2024年銀行考試-浙江農(nóng)村合作金融機構內部審計員筆試考試歷年高頻考點試題摘選含答案第1卷一.參考題庫(共75題)1.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社科技信息應用項目立項審批管理辦法》規(guī)定，屬于B類項目的有（）。A、個人理財管理系統(tǒng)B、影像管理系統(tǒng)C、網(wǎng)點自助系統(tǒng)前置D、OCR系統(tǒng)2.審計事實確認書在經(jīng)過（）簽名確認后，經(jīng)統(tǒng)一編號后交給被審計單位簽章確認后及時收回。A、審計人員B、復核人員C、審計主審D、審計組組長3.竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，涉及信用卡（）張以上的，應當認定為刑法第一百七十七條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”。A、3B、5C、10D、504.新開卡貸記卡持卡人第一次臨時調高信用額度時間為（）。A、開卡后90天B、啟用后90天C、開卡后180天D、啟用后180天5.下列哪幾項貸記卡業(yè)務可以在營業(yè)網(wǎng)點辦理（）A、受理辦卡申請B、存取款業(yè)務C、止付D、銷戶6.以詢問的方式取得的審計證據(jù)屬于口頭證據(jù)。7.在債券二級市場交易中，債券凈價是指買賣時的盤面即時價格，債券凈價與應計利息之和通常稱為（）。A、全價B、結算價C、交割價D、報價8.裝有ATM的網(wǎng)點，應設立（）。A、ATM管理員B、ATM加鈔員C、ATM清箱員D、ATM清機員9.內部審計機構負責人應根據(jù)審計項目的風險程度，規(guī)劃審計項目執(zhí)行的先后順序。10.《浙江省農(nóng)村合作金融機構計算機設備采購管理實施細則》規(guī)定，各行社計算機設備報廢鑒定審核組對提交的報廢申請要及時進行技術鑒定和審核，具體要求有（）。A、對申請報廢的計算機設備進行運行測試和故障損壞情況分析，確認可否進行修復、改裝，估算修復或改裝費用B、對折舊年限未到、因人為事故造成嚴重損壞，或功能過低、技術落后的計算機設備要認真分析、慎重處理C、對存有程序、數(shù)據(jù)或資料的計算機設備的存儲介質進行清除，防止泄密D、對折舊年限已到，經(jīng)修復、改裝處理，可繼續(xù)使用11.詳查法的審計順序和過程基本上與順查法相同，因此，其優(yōu)缺點和適用范圍也基本上與順查法相同。12.全部審計與詳查法，局部審計與抽查法都是同一種審計技術方法。13.發(fā)卡機構對持卡人的還款，按照已出賬單、未出賬單的順序償還；逾期1—90天（含）的，按照（）的順序進行沖還。A、分期分攤資金、透支取現(xiàn)及轉賬款、透支消費款、各項費用、應收利息B、應收利息、各項費用、分期分攤資金、透支取現(xiàn)及轉賬款、透支消費款C、透支消費款、透支取現(xiàn)及轉賬款、應收利息、各項費用、分期分攤資金D、透支消費款、透支取現(xiàn)及轉賬款、分期分攤資金、應收利息、各項費用14.浙江省農(nóng)村合作金融機構領導人員經(jīng)濟責任包括（）。A、經(jīng)辦責任B、直接責任C、主管責任D、領導責任15.內部審計人員應將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內容、時間等清晰、完整地記錄在審計報告中。16.機房要建立雙線路供電模式，且所有設備均要做地連。17.《浙江省農(nóng)村合作金融機構機房管理指引》規(guī)定，機房必須雙人進出，但可以單人操作。18.內部審計機構應當制定內部審計（）制度，通過實施督導、分級復核、審計質量內部評估、接受審計質量外部評估等，保證審計質量。A、質量監(jiān)督B、質量控制C、檔案管理D、質量評估19.主卡申請人可分別申請非聯(lián)名（認同）卡或各種聯(lián)名（認同）及主題卡，副卡申請人可對應申請主卡相應的卡，且只能對應申請不超過（）張副卡。A、1B、2C、3D、520.國務院于2003年3月4日發(fā)布了《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》。21.資金業(yè)務系統(tǒng)中收款確認單的轉賬方式為大額支付，則必須輸入的要素有（）。A、交易序號B、掛賬序號C、發(fā)起行行號D、委托日期22.《浙江省農(nóng)村合作金融機構機房管理指引》規(guī)定，機房在多層或高層建筑物內宜設于第（）層，應避免把機房設置在首層或高層、頂層，主機房的凈空高度應大于2.6m（地板面與頂部板面的距離）。A、一B、二C、三D、五23.各行社向外部審計組提供的調閱資料須做到交接雙方的簽章并注明時間，涉密資料須按單位規(guī)定的權限范圍，經(jīng)（）審批后方可提供。A、檔案管理員B、辦公室主任C、有權人D、審計人員24.現(xiàn)場檢查主要通過（）等形式進行A、檢查憑證B、賬C、申請表D、表、簿25.內部審計部門統(tǒng)一組織的多個審計項目，應根據(jù)需要匯總審計情況和結果，編制（），并經(jīng)分管領導審核后，向派出機構審計委員會或高管層報送。A、專題報告B、審計要情專報C、審計綜合報告D、審計通報26.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社生產(chǎn)環(huán)境信息系統(tǒng)驗證測試實施細則（試行）》規(guī)定，測試需求提出部門需對重大操作進行生產(chǎn)系統(tǒng)驗證測試的，應在生產(chǎn)系統(tǒng)驗證測試前至少（）書面函告科技信息處測試管理科。A、3個工作日B、5個工作日C、7個工作日D、10個工作日27.資金業(yè)務系統(tǒng)中柜員的角色主要有（）。A、交易員B、記賬員C、審批員D、系統(tǒng)管理員28.科技管理部門人員不得兼任業(yè)務操作崗位。如果科技管理部門人員轉任業(yè)務操作崗位，應設置不少于（）的與生產(chǎn)系統(tǒng)無關過渡期。A、一個月B、二個月C、三個月D、六個月29.在被審單位存在重大貪污盜竊和嚴重違反財經(jīng)紀律的行為情況下，審計人員可以采用詳查法。30.自助設備出現(xiàn)故障后，自助設備管理員錯誤的操作步驟是（）。A、先自檢B、及時通知設備維護廠商或科技部門C、上報行社銀行卡業(yè)務管理部門D、上報省聯(lián)社31.理財產(chǎn)品存續(xù)期內所投資的非標準化債權資產(chǎn)發(fā)生變更或風險狀況發(fā)生實質性變化的，應在（）日內向投資人披露。A、3B、5C、10D、1532.審計組進駐被審計單位后，一般由（）主持，與被審計對象及相關人員就審計事項進行交流溝通，并做好書面記錄。A、主審人B、審計組長C、審計部門負責人D、分管領導33.對有關網(wǎng)絡的操作（如網(wǎng)絡設備安裝維護、故障處理、修改網(wǎng)絡參數(shù)、遠程登陸網(wǎng)點等）包括時間、原因、內容、步驟、結果及維護人員等要素做書面記錄，并由（）共同簽名備查。A、操作人B、監(jiān)督人C、審批人D、主要負責人34.抽樣結果的評價對于合理推斷審計總體特征具有重要意義，評價應當從兩方面進行，包括定量和（）。A、定性B、數(shù)量C、范圍D、方法35.存放同業(yè)活期賬戶銷戶需通過資金業(yè)務系統(tǒng)操作。36.將審計報告及時歸入審計檔案妥善保存的責任主體是（）。A、內部審計機構B、被審計單位C、組織管理層D、上級主管部門37.行社開辦基金銷售業(yè)務需要制定代理基金銷售業(yè)務的管理制度和操作，選擇適當?shù)暮献骰锇榧昂炇鸷献鲄f(xié)議，并報省農(nóng)信聯(lián)社審核、備案。38.績效審計評價標準的主要來源包括（）。A、有關法律法規(guī)、方針、政策、規(guī)章制度等的規(guī)定B、國家部門、行業(yè)組織公布的行業(yè)指標C、組織制定的目標、計劃、預算、定額等D、以上都是39.信控主控崗崗位規(guī)范包括（）。A、負責催收人員崗位設置和管理B、負責監(jiān)督催收人員依崗履職C、負責調配各角色催收人員工作任務D、在卡管系統(tǒng)中操作止付40.《浙江省農(nóng)村合作金融機構計算機設備淘汰管理指引》規(guī)定，對已辦理淘汰手續(xù)的設備，如涉及涉密的淘汰設備，按有關保密要求進行信息脫敏處理。41.作廢卡包括庫箱中因磁條無法讀取，卡片損壞，（）和制卡過程中產(chǎn)生的廢卡。A、止付卡B、版面過期卡C、ATM吞沒卡D、停計息費卡42.內部審計機構和人員應保持獨立性和客觀性，不得負責被審計單位經(jīng)營活動和內部控制的決策與執(zhí)行。43.內部審計機構制定的內部審計章程應當經(jīng)批準后生效，有權批準內部審計章程的是（）。A、董事會B、最高管理層C、董事會或最高管理層D、監(jiān)事會44.根據(jù)《審計法實施條例》的規(guī)定，審計部門根據(jù)審計項目方案實施審計時，一般情況下，應在實施審計的五日前，向被審計單位送達審計通知書。45.分行業(yè)統(tǒng)計制度中的各類貸款均不包含以下哪項（）。A、票據(jù)融資B、信用卡透支C、墊款D、固定資產(chǎn)貸款46.審計預警監(jiān)測實施流程有哪些（）。A、準備B、實施C、報告D、形成審計報告47.《浙江省農(nóng)村合作金融機構生產(chǎn)數(shù)據(jù)調用、維護操作規(guī)程》規(guī)定，各級農(nóng)村合作金融機構可以要求按天、按月、按年返還增量數(shù)據(jù)，但需提前一個月提出申請。48.“理財產(chǎn)品份額”、“產(chǎn)品凈值”、“購買金額”三者之間的關系是（）A、理財產(chǎn)品份額=購買金額/產(chǎn)品凈值B、購買金額=理財產(chǎn)品份額/產(chǎn)品凈值C、產(chǎn)品凈值=理財產(chǎn)品份額/購買金額D、理財產(chǎn)品份額=產(chǎn)品凈值/購買金額49.定期類存放同業(yè)資金具有明確的（）合作雙方需逐筆簽訂資金存放合同，明確雙方的權利與義務。A、金額B、期限C、利率D、風險50.上門催收負責（）類型的透支催收A、可疑和損失B、關注和次級C、次級和損失D、次級和可疑51.進點實施審計前，審計組應擬訂審計告示，審計告示應當包括（）等內容。A、審計對象B、審計范圍及主要內容C、審計期間D、聯(lián)系人和聯(lián)系方式52.審批系統(tǒng)征信審查規(guī)范（）。A、核查申請人公安身份信息是否真實有效B、查詢、比對、核實人民銀行征信信息C、核實申請人在發(fā)卡機構的存貸款信息D、核實申請人是否有不良信息53.資金業(yè)務管理系統(tǒng)審批單輸入時默認審批有效期限為（）。A、7天B、10天C、15天D、30天54.個人豐收貸記卡產(chǎn)生的透支利息，通過（）表內科目核算。A、信用卡透支應收利息B、單位信用卡透支利息收入C、個人信用卡透支利息收入D、已沖減銀行卡透支利息收入55.根據(jù)柜員日常操作管理的要求，營業(yè)網(wǎng)點柜員（）。A、應熟練掌握計算機設備的使用方法B、一般熟練掌握計算機設備的使用方法就足夠了C、只要會使用計算機設備的使用方法，不必太熟練掌握D、不用掌握計算機設備的使用方法，只要會使用終端就可以了56.商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法，商業(yè)銀行應當制定理財產(chǎn)品銷售業(yè)務基本規(guī)程，對開戶、銷戶、資料變更等賬戶類業(yè)務，認購、申購、贖回、轉換等交易類業(yè)務做出規(guī)定。57.審計稽核工作問責機制實施一級對一級負責，上級對下級層層追究責任的問責機制。58.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社生產(chǎn)環(huán)境信息系統(tǒng)驗證測試實施細則（試行）》規(guī)定，測試執(zhí)行機構在生產(chǎn)系統(tǒng)執(zhí)行的測試，均為虛擬業(yè)務。59.審計證據(jù)越多，審計風險越低，審計風險與審計證據(jù)成反比。60.惡意透支的數(shù)額不包括（）。A、復利B、滯納金C、手續(xù)費D、透支本金61.各類機構信息變更，均報省清算中心處理。62.下列有哪些情形，應當認定為刑法第一百七十七條之第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”。（）A、明知是偽造的信用卡而持有、運輸10張以上的B、明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸100張以上的C、非法持有他人信用卡50張以上的D、使用虛假的身份證明騙領信用卡10張以上的63.在評價外部審計工作質量之前，內部審計機構考慮的因素不包括（）。A、評價活動的必要性B、評價活動的可行性C、評價活動預期結果的有效性D、評價活動的獨立性64.對于存續(xù)期的表外理財產(chǎn)品，每月理財與資金信托數(shù)據(jù)報送系統(tǒng)填報（）。A、需每月填報資金募集情況不需要錄入資產(chǎn)負債數(shù)據(jù).B、需每月填報要錄入資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)C、需每月填報資金募集情況和資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)D、不需填報65.《浙江省農(nóng)村合作金融機構機房管理指引》規(guī)定，機房位置選擇應避免在建筑物內用水設備的附近、下層或隔壁建造機房；主機房周圍（）內不得有危險建筑（如：加油站、煤氣站等）。A、50米B、100米C、150米D、200米66.POS跨行交易的商戶結算手續(xù)費收益分配，采用（）方式。A、固定收單行收益B、固定發(fā)卡行收益C、銀聯(lián)網(wǎng)絡服務費D、銀聯(lián)網(wǎng)絡免費67.如果經(jīng)了解得知被審單位的內部控制不健全，則評估其控制風險水平高，因此就應擴大抽取的樣本量，甚至進行詳查。68.表內理財產(chǎn)品成立當月，需在人民銀行理財與資金信托數(shù)據(jù)報送系統(tǒng)中報送（）。A、產(chǎn)品成立信息B、資產(chǎn)池成立信息C、產(chǎn)品成立當月的募集情況信息D、產(chǎn)品成立當月的資產(chǎn)池的資產(chǎn)負債信息69.農(nóng)村合作金融機構定期類存放同業(yè)資金業(yè)務實行預警管理，預警指標值分為三個區(qū)間，即合理值、預警值、處置值，其中預警值用（）表示。A、綠色B、藍色C、黃色D、紅色70.《浙江省農(nóng)村合作金融機構生產(chǎn)數(shù)據(jù)調用、維護操作規(guī)程》規(guī)定，銀監(jiān)、審計、銀聯(lián)、公檢法等非系統(tǒng)內提出的數(shù)據(jù)調用、維護申請由省農(nóng)信聯(lián)相關部門審核后，向省農(nóng)信聯(lián)社科技信息處受理小組提出申請。71.《浙江省農(nóng)村合作金融機構網(wǎng)絡管理制度》規(guī)定，網(wǎng)絡建設應符合下列基本安全要求（）。A、網(wǎng)絡系統(tǒng)應配備必要的網(wǎng)絡安全產(chǎn)品，具備防止非法用戶進入網(wǎng)絡系統(tǒng)盜用信息和進行惡意破壞的技術手段B、網(wǎng)絡系統(tǒng)應具備必要的網(wǎng)絡監(jiān)測、跟蹤和審計功能C、網(wǎng)絡系統(tǒng)能有效防止計算機病毒的侵擾和破壞D、各級機構應具有應付網(wǎng)絡系統(tǒng)突發(fā)情況的應急措施72.事后監(jiān)督核對作廢原因和數(shù)量，無誤后在清單上簽字并按（）將作廢卡及清單上繳銷毀。A、月B、年C、季D、旬73.法務發(fā)起類型包括（）。A、律師函B、報公安C、訴訟D、支付令74.重要性越低，需要的審計證據(jù)越多，審計證據(jù)越多，審計風險越低，所以重要性與審計風險呈正向變化。75.后續(xù)審計的內容主要包括（）。A、審計整改落實情況B、審計發(fā)現(xiàn)的問題是否引起足夠的重視，明確整改職能部門、落實責任人C、對審計發(fā)現(xiàn)的問題是否及時采取糾正措施，糾正措施是否符合規(guī)定，同類問題在其他所管轄分支機構（領域）也得到糾正，審計效果如何等D、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題、整改要求和整改情況等，是否在一定范圍內進行通報。第2卷一.參考題庫(共75題)1.對制卡公司送來的空白卡由卡片保管人員和（）驗收后如實入庫。A、主出納B、會計主管C、制卡主管D、分管領導2.貸記卡會計檔案裝訂、保管除遵守浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)會計檔案管理的相關規(guī)定外，還應遵守如下規(guī)定（）。A、申請表按照條形碼順序、日期定量裝訂。B、特約單位受理卡合約應按性質分類及時間順序裝訂C、各類卡申請表為永久保管檔案D、呆賬核銷為永久保管檔案3.資金業(yè)務管理系統(tǒng)查詢債券持倉余額時，如果某只債已全部用于質押，那么該只債的可用面額為O。4.農(nóng)村合作金融機構存放同業(yè)資金的對象限于大型銀行、政策性銀行、全國性股份制商業(yè)銀行，其中政策性銀行是指（）。A、農(nóng)發(fā)行B、中信銀行C、進出口行D、國開行5.我國的內部國家審計機構和會計師事務所一律采用簡式審計報告。6.《浙江省農(nóng)村合作金融機構清算中心支付清算資金及賬戶管理辦法》規(guī)定各級清算中心清算資金賬戶對賬規(guī)則：每日核對余額，按（）報送對賬單。A、日B、月C、季D、半年7.審計師審計應收票據(jù)的目標包括確定應收票據(jù)是否存在，確定應收票據(jù)是否歸被審計單位所有，應收票據(jù)的準確回收期限8.行社（）收到作廢卡后，核對作廢原因和數(shù)量，無誤后在清單上簽字并按季將作廢卡及清單上繳銷毀。A、主出納B、會計主管C、支行負責人D、事后監(jiān)督9.當持卡人有以下情況之一的，發(fā)卡機構會自動觸發(fā)提前還款處理，即將分期付款未攤金額全部納入本期賬單（）。A、賬戶狀態(tài)為止付B、賬戶狀態(tài)為停計息費C、繳款延滯1期D、繳款延滯2期（含）以上10.審計總隊工作程序。審計總隊必須在省農(nóng)信聯(lián)社統(tǒng)一領導下，按照浙江省農(nóng)村信用社內部審計工作規(guī)定程序開展審計的各項工作，審計總隊項目實施堅持（）原則。A、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一報告B、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一數(shù)據(jù)、統(tǒng)一報告C、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一建檔D、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一報告11.信息技術風險是指組織在（）和信息技術運用過程中產(chǎn)生的、可能影響組織目標實現(xiàn)的各種不確定因素。A、信息處理B、信息收集C、信息整理D、信息分析12.網(wǎng)點在接受ATM查詢和投訴時，應（）。A、熱情接待客戶B、按“首問責任制”的要求C、不得相互推諉D、如無法解決，不需解釋原因13.審計準則是執(zhí)行審計工作應遵循的規(guī)范，審計準則一詞，最早出現(xiàn)于1842年美國證券交易委員會制定的S-X規(guī)則中。14.編制后續(xù)審計方案時不需要考慮的因素是（）。A、審計發(fā)現(xiàn)問題的數(shù)量B、糾正措施的復雜性C、被審計單位的業(yè)務安排和時間要求D、落實糾正措施所需要的時間和成本15.《浙江省農(nóng)村合作金融機構計算機設備淘汰管理指引》規(guī)定，有下列情形之一的設備須提前淘汰（）。A、國家及監(jiān)管部門要求淘汰的設備B、不能滿足安全需求的設備C、設備部件老化，頻繁（每季度發(fā)生一次以上）發(fā)生硬件故障的設備D、因雷擊、火燒、爆炸、水浸、腐蝕、摔壓等事故造成嚴重損壞的設備，包括經(jīng)修復后仍能繼續(xù)使用的曾損壞設備16.審計委員會會議召開，應有（）以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票表決權；會議作出的決議，必須經(jīng)全體委員的（）以上通過。A、三分之二，三分之二B、三分之二，三分之一C、四分之三，二分之一D、三分之二，二分之一17.審計檔案是指審計部門在項目審計或者專項審計調查活動中直接形成的，具有保存價值的以紙質、磁質、光盤和其他介質形式存在的歷史記錄。18.任何單位和個人不得從事下列危害計算機網(wǎng)絡安全的活動（）。A、未經(jīng)允許，對計算機網(wǎng)絡功能進行刪除、修改或者增加的行為B、故意制作、傳播計算機病毒等破壞性程序的行為C、對計算機信息網(wǎng)絡的相關硬件設施進行破壞或故意制造網(wǎng)絡故障的行為D、非法利用各種網(wǎng)絡設備或軟件技術掃描、偵聽、盜用其他單位或個人網(wǎng)絡信息的行為19.《浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)業(yè)務數(shù)據(jù)修改管理辦法》規(guī)定，根據(jù)產(chǎn)生數(shù)據(jù)修改事件的原因和實施數(shù)據(jù)修改可能帶來的風險程度，數(shù)據(jù)修改分為（）三類。A、常規(guī)數(shù)據(jù)修改B、特殊數(shù)據(jù)修改C、一般數(shù)據(jù)修改D、重大數(shù)據(jù)修改20.由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行發(fā)行的政策性金融債券風險權重是（）。A、0%B、20%C、50%D、100%21.審計總隊人員實行（）一聘，聘任期內根據(jù)實際工作表現(xiàn)進行動態(tài)管理，對審計工作不支持、無貢獻的人員隨時予以解聘。A、一年B、二年C、三年D、半年22.審計委員會由九名委員組成，委員中具有會計、審計專業(yè)背景的委員不少于（），外聘審計專家一名。A、1人B、2人C、3人D、4人23.豐收聯(lián)名/認同卡的發(fā)行、使用和操作規(guī)則，必須遵守相應（）的章程和業(yè)務操作的有關規(guī)定。A、豐收卡品種B、豐收借記卡C、豐收貸記卡D、豐收聯(lián)名/認同卡24.內部審計人員執(zhí)行分析程序了解被審計事項的基本情況，確定審計重點，這一執(zhí)行分析程序的階段是（）。A、審計計劃階段B、審計實施階段C、審計報告階段D、后續(xù)跟蹤階段25.現(xiàn)場調查人員接受調查任務后，應對疑似風險商戶商戶的基本情況進行如下了解，包括（）等。A、商戶類型B、經(jīng)營范圍C、登記裝機地址D、刷卡交易量26.各行社應對轄內機構豐收貸記卡業(yè)務開展經(jīng)常性的檢查，每季必須開展對發(fā)卡機構的檢查，對轄內辦理豐收貸記卡業(yè)務營業(yè)網(wǎng)點的檢查面不低于（）。A、25%B、50%C、75%D、100%27.計算本期帳單最低還款額時下列哪幾項需全額計入（）。A、本期取現(xiàn)金額B、本期未還利息C、本期消費金額D、本期分期分攤未還金額28.卡片損壞需要進行成品卡作廢的，柜員通過（）手工注銷交易進行成品卡注銷，同時進行剪角作廢處理。A、重控憑證B、特殊業(yè)務處理單C、業(yè)務憑證D、金融機構廢卡清單29.內部控制審計應當如實反映內部控制設計和運行的情況，真實、客觀地揭示經(jīng)營管理的（）。A、真實情況B、風險狀況C、缺陷D、潛在風險30.審計組派出機構審計部門在權限范圍內應根據(jù)審計結果報告中被審計單位違規(guī)違紀行為的性質、數(shù)量、風險程度和整改情況等，做（）等不同處理方式。A、審計反饋B、審計移送C、審計決定D、審計談話31.內部審計機構對外部審計工作質量的評價，應重點關注的內容不包括（）。A、外部審計人員的專業(yè)勝任能力B、外部審計機構的規(guī)模C、外部審計所采用的審計程序和方法的適當性D、外部審計機構和人員的獨立性與客觀性32.債券一級申購有哪兩種交易方式（）。A、分銷B、上市交易C、兌付D、回購33.下列不屬于結論類文件材料的是（）。A、審計整改通知書B、后續(xù)審計結果報告C、審計承諾書D、審計告知單34.資金業(yè)務系統(tǒng)中資金劃撥單的轉賬方式主要有（）。A、大額支付B、內部轉賬C、票據(jù)支付D、券款對付DVP35.浙江省農(nóng)信系統(tǒng)事件管理平臺作為浙江省省農(nóng)信系統(tǒng)數(shù)據(jù)修改申請統(tǒng)一的受理平臺，接收數(shù)據(jù)修改申請的時間窗口為5×24小時。36.審計組完成審計外勤工作，撰寫審計報告初稿之后，應該征求被審計單位意見。37.采用積極函證方法，應要求被函單位將復函寄給被審計單位。38.ATM管理員負責保管（）。A、電子柜鑰匙B、ATM保險柜鑰匙C、鈔箱鑰匙D、鈔箱密碼39.哪些人可以利用計算機輔助審計系統(tǒng)設定的數(shù)據(jù)模型進行審計分析性測試（）。A、支行行長B、綜合柜員C、審計人員D、保衛(wèi)人員40.執(zhí)行分析程序的目標不包括（）。A、確認業(yè)務活動信息的真實性B、分析潛在的差異和漏洞C、發(fā)現(xiàn)差異D、發(fā)現(xiàn)不合法和不合規(guī)行為的線索41.下列哪些人應當對審計人員收集審計證據(jù)工作進行督導，并對審計證據(jù)進行審核（）。A、主審人B、審計組組長C、審計部門負責人D、分管領導42.審計項目質量責任人有下列情形之一的，可以免予處理。（）。A、主動改正錯誤或者情節(jié)輕微的B、因上級所作的決定導致產(chǎn)生質量問題，審計項目質量責任人對此表示過不同意見并有記錄的C、相關權威部門鑒定結論錯誤直接導致審計項目質量問題的D、因被審計單位及有關責任人員隱瞞、拒不提供、拖延提供相關資料或提供不真實的資料，而非審計人員主觀因素造成質量問題的43.離行式自助設備日常巡檢每天不少于（）次。A、1B、2C、3D、444.豐收貸記卡賬戶臨時額度調整最大調整比例為賬戶永久額度的（）A、30%B、50%C、100%D、200%45.資金拆借在全國銀行間同業(yè)拆借市場內交易的業(yè)務，按（）計息，計息天數(shù)按照實際占款天數(shù)計算，算頭不算尾，到期日是節(jié)假日的，到期還款日順延至下一工作日。A、月B、季C、年D、利隨本清46.特約商戶應妥善保管銀行卡交易單據(jù)，保管期限自交易日起至少（）。A、半年B、一年C、兩年D、三年47.內部審計人員在審計過程中應當在風險評估的基礎上，依據(jù)信息系統(tǒng)內部控制評估的結果重新評估審計風險，并根據(jù)（）設計進一步的審計程序。A、固有風險B、檢查風險C、剩余風險D、審計風險48.內部審計機構負責人應當根據(jù)具體審計項目的（）、復雜程度及時間要求，合理安排審計資源。A、目的B、內容C、范圍D、性質49.對連續(xù)（）（含）以上未償還最低還款額的，可對該賬戶下所有卡片進行止付處理。A、2次B、3次C、4次D、以上都不是50.公務卡可在信用額度內先消費后還款，并可循環(huán)使用其信用額度，具有（）等基本功能。A、消費B、存取現(xiàn)金C、轉賬結算D、分期付款51.對已拆開的零散空白卡片（包括整盒）應放入（）保管，嚴禁祼露在外。A、入庫B、保險箱C、抽屜D、立柜上鎖52.豐收貸記卡發(fā)卡系統(tǒng)與綜合業(yè)務系統(tǒng)之間發(fā)生的資金往來通過（）科目核算。A、信用卡核心系統(tǒng)往來B、系統(tǒng)外資金清算往來C、代理收繳款項D、待清算特約單位銀行卡款項53.代理支付寶卡通不支持提現(xiàn)業(yè)務。54.對信息技術一般性控制進行審計時，應當考慮的控制活動不包括（）。A、信息安全管理B、系統(tǒng)變更管理C、系統(tǒng)開發(fā)和采購管理D、系統(tǒng)設計管理55.任何單位和個人不得印刷、發(fā)售代幣票券，代替人民幣在市場上流通。56.《浙江省農(nóng)村合作金融機構機房管理指引》規(guī)定，機房應部署機房綜合監(jiān)控系統(tǒng)，對基礎設施設備、機房環(huán)境狀況、安防系統(tǒng)狀況進行7×24小時實時監(jiān)測，其中視頻監(jiān)控信息應保留（）以上，門禁進出入信息及其他監(jiān)控信息應保存（）以上。A、一個月，一個月B、三個月，一年C、三個月，六個月D、一個月，一年57.貸記卡透支利率為日利率（），透支利息的結息日為賬單日，在次日起息，按月計收復利。A、萬分之五B、萬分之一點五C、千分之五D、千分之十五58.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社計算機業(yè)務和管理系統(tǒng)測試人才庫人員管理辦法》規(guī)定，測試庫人員應具備的條件有（）。A、大專以上學歷，從事金融工作兩年（含）以上B、熟悉相關業(yè)務流程和計算機系統(tǒng)操作C、有較強的專業(yè)綜合能力和工作責任心D、上一年度考評稱職以上（含稱職）59.審計是審計機關依法獨立檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支、財務收支有關的資料和資產(chǎn)，監(jiān)督財政收支、財務收支真實、合法和效益的行為。60.商業(yè)銀行合規(guī)管理職能不應與內部審計職能分離。61.《浙江省農(nóng)村合作金融機構科技信息管理部門設置及人員配備指導意見》規(guī)定，以下崗位不可以兼任的有（）。A、安全管理崗和運行維護崗B、科技負責崗和安全管理崗C、安全管理崗和軟件管理崗D、運行維護崗和軟件管理崗62.定期方式調劑資金定價：省農(nóng)信聯(lián)社提供（）等主要期限品種，供縣級行社選用。A、一個月B、三個月C、六個月D、一年63.資金業(yè)務管理系統(tǒng)債券收息日和到期兌付日會自動產(chǎn)生收息或到期兌付指令。64.《浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)業(yè)務數(shù)據(jù)修改管理辦法》規(guī)定，常規(guī)數(shù)據(jù)修改和特殊數(shù)據(jù)修改執(zhí)行的時間窗口一般為每天（），在此時間段內確保經(jīng)審批同意的數(shù)據(jù)修改工單實施完畢。A、11：00-12：00B、16：00-17：00C、07：00-08：00D、17：00-18：0065.內部審計項目負責人在檢查已實施的審計工作時，應當關注的內容不包括（）。A、審計工作是否已按照審計準則和職業(yè)道德規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行B、審計證據(jù)是否相關、可靠和充分C、審計工作是否實現(xiàn)了審計目標D、審計人員的后續(xù)教育情況66.附行式自助設備每次清箱間隔不得超過（）個自然日。A、1B、2C、3D、467.下列各項中，不屬于內部控制固有局限性的是（）。A、控制的有效性會受到?jīng)Q策過程中人為判斷的影響B(tài)、管理人員可能會濫用職權，凌駕于內部控制上C、內部控制的設計與實施需要考慮成本與效益D、內部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供合理保證68.登錄資金業(yè)務系統(tǒng)的柜員用戶無需在核心業(yè)務系統(tǒng)中維護。69.銀行卡突發(fā)事件應急預案中事故類型為欺詐犯罪類的有（）。A、發(fā)現(xiàn)豐收卡偽冒卡B、發(fā)現(xiàn)特約商戶欺詐行為C、發(fā)現(xiàn)大量欺詐申請或賬戶轉移案件D、以上都是70.特約商戶有疑似（）行為的，收單機構可暫停其銀行卡交易。A、受理偽卡B、盜錄信息C、套現(xiàn)D、欺詐71.商業(yè)銀行的內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。72.資金業(yè)務管理系統(tǒng)存放同業(yè)活期劃撥選擇相應審批單號后，系統(tǒng)自動生成相應信息，金額一欄可進行修改，即一筆審批單可分為多次操作。73.隨著組織面臨風險的日益復雜和多元，為有效配置審計資源，降低審計風險，實現(xiàn)審計目標，在實施審計業(yè)務時，內部審計機構和內部審計人員應當全面關注（）。A、組織風險B、內部控制C、組織業(yè)務D、組織目標74.存放同業(yè)定期的結息方式有（）。A、按月結息B、按季結息C、按年結息D、利隨本清75.計算機信息系統(tǒng)秘密信息內容包括（）。A、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫等系統(tǒng)軟件的管理用戶密碼B、防火墻的訪問規(guī)則C、主機系統(tǒng)的操作系統(tǒng)備份D、軟件開發(fā)過程中編制