銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）

試題匯總pdf版

1.銀行對項目環(huán)境條件的分析中，（）是項目建設和生產(chǎn)的關鍵環(huán)節(jié)。

A.環(huán)境保護方案

B.廠址選擇條件

C.財務資源

D.交通運輸條件

【答案】：D

【解析】：

交通運輸條件關系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應，以及產(chǎn)品

能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設和生產(chǎn)的關鍵環(huán)節(jié)。

2.商業(yè)銀行內部控制的目標包括（）。

A.確保國家法律法規(guī)和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

B.確保資產(chǎn)負債業(yè)務快速發(fā)展

C.確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)

D.確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整

E.確保商業(yè)銀行風險管理的有效性

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

內部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的,

通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過

程和機制。商業(yè)銀行內部控制的目標包括四個方面：①保證國家有關

法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；②保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的

實現(xiàn)；③保證商業(yè)銀行風險管理的有效性;④保證商業(yè)銀行業(yè)務記錄、

會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時，

3.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔保落實情況內容的是（）。

A.是否已按要求進行核保

B.擔保人的擔保資料是否完整、合規(guī)、有效

C.抵（質）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額

D.是否可以事后補辦抵（質）押登記

【答案】：D

【解析】：

貸款發(fā)放審查中擔保落實情況主要包括：①擔保人的擔保行為是否合

規(guī)，擔保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進行核保，核

保書內容是否完整、準確；③抵（質）押率是否符合規(guī)定；④是否已

按規(guī)定辦理抵（質）押登記；⑤抵（質）押登記內容與審批意見、抵

（質）押合同、抵（質）押物清單、抵（質）押物權屬資料是否一致;

⑥是否已辦理抵（質）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額。

4.在接受現(xiàn)場檢查的過程中，銀行業(yè)從業(yè)人員應該配合監(jiān)管人員審核

所在機構（）的一致性。

A.賬賬之間

B.表實之間

C.賬實之間

D.賬表之間

E.內外之間

【答案】:A|C|D

【解析】：

在接受現(xiàn)場檢查的過程中，銀行業(yè)從業(yè)人員應配合監(jiān)管人員審核所在

機構賬賬之間、賬表之間、賬實之間的一致性，查閱外部審計報告和

內部審計報告，了解和掌握業(yè)務經(jīng)營和內部管理的基本情況。

5.票據(jù)行為是指以發(fā)生、變更或消滅票據(jù)的權利義務為目的的法律行

為，（）是匯票所獨有的一種票據(jù)行為。

A.保證

B.承兌

C.背書

D.出票

【答案】：B

【解析】：

票據(jù)行為是指以發(fā)生、變更或消滅票據(jù)的權利義務關系為目的的法律

行為，包括出票、背書、承兌、保證。其中，承兌是指匯票的付款人

承諾負擔票據(jù)債務的行為。承兌為匯票所獨有，付款人簽字承兌，就

是對匯票的到期付款承擔責任。

6.票據(jù)保證適用于（）。

A.信用證

B.本票

C.信用卡

D.匯票

E.支票

【答案】：B|D

【解析】：

票據(jù)保證的目的是擔保其他票據(jù)債務的履行，適用于匯票和本票，不

適用于支票。

7.商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當上收審批權限,

這屬于按照（）進行的信貸授權。

A.授信品種

B.授權人

C.行業(yè)

D.客戶風險評級

【答案】：c

【解析】：

信貸授權是指銀行業(yè)金融機構對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關

鍵業(yè)務崗位開展信貸業(yè)務權限的具體規(guī)定。常用的授權形式有以下幾

種：①按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業(yè)務審批部門及其派

出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。②按授信品種劃分，

可按風險高低進行授權，如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸

款等品種給予不同的權限。③按行業(yè)進行授權，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投

向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高

耗能、高污染行業(yè)應適當上收審批權限。④按客戶風險評級授權，根

據(jù)銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限。

⑤按擔保方式授權，根據(jù)擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方

式的信貸業(yè)務分別授予不同的權限，如對全額保證金業(yè)務、存單（國

債）質押業(yè)務等分別給予不同的審批權限。

8.信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎。我國銀行監(jiān)管部門于2002

年5月21日頒布的《商業(yè)銀行信息披露辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須

披露的信息包括（）o

A.財務會計報告

B.各類風險管理狀況

C.公司治理信息

D.薪酬制度

E.年度內重大事項

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

2002年5月21日，中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦

法》規(guī)定，商業(yè)銀行應按照辦法規(guī)定披露財務會計報告、各類風險管

理狀況、關聯(lián)方交易的總量及重大關聯(lián)方交易的情況、公司治理、年

度內重大事項等信息。

9.以下屬于商業(yè)銀行公司信貸約束條件中持續(xù)監(jiān)管條件的有（）。

A.財務維持

B.資本金要求

C.合法授權

D.股權維持

E.政府批準

【答案】:A|D

【解析】：

商業(yè)銀行公司信貸約束條件包括：①提款條件，主要包括合法授權、

政府批準、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件；②持續(xù)維護

條件，主要包括財務維持、股權維持、信息交流、其他持續(xù)維護條件。

10.審貸分離的核心是將負責信貸業(yè)務調查的與負責信貸業(yè)務

審查審批的相分離，以達到相互制約的目的。（）［2014年11

月真題］

A.業(yè)務部門；監(jiān)控部門

B.業(yè)務部門；管理部門

C.調配部門；稽核部門

D.管理部門；調配部門

【答案】：B

【解析】：

審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查審批環(huán)節(jié)進行分

離，分別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現(xiàn)相互制約

并充分發(fā)揮信貸審查審批人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的

核心是將負責信貸業(yè)務調查的業(yè)務部門（崗位）與負責信貸業(yè)務審查

審批的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。

關于償還能力，下列說法正確的有（）

1Lo

A.企業(yè)營運資本為正，說明其是用長期資金支持部分流動資產(chǎn)

B.企業(yè)營運能力越強，說明其資產(chǎn)利用效率越高，銀行信貸資金沉淀

為無效資產(chǎn)就越少

C.企業(yè)營運能力越強，資產(chǎn)周轉速度越快，取得收入和利潤越多，可

用于償還短期債務的能力越強

D.企業(yè)營運能力越強，說明其資產(chǎn)變現(xiàn)速度越快，可用于償付流動負

債的能力越強

E.企業(yè)營運資本為正，說明其是用流動負債支持部分非流動資產(chǎn)

【答案】:A|B|D

【解析】：

C項，企業(yè)營運能力越強，資產(chǎn)周轉速度就快，就能取得更多的收入

和利潤，盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息，那么其長期償

債能力就強；E項，企業(yè)營運資本為負值時說明該借款人是用流動負

債支持部分非流動資產(chǎn)。

12.關于委托貸款的表述，錯誤的有（）。

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風險由銀行承擔

C.銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續(xù)費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】：B|C|E

【解析】：

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率

等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人

承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

13.下列關于票據(jù)出票日期的寫法，正確的是（）。

A.出票日期為：貳零零柒年壹拾月貳拾伍日

B.出票日期為：貳零零柒年零壹月拾日

C.出票日期為：貳零零柒年零壹月壹拾伍日

D.出票日期為：貳零零柒年壹月拾伍日

【答案】：C

【解析】：

票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期，在

填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁

拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹二

.商業(yè)銀行的市場風險包括（）

14o

A.利率風險

B.匯率風險

C.股票價格風險

D.商品價格風險

E.內部欺詐

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不

利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險包括利率

風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險四大類。

E項屬于操作風險。

15.根據(jù)《行政處罰法》，我國行政處罰決定程序不包括（）。

A.簡易程序

B.標準程序

C.一般程序

D.聽證程序

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《行政處罰法》，我國行政處罰決定程序主要有簡易程序、一般

程序，此外還可以應行政處罰當事人的要求適用聽證程序。

16.根據(jù)《民法總則》的規(guī)定，債權適用（）年訴訟時效規(guī)定。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《民法總則》的規(guī)定，債權適用3年訴訟時效規(guī)定，即自知道或

應當知道權利被侵害之日起3年內，權利人不向法院請求保護其民事

權利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務人履行義務的勝訴

權。

17.資產(chǎn)負債率和利息保障倍數(shù)均屬于（）。

A.盈利比率

B.資產(chǎn)比率

C.杠桿比率

D.負債比率

【答案】：C

【解析】：

杠桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權益的關系來評價客戶負

債經(jīng)營的能力。它包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權益比率、負債與

有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。

18.下列關于合同生效要件的表述，錯誤的是（）。

A.當事人意思表示真實

B.合同標的合法，即當事人簽訂的合同不違反法律和社會公共利益

C.合同標的須確定和可能

D.至少有一方當事人具有相應的民事行為能力

【答案】：D

【解析】：

合同生效的要件：①當事人必須具有相應的民事行為能力；②當事人

意思表示真實；③合同標的合法，即當事人簽訂的合同不違反法律和

社會公共利益；④合同標的須確定和可能。

19.()監(jiān)管指標旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質流動性資產(chǎn),

能夠在規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來至少

30天的流動性需求。

A.流動性覆蓋率

B.存貸比

C.流動性比例

D.貸款撥備率

【答案】：A

【解析】：

流動性覆蓋率監(jiān)管指標旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質流動

性資產(chǎn)，能夠在規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未

來至少30天的流動性需求。其計算公式為：流動性覆蓋率=合格優(yōu)

質流動性資產(chǎn):未來30天現(xiàn)金凈流出量。

20.農產(chǎn)品收購季節(jié)到來之際，某企業(yè)向銀行申請貸款用于農產(chǎn)品收

購，這是由（）。

A.長期銷售增長引起的借款需求

B.負債和分紅變化引起的借款需求

C.季節(jié)性收購引起的借款需求

D.資產(chǎn)變化引起的借款需求

【答案】：C

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括：①季節(jié)性銷售增長；②長

期銷售增長；③資產(chǎn)效率下降；④固定資產(chǎn)重置及擴張；⑤長期投資;

⑥商業(yè)信用的減少及改變；⑦債務重構；⑧利潤率下降；⑨紅利支付;

⑩一次性或非預期支出。

21.根據(jù)銀行資產(chǎn)的風險程度計算出來的虛擬資本為（）。

A.最低注冊資本

B.會計資本

C.經(jīng)濟資本

D.監(jiān)管資本

【答案】：c

22.商業(yè)銀行的監(jiān)事會由（）組成。

A.職工代表出任的監(jiān)事

B.股東大會選舉的外部監(jiān)事

C.財務負責人

D.商業(yè)銀行總行行長

E.股東監(jiān)事

【答案】：A|B|E

【解析】：

監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和股東監(jiān)事

組成。CD兩項屬于高級管理層的成員。

23.建立在勞動合同關系、合伙關系、工作職務關系等特定基礎法律

關系之上的代理是（）。

A.表見代理

B.法定代理

C.委托代理

D.無權代理

【答案】：C

【解析】：

委托代理是根據(jù)委托人的委托授權而產(chǎn)生的代理關系。委托代理一般

建立在特定的基礎法律關系之上，可以是勞動合同關系、合伙關系、

工作職務關系，而多數(shù)是委托合同關系。

24.下列關于財產(chǎn)保全的表述，錯誤的是（）。

A.申請財產(chǎn)保全應當謹慎，但銀行不需承擔一旦申請錯誤賠償被申請

人損失的責任

B.財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全兩類

C.財產(chǎn)保全能起到迫使債務人主動履行義務的作用

D.訴前財產(chǎn)保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會

使其合法權益受到損失，因而在起訴前申請采取財產(chǎn)保全措施

【答案】：A

【解析】：

銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止債務人

的財產(chǎn)被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債

務人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務人

主動履行義務。但是，申請財產(chǎn)保全也應謹慎，因為一旦申請錯誤，

銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。

25.在貸款項目評估中，效益成本評比法不包括（）。

A.決策樹分析法

B.盈虧平衡點比較法

C.最低成本分析法

D.凈現(xiàn)值比較法

【答案】：A

【解析】：

效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)

濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點

比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。

26.以下關于現(xiàn)金流量的說法，正確的是（）o

A.已辦理質押的活期存款不能用于還款，但可以計入現(xiàn)金中

B.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量

C.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動

D.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以

及長期證券投資

【答案】：B

【解析】：

現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為

現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量之差。A項，已辦理質押的活期存款不能用

于還款，因此應該從現(xiàn)金中剔除；C項，現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金

等價物之間的變動，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理；

D項，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金指的是庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存

款。

27.《擔保法》規(guī)定的法定擔保范圍包括（）。

A.執(zhí)行費

B.鑒定評估費

C.損害賠償金

D.利息

E.違約金

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

《擔保法》規(guī)定的法定擔保范圍為：①主債權；②利息；③違約金；

④損害賠償金；⑤實現(xiàn)債權的費用，一般包括訴訟費、鑒定評估費、

公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用；⑥質物保管費用。

28.資產(chǎn)管理公司是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有

年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金______億元

（含）以上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司。（）

A.3,100

B.5,100

C.5,200

D.3,200

【答案】：B

【解析】：

資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有5

年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元(含)以

上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直

轄市人民政府依法設立或授權的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

29.企業(yè)因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶是

()。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶

D.專用存款賬戶

【答案】：A

【解析】：

單位結算賬戶分為：①基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉賬結

算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶；②一般存款賬戶，是指存款

人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)

機構開立的銀行結算賬戶；③專用存款賬戶，是指存款人對其特定用

途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶；④臨時存款賬

戶，是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬

戶。

30.貸款風險預警的程序包括（）。

A.信用信息的收集與傳遞

B.風險處置

C.停止放款

D.風險分析

E.后評價

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，無論是否依托于動

態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)，都應當逐級、依次完成以下

程序：①信用信息的收集和傳遞；②風險分析；③風險處置；④后評

價。

31.投融資和票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務管理要堅持（）的原則。

A.科學規(guī)劃

B.統(tǒng)一管理

C.集約經(jīng)營

D.綜合發(fā)展

E.分散經(jīng)營

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

投融資和票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務管理要堅持科學規(guī)劃、統(tǒng)一管理、集約經(jīng)營、

綜合發(fā)展的原則，構建符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的投融資和票據(jù)轉貼現(xiàn)

業(yè)務管理體制和經(jīng)營機制，實現(xiàn)對銀行投融資和票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務的制

度規(guī)范、流程合規(guī)、價格引導、授權管理、計劃管理和實時監(jiān)督控制。

32.下列選項中不屬于第二版巴塞爾協(xié)議第一支柱覆蓋的風險是（）。

A.操作風險

B.聲譽風險

C.信用風險

D.市場風險

【答案】：B

【解析】：

第二版巴塞爾資本協(xié)議的第一支柱是最低資本要求。明確商業(yè)銀行總

資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低于4%,資本要全面

覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。

33.專門為金融機構之間資金融通和外匯交易提供服務，并收取傭金

的非銀行金融機構是（）。

A.貨幣經(jīng)紀公司

B.證券公司

C.信托公司

D.投資銀行

【答案】：A

【解析】：

貨幣經(jīng)紀公司是指經(jīng)批準在中國境內設立的，通過電子技術或其他手

段，專門從事促進金融機構間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務，并從

中收取傭金的非銀行金融機構。在我國，按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理

機構批準經(jīng)營的業(yè)務范圍，貨幣經(jīng)紀公司可以經(jīng)營下列經(jīng)紀業(yè)務：境

內外外匯市場交易、境內外貨幣市場交易、境內外債券市場交易、境

內外衍生產(chǎn)品交易等。

34.關于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是（）。

A.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意

B.如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應要求抵押人恢復抵

押物的價值

C.經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低

轉讓價轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行

提前清償所擔保的債權

D.如抵押人無法完全恢復由其造成的已減少的抵押物價值，銀行應要

求抵押人提供與減少的價值相當?shù)膿?，包括另行提供抵押物、權?/p>

質押或保證

【答案】：c

【解析】：

C項，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業(yè)銀行認

可的最低轉讓價款轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當

優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權或存入商業(yè)銀行賬戶。

35.公用事業(yè)屬于（）。

A.增長型行業(yè)

B.新興行業(yè)

C.周期型行業(yè)

D.防御型行業(yè)

【答案】：D

【解析】：

防御型行業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，不受經(jīng)濟周期影響。如食品業(yè)和公

用事業(yè)就屬于典型的防御型行業(yè)，此類行業(yè)的需求收入彈性較小，公

司收入及盈利能力相對穩(wěn)定。

36.下列關于《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》的表述，錯誤的是

()。

A.商業(yè)銀行應當建立完善的貸款風險管理系統(tǒng)，在風險識別、計量和

數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持

B.商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構設定的監(jiān)管標準

C.辦法中所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支，用以抵御貸

款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備

D,商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)六個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機

構向商業(yè)銀行發(fā)出風險提示，并提出整改要求

【答案】：D

【解析】：

D項，根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第二十三條，商業(yè)銀

行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構向商業(yè)

銀行發(fā)出風險提示，并提出整改要求；連續(xù)六個月低于監(jiān)管標準的，

銀行業(yè)監(jiān)管機構根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，

采取相應監(jiān)管措施。

37.下列不屬于高風險債券的是（）。

A.債券結構復雜或杠桿率較高

B.有關發(fā)行人的經(jīng)營狀況和財務狀況等信息披露不夠充分、完整、及

時

C.發(fā)行人經(jīng)營杠桿率過高

D.信用評級在投資級別以上

【答案】：D

【解析】：

債券投資的風險管理要實行風險分類管理，商業(yè)銀行應按照風險程度

對債券投資組合進行分類管理，重點關注高風險債券。高風險債券包

括但不限于：①信用評級在投資級別以下；②債券結構復雜或杠桿率

較高；③發(fā)行人經(jīng)營杠桿率過高；④有關發(fā)行人的經(jīng)營狀況和財務狀

況等信息披露不夠充分、完整、及時。

38.根據(jù)《中華人民共和國刑法》，下列行為涉嫌詐騙銀行貸款的是

()。

A.某企業(yè)將價值100萬元的廠房抵押給銀行獲取了70萬元貸款，此

后，該企業(yè)先后兩次將該廠房抵押給其他銀行獲取相同數(shù)額的貸款

B.某企業(yè)由于資金周轉困難，與銀行協(xié)商延長還款期限

C.某企業(yè)以高利率向職工借款，用于公司經(jīng)營

D.某企業(yè)與銀行協(xié)商，企業(yè)縮短還款期限，提前還款，從銀行取得相

對較低的利率

【答案】：A

【解析】：

貸款詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構事實、隱瞞真相的方法,

詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數(shù)額較大的行為。本罪客觀方面

表現(xiàn)為：①編造引進資金、項目等虛假理由；②使用虛假的經(jīng)濟合同;

③使用虛假的證明文件；④使用虛假的產(chǎn)權證明作擔保或超出抵押物

價值重復擔保；⑤以其他方法詐騙貸款。

39.貿易融資方式主要有（）。

A.保理

B.出口押匯

C.承諾

D.福費廷

E.信用證

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

貿易融資方式主要有：①保理；②信用證；③福費廷；④打包放款；

⑤出口押匯；⑥進口押匯。C項，承諾業(yè)務是指商業(yè)銀行承諾在未來

某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，不是貿易

融資方式。

40.甲以其不動產(chǎn)為抵押，與乙簽訂借款合同，后乙將甲抵押的不動

產(chǎn)作為標的與丙簽訂買賣合同，甲得知后對此表示反對。乙丙雙方所

簽訂的合同是（）。

A.有效合同

B.無效合同

C.可撤銷合同

D.效力待定合同

【答案】：B

【解析】：

題中乙對該不動產(chǎn)無處分權，乙丙之間的買賣合同在甲追認前處于效

力待定狀態(tài)，效力待定的合同只有經(jīng)權利人追認之后才產(chǎn)生效力，否

則無效。題中，不動產(chǎn)所有人甲得知后對此表示反對，因此乙丙雙方

所簽訂的合同在效力上屬于無效合同。

41.下列金融犯罪中，犯罪主體屬于一般主體的是（）。

A.對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪

B.違法發(fā)放貸款罪

C.偽造、變造金融票證罪

D.違規(guī)出具金融票證罪

【答案】：C

【解析】：

C項，偽造、變造金融票證罪主體是一般主體，包括自然人和單位；

ABD三項，犯罪主體均是特殊主體，為銀行或其他金融機構及其工作

人員。

42.下列選項中，表明抵（質）押品狀況發(fā)生惡化的是（）。

A.抵（質）押品保險到期后及時續(xù)保

B.抵（質）押品被變賣或部分出售

C.抵（質）押品價值升高

D.抵（質）押品被轉移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】：B

【解析】：

對抵（質）押品要定期現(xiàn)場檢查其完整性和價值變化情況，防止所有

權人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵（質）押品，檢查內容主要

有：①抵（質）押品價值的變化情況；②抵（質）押品是否被妥善保

管；③抵（質）押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為；④抵

（質）押品保險到期后有沒有及時續(xù)投保險；⑤抵（質）押品有否被

轉移至不利于銀行監(jiān)控的地方；⑥抵押品有無未經(jīng)貸款人同意的出租

情況；⑦抵（質）押品的權屬證明是否妥善保管、真實有效。

43.在貸款發(fā)放中，對借款合同審查應著重于（）的審查。

A.合同形式

B.合同必備條款

C.合同附加條款

D.合同生效條件

【答案】：B

【解析】：

貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備

條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類、貸款用途、貸款

金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約

定的其他事項。

44.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制

一些輔助報表，輔助報表不包括（）。

A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

B.總成本費用估算表

C.投資計劃與資金籌措表

D.流動負債估算表

【答案】：D

【解析】：

輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：①固

定資產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③固定資產(chǎn)折舊費計算表；

④產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計

算表（用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進項稅）。

45.關于信貸人員對借款人信譽狀況的分析，下列說法錯誤的是（）。

A.可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查詢借款人的不良記錄

B.可根據(jù)借款人在經(jīng)營中有無偷漏稅，有無采用虛假報表、隱瞞事實

等不正當手段騙取銀行貸款，有無在購銷過程中使用欺騙手段騙取顧

客信任來考察客戶的對外資信

C.分析借款人的股東，尤其是大股東的素質、財產(chǎn)情況、持股情況等

D.分析企業(yè)關聯(lián)方

【答案】：D

【解析】：

一般借款人信譽主要受借款人的高管層、股東（尤其是大股東）的素

質和有關情況影響，與企業(yè)關聯(lián)方關系不大。

46.如借款人擬將債務轉讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。

A.借款人所屬行業(yè)主管部門

B.中國銀監(jiān)會

C.債權人

D.中國人民銀行

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務全部或部分轉讓給第三方的,

應當取得貸款人的同意。

47.下列選項中，最不符合零售行業(yè)通常具備的財務特征的是（）。

A.商業(yè)負債比重較大

B.應收賬款的比重較大

C.流動資產(chǎn)比重較大

D.經(jīng)營現(xiàn)金流較充足

【答案】：B

【解析】：

在實際工作中，應根據(jù)借款人的行業(yè)性質及其他因素進行綜合評價。

不同行業(yè)對速動比率會有不同要求，例如，零售業(yè)由于其銷售收入大

多為現(xiàn)金，一般沒有應收賬款，因此允許保持低于1的速動比率。

48.下列各項中，不能作為抵債資產(chǎn)的是（）o

A.機器設備

B.著作權

C.交通運輸工具

D.資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的

【答案】：D

【解析】：

下列資產(chǎn)不得用于抵償債務，但根據(jù)人民法院和仲裁機構生效法律文

書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或

超過該財產(chǎn)價值的；②所有權、使用權不明確或有爭議的；③資產(chǎn)已

經(jīng)先于銀行抵押或質押給第三人的；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的資

產(chǎn)；⑤債務人公益性質的職工住宅等生活設施、教育設施和醫(yī)療衛(wèi)生

設施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

49.下列關于商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和

社會風險的客戶，說法錯誤的是（）。

A.應當訂立客戶增加抵押、質押和其他擔保方式的條款

B.在合同中應當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報告

C.訂立客戶在管理環(huán)境和社會風險方面違約時銀行業(yè)金融機構的救

濟條款

D.訂立客戶加強環(huán)境和社會風險管理的聲明和保證條款，設定客戶接

受貸款人監(jiān)督等承諾條款

【答案】：A

【解析】：

BCD三項，根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條，銀行業(yè)金融機構應當通

過完善合同條款督促客戶加強環(huán)境和社會風險管理。對涉及重大環(huán)境

和社會風險的客戶，在合同中應當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報

告，訂立客戶加強環(huán)境和社會風險管理的聲明和保證條款，設定客戶

接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境和社會風險方面違

約時銀行業(yè)金融機構的救濟條款。

50.在項目背景分析中，對發(fā)起人或借款人投資建設該項目的原因、

建成后的意義作用的分析屬于（）。

A.項目可行性分析

B.項目宏觀背景分析

C.項目微觀背景分析

D.項目企業(yè)分析

【答案】：C

【解析】：

分析項目的微觀背景，也即從微觀上判斷項目建設的合理性。主要分

析發(fā)起人或借款人投資建設該項目的原因，建成后的意義作用，該項

目與項目發(fā)起人或借款人現(xiàn)有主營業(yè)務的關系，該項目計劃與發(fā)起人

或借款人的長遠發(fā)展規(guī)劃有何關系，投資建設該項目有何相對競爭優(yōu)

勢等；然后分析項目建設的內外部條件是否具備，包括項目建設的各

種資金、技術、市場、社會協(xié)作條件、勞動力、自然條件、各種優(yōu)惠

政策及可供利用的基礎設施等資源要素及市場供求狀況是否匹配，以

及其他推動或吸引投資者提出項目建設意向的背景情況等。

51.()是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)

營與可持續(xù)發(fā)展的基礎。

A.風險管理

B.內部控制

C.制度文化

D.風險文化

【答案】：D

【解析】：

風險管理文化，又稱風險文化，是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、

風險管理理念、風險管理行為、風險控制標準與風險管理環(huán)境等要素

于一體的文化力，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，也是商業(yè)銀

行穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展的基礎。

52.下列關于項目經(jīng)營機構分析的說法，錯誤的是()。

A.項目經(jīng)營機構的規(guī)模應取決于項目的年產(chǎn)量或提供服務的能力及

范圍

B.應依照項目的經(jīng)營程序，審查項目經(jīng)營機構的設置是否精簡高效

C.應審查項目經(jīng)營機構的設置能否滿足項目的要求

D.項目經(jīng)營機構應具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內容和方

式的能力

【答案】：B

【解析】：

B項，在對項目經(jīng)營機構分析時，應依照項目的經(jīng)營程序，如供、產(chǎn)、

銷等環(huán)節(jié)，審查項目經(jīng)營機構的設置是否齊備，能否滿足項目的要求,

如果在機構和制度方面存在缺陷，應及時改善。

53.在提前還款條款內容中，借款人提前償還部分本金的，（）。

A.其金額應為一期分期還款的金額或其整數(shù)倍

B.要償付償還本金截至到期前一天的相應利息

C.要償付償還本金截至到期前一天的相應其他費用

D.在提前還款日前45天以書面形式通知銀行

【答案】：A

【解析】：

借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應

等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付

截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應利息，以及應付的

其他相應費用。

54.某農產(chǎn)品收購企業(yè)8月初開始收購，經(jīng)過簡單加工后次年3月底

銷售完畢，貨款最遲4月結完，則對該企業(yè)應當發(fā)放,貸款期

限較為適當。（）

A.短期流動資金貸款；9個月

B.中期流動資金貸款；2年

C.短期流動資金貸款；6個月

D.短期流動資金貸款；1年

【答案】：A

【解析】：

貸款期限首先應符合相應信貸品種有關期限的規(guī)定；其次，貸款期限

一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內；再次，貸款期限應與借

款人資產(chǎn)轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸

款期限還應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。短期貸款是

指貸款期限在1年以內（含1年）的貸款，本題中資產(chǎn)轉換周期為9

個月，所發(fā)貸款應該為9個月的短期流動資金貸款。

55.下列屬于企業(yè)投資活動現(xiàn)金流的有（）。

A.發(fā)行股票

B.收回對外投資本金

C.出售證券

D.出售固定資產(chǎn)

E.分配股利

【答案】:B|C|D

【解析】：

在測算企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流量時，一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)

金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；

購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金流出。AE兩項均屬于企業(yè)

籌資活動的現(xiàn)金流量。

56.下列各項中，不能作為抵債資產(chǎn)的是（）。

A.機器設備

B.著作權

C.交通運輸工具

D.資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的

【答案】：D