一、企業(yè)內(nèi)部控制管理以及信息化手段應(yīng)用對其存在的影響（一）企業(yè)內(nèi)部控制管理的實(shí)際運(yùn)用在企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營管理過程中，對各項戰(zhàn)略活動的順利開展來說，內(nèi)部控制系統(tǒng)的創(chuàng)建具有重要的作用和意義。為了保證企業(yè)的健康有序發(fā)展，內(nèi)部控制管理工作的開展及落實(shí)有著重要的影響，同時如果想要相關(guān)工作取得較為顯著的實(shí)際效果，需要加強(qiáng)與其他不同管理手段的結(jié)合，進(jìn)而讓企業(yè)內(nèi)部的各種業(yè)務(wù)活動能夠保證正常運(yùn)行。企業(yè)經(jīng)營過程中的實(shí)際內(nèi)部控制管理涉及五個主要構(gòu)成要素，即信息共享、控制行為、風(fēng)險評估、控制環(huán)境以及管制監(jiān)督。以上五個要素之間存在密切聯(lián)系，起到相輔相成的作用，控制環(huán)境是各項工作順利開展的前提保障，而風(fēng)險評估是整個流程的起點(diǎn)，行為控制是重要的基礎(chǔ)保障，信息交流是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而核心內(nèi)容是管制監(jiān)督。（二）信息化時代的到來對企業(yè)內(nèi)控管理的影響傳統(tǒng)的企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)存在五個重要的構(gòu)成要素，但是信息時代的到來，使企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)發(fā)生翻天覆地的變化，使得企業(yè)的內(nèi)部控制面臨新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，讓五種基礎(chǔ)要素的比重得到適當(dāng)調(diào)整，同時使得信息技術(shù)對企業(yè)內(nèi)部控制的影響更為顯著。首先，信息技術(shù)的應(yīng)用對企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)存在一定影響，使得企業(yè)自身的內(nèi)部控制管理能力得到有效提升，并且讓企業(yè)內(nèi)部控制部門員工的重要地位得到合理明確，內(nèi)部控制工作質(zhì)量得到全面保證；其次，信息化手段的科學(xué)應(yīng)用，讓企業(yè)對風(fēng)險評估有了全新掌控；最后，通過應(yīng)用信息技術(shù)使得企業(yè)內(nèi)部控制的運(yùn)作流程得到科學(xué)優(yōu)化，并且隨著信息技術(shù)的更新，內(nèi)部控制管理工作的開展有了新的方向。二、利用信息化手段提高企業(yè)內(nèi)控管理有效性的措施建議（一）充分利用信息化手段創(chuàng)設(shè)良好的內(nèi)部控制管理環(huán)境站在企業(yè)管理的角度進(jìn)行思考，信息技術(shù)治理是全新概念，其與企業(yè)內(nèi)部的信息化體制安排息息相關(guān)。信息技術(shù)治理以信息技術(shù)應(yīng)用為依托，從而實(shí)現(xiàn)對企業(yè)資源的合理規(guī)劃，同時創(chuàng)設(shè)良好的內(nèi)部控制管理環(huán)境。站在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的角度進(jìn)行分析，內(nèi)部控制管理能夠?qū)ζ髽I(yè)的投資活動進(jìn)行正確指導(dǎo)，幫助企業(yè)適應(yīng)不斷變化的市場需求，樹立長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。通過對有效信息技術(shù)手段的分析和利用，能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部存在的業(yè)務(wù)需求進(jìn)行深入挖掘，之后采取有效措施將重要資源進(jìn)行歸集，提高各項資源的利用率，編制符合自身特點(diǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃。（二）增強(qiáng)信息系統(tǒng)質(zhì)量保證意識企業(yè)應(yīng)該對信息化應(yīng)用相關(guān)的法律法規(guī)做好分析和掌握，幫助自身降低信息風(fēng)險發(fā)生的概率，提升信息系統(tǒng)質(zhì)量，讓信息系統(tǒng)相關(guān)的監(jiān)理工作得到充分落實(shí)。為了滿足新時期的發(fā)展要求，多數(shù)企業(yè)在信息系統(tǒng)建設(shè)方面增加資金投入，但是取得實(shí)際成效的企業(yè)所占比重較低，雖然部分企業(yè)在以上方面獲得相對較好效果，但是依然需要解決一些實(shí)際性難題。如一些企業(yè)內(nèi)部缺少針對項目可行性的充分論證，同時缺少對自身實(shí)際需求的全面性理解。為了避免以上問題的出現(xiàn)，需要保證信息系統(tǒng)的質(zhì)量，以免在實(shí)際運(yùn)行中出現(xiàn)漏洞，結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際需求，對系統(tǒng)內(nèi)部控制管理體系進(jìn)行完善。（三）提高對綜合管理辦公平臺的重視企業(yè)應(yīng)該通過對信息化手段的利用，建立綜合管理辦公平臺，并且與企業(yè)內(nèi)部的多種經(jīng)營模式進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。針對采購模塊而言，通過企業(yè)建立的聯(lián)合平臺，實(shí)現(xiàn)對客戶關(guān)系的管理與維系，在采購、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)之間建立暢通渠道，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對全流程的監(jiān)督和控制。利用信息技術(shù)構(gòu)建內(nèi)部控制管理模型，讓企業(yè)的管理流程變得更加清晰，從而提升管理水平與能力。（四）加強(qiáng)審計部門的信息化建設(shè)對企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展來說，內(nèi)部審計工作的開展與落實(shí)存在重要的意義和作用。內(nèi)部審計可以對受托人的利益及個人行為進(jìn)行說明，同時合理解釋項目的實(shí)施過程。對企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管而言，審計工作有著關(guān)鍵性作用，企業(yè)應(yīng)該通過對信息化手段的利用，讓內(nèi)部審計工作涉及的范圍更加全面，對各項經(jīng)濟(jì)活動的開展做好監(jiān)督和審查，使得此項工作的實(shí)際功能得到體現(xiàn)，讓企業(yè)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)變得更加健全和完善。（五）建立安全且完善的信息儲存系統(tǒng)企業(yè)的內(nèi)部控制管理相關(guān)部門應(yīng)該加強(qiáng)對信息技術(shù)的有效利用，建立安全的存檔系統(tǒng)，通過對信息化設(shè)備的實(shí)際應(yīng)用，完成對重要數(shù)據(jù)信息的長久保存。采用建立信息儲存系統(tǒng)的方式，能夠在數(shù)據(jù)庫中實(shí)現(xiàn)對原始數(shù)據(jù)的合理存儲，并且可以使得數(shù)據(jù)有效保存在移動終端，讓重要的信息資料得到備份，使得各項管理工作的開展擁有合理依據(jù)。存檔系統(tǒng)可以完成企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行過程中所產(chǎn)生各類數(shù)據(jù)信息的存儲。三、結(jié)束語企業(yè)在開展自身的信息化建設(shè)工作過程中，需要結(jié)合不同的管理環(huán)節(jié)做好有效控制。提高對信息化手段的