各部門要按要求編制本部門的估算方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部審察、總經(jīng)理審批后，可在估算內(nèi)開(kāi)銷，超出估算的，應(yīng)執(zhí)行特別審批和程序。第三條各項(xiàng)花費(fèi)開(kāi)銷的審批程序及要求見(jiàn):細(xì)則1：《花費(fèi)報(bào)銷管理制度》；細(xì)則2：《花費(fèi)報(bào)銷制度增補(bǔ)規(guī)定》；細(xì)則3：《工地直接支出破費(fèi)報(bào)銷管理增補(bǔ)規(guī)定》；7/107/10財(cái)務(wù)管理制度(完好)細(xì)則4：《花費(fèi)報(bào)銷增補(bǔ)規(guī)定》；細(xì)則5：《工地用油管理方法》；細(xì)則6：《物質(zhì)管理賬務(wù)辦理程序》；細(xì)則7：《款項(xiàng)支付管理方法》；細(xì)則8：《備用金管理方法》；第十一章附則第一條本制度由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解說(shuō)。第二條本制度自2010年7月1日起開(kāi)始試行，有關(guān)增補(bǔ)規(guī)定隨時(shí)增添。細(xì)則1：破費(fèi)報(bào)銷管理制度第一條為增強(qiáng)公司花費(fèi)管理，控制不合理的花費(fèi)開(kāi)銷，提升經(jīng)濟(jì)效益，特?cái)M訂本制度。第二條各項(xiàng)破費(fèi)按內(nèi)容分類管理。一、因公出差時(shí)期發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、款待費(fèi)1、報(bào)銷準(zhǔn)備1）報(bào)銷人按所赴工地分別填寫“差旅報(bào)帳清單”，一地一單，要準(zhǔn)時(shí)間次序挨次填寫，乘座的車票要和起止日期、起止地址相對(duì)應(yīng)，要填寫金額；“差旅報(bào)帳清單”上方要注明自己所在的部門、出差地址、用戶單位、設(shè)施編號(hào)及報(bào)帳日期。2）將單據(jù)按“差旅報(bào)帳清單”的內(nèi)容粘貼在空白的“報(bào)銷單”上，要求分類清楚、粘貼齊整、單據(jù)金額和“差旅報(bào)帳清單”上的金額一致。3）填寫“差盤纏報(bào)銷單”（綠色），附從工地返回經(jīng)工地負(fù)責(zé)人簽證的“休假條”及“客戶對(duì)接表”等一并交上司負(fù)責(zé)人審察。4）因公出差需發(fā)生餐飲費(fèi)、款待費(fèi)時(shí)，應(yīng)提早請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人贊同。餐飲費(fèi)、款待費(fèi)的單據(jù)要獨(dú)自粘貼，要求注明事由。2、審察步伐1）一般職工和工地負(fù)責(zé)人的單據(jù)由本部門負(fù)責(zé)人審察；部門負(fù)責(zé)人的單據(jù)由總經(jīng)理審察。2）將審簽過(guò)的單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審驗(yàn)，會(huì)計(jì)按出差時(shí)間和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算補(bǔ)貼8/108/10財(cái)務(wù)管理制度(完好)費(fèi)并填制正式的差旅費(fèi)報(bào)銷憑據(jù)（按出差人員服務(wù)