深圳開投美巢家居有限公司內(nèi)控自評價問答,,,,,,,

被檢查單位：,,深圳開投美巢家居有限公司,,,檢查日期：,,

序號,"關(guān)鍵

環(huán)節(jié)",開投美巢責(zé)任部門,風(fēng)險表現(xiàn),是否存在該情形,如是，請說明具體情況,備注,自評價責(zé)任人

1,治理結(jié)構(gòu)及溝通管理,風(fēng)控法務(wù)部,未按照要求建立對應(yīng)決策機構(gòu)的議事規(guī)則或未及時更新,,,,朱程

,,綜合管理部,決策事項未經(jīng)對應(yīng)機構(gòu)決策；,,,決策事項臺賬,鐘海濤

,,,權(quán)限劃分（特指股東會、董事會、總經(jīng)理辦公會權(quán)限）與股東單位管理要求不一致,,,,

,,,根據(jù)實際情況，流程或?qū)徟鷺?biāo)準(zhǔn)有變，未及時更新；,,,,

,,,組織架構(gòu)的設(shè)置未經(jīng)過董事會審批,,,,

,,,公司組織架構(gòu)分工不清晰，制約性差，導(dǎo)致部門相互抱怨、溝通成本高,,,,

,,,存在部門或者崗位重疊、職能交叉或缺失現(xiàn)象，部門之前職責(zé)權(quán)限不夠明確,,,,

,,,企業(yè)組織架構(gòu)不符合當(dāng)年的實際情況，未考慮未來戰(zhàn)略目標(biāo),,,,

,,,組織架構(gòu)穩(wěn)定性差，員工無所適從,,,,

,,,組織架構(gòu)運行不能滿足信息溝通要求，不利于上傳下達，不利于向員工提供履行職責(zé)所需要的信息,,,,

,,,企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的實際情況變化，對組織架構(gòu)進行適時調(diào)整,,,,

,,,其他情形,,,,

2,發(fā)展戰(zhàn)略,綜合管理部,公司沒有戰(zhàn)略目標(biāo)或規(guī)劃,,,,鐘海濤

,,,發(fā)展戰(zhàn)略不明確或發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位,,,,

,,,發(fā)展戰(zhàn)略過于激進,,,,

,,,發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動,,,,

,,,戰(zhàn)略目標(biāo)缺少分解動作，缺少定期檢討、改善措施,,,,

,,,其他情形,,,,

3,企業(yè)文化管理,綜合管理部,缺乏積極向上的文化，導(dǎo)致公司團隊凝聚力不夠,,,,

,,,員工缺乏創(chuàng)新、團隊合作意識,,,,

,,,員工對公司缺乏認同感,,,,

,,,企業(yè)存在違背誠信行為或舞弊行為,,,,

,,,其他情形,,,,

4,內(nèi)控日常工作,綜合管理部,公司制度未及時上傳至集團制度系統(tǒng),,,,鐘海濤

,,風(fēng)控法務(wù)部,內(nèi)控工作沒有固定對接部門或者人員,,,,朱程

,,,公司領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作不夠重視，導(dǎo)致內(nèi)控工作推進不順利，如具體工作沒人落實，經(jīng)常不按時提交資料,,,,

,,,未制定對應(yīng)的內(nèi)控管理辦法（下午企業(yè)可參照開投的修改成符合自己的制度）,,,,

,,,未根據(jù)公司或?qū)嶋H業(yè)務(wù)開展情況，及時更新公司制度,,,,

,,,公司與部門或部門之間的制度，存在矛盾的情形或存在未及時更新的制度或缺失的制度,,,,

,,,公司業(yè)務(wù)制度未圖表化,,,,

,,,其他情形,,,,

5,人力資源管理,綜合管理部,公司人力資源過?；蛉狈?、結(jié)構(gòu)不合理、崗位職責(zé)不清晰，導(dǎo)致工作無法正常開展,,,,鐘海濤

,,,員工隊伍的專業(yè)技能、職業(yè)道德、綜合素質(zhì)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)不相適應(yīng)，影響企業(yè)長遠發(fā)展,,,,

,,,缺乏員工考核機制，或考核流于形式,,,,

,,,沒有對關(guān)鍵管理人員或關(guān)鍵部門的考核，或激勵約束機制不合理，導(dǎo)致關(guān)鍵人員流失,,,,

,,,人員退出機制不暢或不合理，導(dǎo)致出現(xiàn)法律糾紛,,,,

,,,人力資源考核政策和薪酬制度不合理，導(dǎo)致員工流失或者業(yè)績低下；,,,關(guān)鍵崗位人員流失率高；公司整體離職率高,

,,,人力資源管理制度不健全或未及時更新，缺乏人力資源管理、考勤管理、員工培訓(xùn)等,,,,

,,,已離職人員未及時辦理工商登記信息,,,,

,,,公司勞務(wù)派遣員工使用情況不合規(guī)（如比例超限）,,,超過公司員工總數(shù)的10%,

,,,其他情形,,,,

6,社會責(zé)任,生產(chǎn)部,公司日常經(jīng)營活動存在安全、環(huán)保隱患，且沒有對應(yīng)的管理措施或未購買設(shè)備的,,,,鐘海濤

,,,存在生產(chǎn)安全、環(huán)保等隱患，并實際發(fā)生過安全、環(huán)保事故,,,,

,,,未建立安全生產(chǎn)、環(huán)保制度,,,,

,,研發(fā)技術(shù)中心,因產(chǎn)品質(zhì)量問題，被客戶或消費者投訴，或被相關(guān)部門處罰,否,,,來嘉偉

,,,沒有關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量管控的制度，無品控部門/人員,否,,,

,,綜合管理部,存在未簽訂勞動合同用工行為,,,,鐘海濤

,,,無故克扣、拖欠員工薪酬,,,,

,,,其他情形,,,,

7,資金管理,財務(wù)部,籌資不及時，導(dǎo)致資金短缺，不能滿足企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營發(fā)展,,,,盧藝

,,,公司籌資行為未經(jīng)對應(yīng)權(quán)限部門審批,,,,

,,,籌資行為存在“抽屜協(xié)議”,,,,

,,,籌資行為存在違規(guī)擔(dān)?；虻盅盒袨?,,,

,,,籌資過高或資金調(diào)度不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)不能按期償付本息,,,,

,,,存在未按約定計劃使用籌資資金的行為,,,,

,,,改變籌資資金用途，未經(jīng)對應(yīng)權(quán)利機構(gòu)審批,,,,

,,,投資行為未經(jīng)對應(yīng)權(quán)限部門審批,,,,

,,,投資行為缺少可行性方案,,,,

,,,未經(jīng)批準(zhǔn)存在股票、金融衍生品投資行為,,,,

,,,投資條款存在與投資方案不一致的行為，且未經(jīng)相應(yīng)權(quán)限部門審批,,,,

,,,投資項目沒有專門部門或人員跟蹤,,,,

,,,存在論證不充分或信息披露不充分導(dǎo)致項目投資失敗的情形,,,,

,,,投資項目投后存在未執(zhí)行協(xié)議約定的情形,,,,

,,,存在超預(yù)算的投資行為未經(jīng)相應(yīng)權(quán)利機構(gòu)審批,,,,

,,,財務(wù)核算不規(guī)范，導(dǎo)致投資項目財務(wù)不真實,,,,

,,,未建立投資管理制度或流程,,,,

,,,資金未統(tǒng)一歸集,,,,

,,,資金營運未經(jīng)適當(dāng)審批或超權(quán)限審批,,,,

,,,資金營運違反相關(guān)法律法規(guī),,,,

,,,資金賬實不符，存在賬外貨幣資金風(fēng)險,,,,

,,,資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，導(dǎo)致賬實不符或財務(wù)報表失真,,,,

,,,財務(wù)印章不由財務(wù)部門或?qū)?yīng)職能的人員管理,,,,

,,,未經(jīng)審批開立銀行賬戶,,,,

,,,銀行賬戶U盾未分離管理,,,,

,,,資金管理制度不健全或未及時更新，如《現(xiàn)金管理辦法》《銀行存款管理辦法》《資金計劃管理辦法》,,,,

,,,其他情形,,,,

8,采購管理,生產(chǎn)部,采購制度不健全或有漏洞，執(zhí)行制度不到位和監(jiān)督考核不力：采購管理辦法（含授權(quán)）、驗收管理辦法、招投標(biāo)管理辦法、領(lǐng)用制度等,,,,鐘海濤

,,,采購計劃安排不合理，導(dǎo)致庫存積壓或短缺,,,,

,,,未建立供應(yīng)商名錄，供應(yīng)商名錄未經(jīng)公司審批或沒有入庫標(biāo)準(zhǔn),,,,

,,,供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或定價機制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐,,,,

,,,物資需求計劃不明確、不及時，變更頻繁，不能夠有效滿足企業(yè)發(fā)展需要,,,,

,,,存在未經(jīng)批準(zhǔn)進行采購的行為,,,,

,,,存在未明原因分散采購，導(dǎo)致采購資金浪費,,,,

,,,向關(guān)聯(lián)方的采購價格偏離市場價格,,,,

,,,存在采購物資質(zhì)量不能滿足企業(yè)生產(chǎn)要求的情形,,,,

,,,采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴，可能導(dǎo)致采購物資賬實不符、資金損失或信用受損。,,,,

,,,采購商品未及時入庫，手續(xù)不齊全,,,,

,,,采購合同或協(xié)議未經(jīng)法審,,,,

,,,因合同約定權(quán)責(zé)不清晰導(dǎo)致出現(xiàn)糾紛,,,,

,,,多記、錯記、漏記入庫物資、庫存或應(yīng)付賬款，導(dǎo)致財務(wù)核算不準(zhǔn)確、不完整,,,,

,,,存在無合理理由比協(xié)議約定的提前支付采購款的情形,,,,

,,,存在應(yīng)招標(biāo)而未招標(biāo)的行為,,,,

,,,其他情形,,,,

9,資產(chǎn)管理,財務(wù)部,缺少資產(chǎn)管理制度（存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)）、資產(chǎn)盤點制度、設(shè)備使用管理制度或未及時更新,,,,盧藝

,,,存在賬齡超過1年的存貨，且無法繼續(xù)使用,,,,

,,,固定資產(chǎn)閑置超過1年,,,,

,,,固定資產(chǎn)購買程序瑕疵,,,,

,,,資產(chǎn)購買存在舞弊、受賄等行為,,,,

,,,資產(chǎn)保管不善，發(fā)生被盜、毀損或其他事故，造成資產(chǎn)損失/帳實不符,,,,

,,,無形資產(chǎn)權(quán)屬不清晰,,,,

,,,購買的無形資產(chǎn)長期閑置或低效使用，對公司無價值,,,,

,,,資產(chǎn)處置不規(guī)范，或未經(jīng)權(quán)限部門審批，如未招投標(biāo)或決策程序不合規(guī),,,,

,,,財務(wù)核算不規(guī)范，導(dǎo)致財務(wù)報表不準(zhǔn)確,,,,

,,,其他情形,,,,

10,銷售業(yè)務(wù),財務(wù)部,銷售費用控制不合理，導(dǎo)致超出預(yù)算（累計）,,,,盧藝

,,,出現(xiàn)應(yīng)收壞賬或貨款逾期回收,,,,

,,,存在虧損（毛利率為負）的情形，說明背景,,,,

,,,存在超過1年的應(yīng)收賬款情形,,,,

,,,虛增銷售收入，多記或少記應(yīng)收賬款,,,,

,,,銷售收入、銷售費用核算不準(zhǔn)確,,,,

,,運營部,未制定年度銷售目標(biāo)，未分解至每月計劃，并每月檢討,,,,馮艷秋

,,,新客戶數(shù)量及交易金額低于上年同期,,,,

,,,公司的銷售政策、信用管理明顯比行業(yè)平均水平松,,,,

,,,銷售政策、合同未經(jīng)相應(yīng)權(quán)限部門審批或越權(quán)審批,,,,

,,,銷售合同存在超出公司銷售政策（優(yōu)惠）的條款，審批流程與違背公司制度,,,,

,,,銷售過程存在賄賂、舞弊等行為,,,,

,,,與銷售有關(guān)制度不健全或未及時更新：銷售管理辦法、客戶管理細則、發(fā)貨管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、退換貨管理制度,,,,

,,,2022年以來，與中鋁集團黑名單企業(yè)存在交易，并在收到通知后持續(xù)交易。,,,,

,,,其他情形,,,,

11,研究與開發(fā),研發(fā)技術(shù)中心,制度不健全或未及時更新：科技研發(fā)項目管理辦法,是,項目訂單較忙，存在制度不完善，正在改進中，8月15日前完善制度。,,來嘉偉

,,,項目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分，導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費,否,,,

,,,研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程管理不善，導(dǎo)致研發(fā)成本過高,否,,,

,,,研發(fā)過程管理不善，費用失控或科技收入形成賬外資產(chǎn),否,,,

,,,多個項目同時進行時，互相爭奪資源，出現(xiàn)資源短缺情形,否,,,

,,,研發(fā)過程中未能及時發(fā)現(xiàn)錯誤，導(dǎo)致修正成本提高；合同管理不善，導(dǎo)致權(quán)屬不清晰,否,,,

,,,驗收人員技術(shù)、能力、獨立性不足，造成驗收成果與事實不符,否,,,

,,,測試與鑒定投入不足，導(dǎo)致測試與鑒定不充分,否,,,

,,,新產(chǎn)品未經(jīng)充分測試，導(dǎo)致大批量生產(chǎn)不成熟或成本過高,否,,,

,,,存在權(quán)屬不清晰或技術(shù)被限制使用的情形,否,,,

,,,其他情形,否,,,

12,財務(wù)報告,財務(wù)部,會計政策違反國家法律法規(guī)和國家會計準(zhǔn)則,,,,盧藝

,,,最近3年發(fā)生過2次以上的會計政策變更,,,,

,,,重要會計政策、會計估計變更未經(jīng)審批，導(dǎo)致會計師政策使用不當(dāng),,,,

,,,部門職責(zé)不清晰，工作馬虎，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)傳遞過程出現(xiàn)差錯、遺漏,,,,

,,,財務(wù)報告未經(jīng)適當(dāng)部門或者人員審核,,,,

,,,財務(wù)報告虛假或有誤導(dǎo),,,,

,,,其他情形,,,,

13,全面預(yù)算,財務(wù)部,戰(zhàn)略目標(biāo)不清晰，對未來市場把握不準(zhǔn)確，造成預(yù)算編制基礎(chǔ)偏離實際,,,,盧藝

,,,未編制預(yù)算或預(yù)算不全,,,,

,,,預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué),,,,

,,,預(yù)算未經(jīng)公司股東會審批,,,,

,,,預(yù)算執(zhí)行不力、考核不嚴，導(dǎo)致預(yù)算流于形式,,,,

,,,預(yù)算指標(biāo)未層層分解或雖分解，但不合理,,,,

,,,未定期（每月）開展預(yù)算執(zhí)行情況分析、考核力度不夠,,,,

,,,預(yù)算調(diào)整未履行審批程序,,,,

,,,其他情形,,,,

14,合同管理,風(fēng)控法務(wù)部,交易或合作未簽訂合同,,,,朱程

,,,未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同,,,,

,,,合同對方主體資格未達要求,,,,

,,,合同內(nèi)容存在重大遺漏、欺詐,,,,

,,,合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng),,,,

,,,合同糾紛處置不當(dāng)，損害企業(yè)利益、形象,,,,

,,,合同條款違法企業(yè)章程、相關(guān)內(nèi)部管理制度,,,,

,,,合同違反法律或部門規(guī)章，導(dǎo)致企業(yè)利益受損,,,,

,,,合同簽署人非法定代表人或沒有簽署權(quán)限,,,,

,,,未有統(tǒng)一的合同保管部門,,,,

,,,合同文件與合同臺賬不匹配,,,,

,,,合同未經(jīng)法審,,,,

,,,未建立合同管理制度或制度未及時更新,,,,

,,,其他情形,,,,

15,信息系統(tǒng),綜合管理部,信息系統(tǒng)管理人員職責(zé)不清，分工不明確,,,,鐘海濤

,,,未建立信息管理系統(tǒng)（區(qū)分財務(wù)和內(nèi)部管理）,,,,

,,,雖建立信息管理系統(tǒng)，但使用率低,,,,

,,,信息系統(tǒng)運營維護或安全措施不到位，導(dǎo)致信息泄露或損失,,,,

,,,其他情形,,,,

16,生產(chǎn)管理,生產(chǎn)部,制度不齊全：操作指引、流程管控、物料發(fā)放、領(lǐng)用、產(chǎn)成品管理,,,,鐘海濤

,,,預(yù)算目標(biāo)未分解至生產(chǎn)管控環(huán)節(jié)，如殘次品管控、成品率管理、安全事故目標(biāo),,,,

,,,無生產(chǎn)、出貨計劃臺賬,,,生產(chǎn)計劃表、任務(wù)單等,

,,,產(chǎn)線工人過?；虿蛔?,,,

,,,生產(chǎn)與研發(fā)、采購、銷售部門之間溝不暢，導(dǎo)致生產(chǎn)、出貨不暢,,,,

,,,生產(chǎn)管理不足，導(dǎo)致成本核算不