第第頁財務管理規(guī)章制度財務管理規(guī)章制度范文1一、總則為規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，依據國家有關法規(guī)，結合本校特點，訂立本制度?；驹瓌t：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。緊要任務：合理編制學校預算，加強核算。建立健全財務規(guī)章制度；對學校經濟活動進行財務掌控和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實反映學校財務情形。學校實行“集中管理，分校核算”的財務管理體制，由中心學校配備專人進行集中核算管理，各分校設報賬員一名，在分校校長領導下，管理學校的財務活動，統(tǒng)一向中心學校報賬。二、財務收入管理方法1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非歸還性資金。包含：財政補助收入、上級補助收入和其他收入。2、學校嚴格依照國家有關規(guī)定依法組織收入，各項收費必需嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據，各項收入統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。三、公用經費支出管理方法公用經費是指保證學校正常運轉，在教學活動和后勤服務等方面開支的費用。學校要規(guī)范和加強公用經費支出管理，提高資金使用效益。實在開支范圍包含：教學業(yè)務與管理、老師培訓、文體活動、教學資料印刷、水電、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維護和修理維護等。列支項目：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓費、勞務費、會議費、維護和修理及辦用設備添置費及其他支出。（相關說明見《浮山中心學校公用經費支出項目說明》）老師培訓費依照學校年度公用經費預算總額的5％布置，用于老師依照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、留宿費等開支。維護和修理添置費依照學校年度公用經費總額的30%布置。學校不得以任何名義給老師發(fā)放補助。學校公用經費要年初做好年度經費預算。依照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則布置使用公用經費，既要保證開展日常教學活動所需的基本開支，又要適當布置促進學生全面發(fā)展所需的活動經費開支。學校購置儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的，應實行政府采購，建立規(guī)范的經費、實物等管理程序，厲行節(jié)省，提高經費使用效益。同時，要建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、保管、領用制度。（采購協(xié)議供貨商詳見附錄）嚴格開支審批手續(xù)和批準權限：嚴格執(zhí)行校長負責制，學校全部經費支出都有校長負責審批，各分校公用經費支出，由分校校長審核，再由中心學校校長審批。由中心學校副校長分管學校的財務工作，負責對報賬單進行審核。凡涉及購物等開支款項和財物收付、結算處理過程，必需由兩人或兩人以上共同分工負責。經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，驗收人（證明人）要具有針對性、廣泛性。學校開支項目的票面超出1000元及以上的，需經中心學校校務會通過，再由校長審批。每周三報賬人員組織報賬，要求報賬及時，每月結算本月發(fā)生的賬目開支。各項支出須使用合法票據。所轄各分校要將公用經費使用情況定期在校內公布，接受群眾的監(jiān)督，做到賬目公開，開支透亮。學校對各分校財務情況定期組織檢查，對不按規(guī)定使用公用經費的，將嚴格查處，并追究相關人的責任。四、物品采購制度1．學校有總務處牽頭成立學校辦公物品采購組。學校凡需購買的物品均須填寫購物申請單，并交總務處備案。由校長室批準，然后由采購組負責實施。2．票面在500元以上的物品采購任務必需由采購組統(tǒng)一采購。集體性采購每月組織一次。3．購物價格及人員規(guī)定：（1）購物總價在200元以內，可由總務處指定采購人員采購。（2）購物總價在200500元，由總務處親自購買或協(xié)同采購。（3）購物總價在500元以上，須報校長室批準，方可采購。4．采購必需遵奉并服從市場規(guī)律，以價廉、質優(yōu)、物美為原則5．不允許購買質次、劣質、變質物品。6．采購專業(yè)性物品、設備，必需由專業(yè)人員參加采購。7．采購單件價格在500元以上的非易耗品，須經資產保管員驗收、登記，辦理入庫手續(xù)，方可領取使用。8．采購物品必需有正式票據購物報銷，均需校長室或由校長室指定人員驗收，經手人簽字，校長簽字批準方可報銷。五、學校財務公開制度實行財務公開、民主理財，加強學校財務工作透亮度。1、學校通過教代會建立財務審查小組，對學校經費收支情況每學期進行審查。2、每月各分校要將本月的公用經費使用的項目和內容，張貼上墻，加強群眾性的財務監(jiān)督。3、總賬會計要在教職工代表大會上作年度財務工作報告，學校年度收支預、決算應向教職工代表大會報告，接受審議。六、會計檔案管理制度1、會計檔案是會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算的專業(yè)性資料。2、會計檔案分永久和定期兩大類。定期送存學校綜合檔案室，做到存放有序，查找方便，安全保密。3、本單位人員查閱會計檔案，應事先與會計室取得聯(lián)系，由經辦會計陪伴查閱，外單位前來查閱會計檔案者，須持有單位介紹信或經領導批準，方可接待，查閱內容必需在查找資料登記簿上認真寫好欄目。會計檔案一律不借出。4、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，必需報學校檔案銷毀領導小組和上級主管部門批準。無批準手續(xù)，不得自行銷毀。5、會計人員工作更改，應辦理睬計檔案移交手續(xù)，并由有關負責人監(jiān)交。七、會計檔案借閱制度1、因工作需要借閱會計檔案時，需經中心學校校長批準。2、借閱會計檔案必需填寫會計檔案調閱清冊。3、原則上借閱會計檔案時不得拿離保管地方。4、借閱會計檔案時，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁、票據，否則承當法律責任。5、借閱會計檔案后，要及時歸還保管人員，做好相應的歸還手續(xù)。八、財會人員職責1、總賬會計實在負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、賬目清楚、數字準確及時記賬、定時結賬、如期報賬、常常分析、如實反映情況。負責編制本單位的財務收支計劃，并組織實施，參加學校事業(yè)發(fā)展和經濟活動的猜測、規(guī)劃、決策，學校資金使用，運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。2、出納人員應熟識、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支出的依據，對不符合制度和規(guī)定的經濟業(yè)務，不予辦理和報銷或要求退還補正及時辦理現金、銀行收支業(yè)務，及時登記現金及銀行日記賬，做到日清月結。妥當保管現金、有價證券及應收票據，及時將學校收入解繳銀行，并將收入記賬聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交總賬會計入賬。3、報賬人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：⑴及時向中心學校報賬，支出學校各項支出業(yè)務。⑵、報賬時要對合法票據做好正確的分類，并作好本學校的流水賬，每月交中心學?？傎~會計進行核對。（3）及時做好本校的賬務公開工作，把每月上報的票據在校內張貼上墻進行公示。4、上述財會人員相互搭配做好財務分析。認真分析財務管理以及事業(yè)和業(yè)務工作完成情況、存在緊要問題和改進措施等。九、出納職責1．不絕學習有關財務政策，嚴格遵守財經紀律，嚴格按規(guī)定審核原始憑證。對不符和規(guī)定的報銷憑證有權拒付。2．接收付款憑證，辦理現金收復。3．記好現金日記帳和銀行存款日記帳?，F金收后，要及時入帳。每天核對庫存，做到日清月結，帳款相符。公款不準私借。4．嚴格現金收支手續(xù)，收入現金應給對方開收款收據，要正確使用票據。5．收入現金要及時送存銀行，不得坐支現金。6．和總賬會計共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發(fā)放工作。財務管理規(guī)章制度范文2一、財務管理的基本原則、任務１、財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供應的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。２、財務管理的緊要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行掌控管理和結算；合理配置學校資源，努力節(jié)省開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務情形，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、票據、報表等工作，并接受上級相關部門的財務檢查。二、財務管理體制１、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。２、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的.各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。３、學校財務處應依據會計業(yè)務的需要以及學校實際情況，明確分工并訂立人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情況進行必需的考核。三、預算及收入管理１、學校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。２、編制預算必需堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持樂觀穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)省的原則。３、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執(zhí)行。四、支出管理１、支出是依據學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。２、學校支出包含：⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的緊要內容包含：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必需按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。３、學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務處結合學校情況訂立有關規(guī)定和開支標準，并報校長室審批。五、資產管理１、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包含流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。２、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包含現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包含各類料子、消耗性物資、低值易耗品等。３、固定資產是指一般設備單位價值在５００元以上，專用設備單位價值在８００元以上并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未實現規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。４、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳設品、圖書、其它固定資產。５、學校財務處應搭配裝備服務中心，結合學校實在情況，訂立存貨、固定資產管理制度。六、財務監(jiān)督和檢查１、財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規(guī)的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。２、財務監(jiān)督包含事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監(jiān)督形式。３、學校財務處主管有權且必需組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計（包含行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的經濟核算。４、學校財務處應接受上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。七、財務報告和財務分析１、財務報告是指反映學校確定時期財務情形和事業(yè)發(fā)展成績的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門供應財務報告。而各條線必需定期以月報的形式向財務處供應財務報告。２、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的緊要內容包含學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的緊要問題和改進措施等。八、財務處應依據上述管理制度進一步細化，訂立出有關配套的規(guī)章制度，形成科學規(guī)范的財務運行模式。九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不絕完善。財務管理規(guī)章制度范文3為了加強天津做事處的財務管理工作，統(tǒng)一財務程序及規(guī)定，現結合公司的實在情況，特訂立本制度：第一條公司財務收支執(zhí)行一支筆審批制，即總經理審批或總經理授權天津做事處負責人審批，全體職工必需嚴格遵守執(zhí)行，財務人員要堅持原則嚴格把關，對于不符合制度規(guī)定，未經審批人簽字同意的，財務人員不得辦理財務收支事項。第二條每月25日之前申報次月的費用預算，需要認真填寫《費用預算表》，特殊的費用需要寫明使用用途；填寫完畢后上報到北京總經理處審批。第三條對于批準的預算內的.開支，按第四條報銷規(guī)定流程辦理；預算外的費用，需報總經理審批。第四條簽字同意現金報銷規(guī)定如下：填寫《請款單》1、費用使用流程：費用申請人天津做事處負責人財務處領錢辦理。2、對員工實行現金周報制度。上周發(fā)生的各項現金報銷費用，應于本周內一次性填寫《請款單》辦理報銷手續(xù)，一般不允許跨月報銷。報支差旅費者，必需在出差回來后一星期內，到財務部辦理報銷手續(xù)。3、報銷申請人首先將全部發(fā)票整理分類。1）定額小尺寸發(fā)票（如車票）應分類粘貼在一張或多張票據粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數及金額。2）車票/機票上應注明起訖地方、時間；3）全部接待、應酬費用必需每次結賬，不行月結形式付款，發(fā)票應注明時間、地方、事由，并逐一列出參加人員及其所屬部門；4）其他發(fā)票也應注明開支內容、時間、地方等。4、整理之后填寫“請款單”包含：姓名、部門、用途、金額、附件張數等，經做事處負責人審核后，送財務部出納員辦理報銷手續(xù)。5、出納員應及時通知報銷申請人領款，付款時收款人應在“支出憑證單”收款欄簽名及填寫日期。第五條購買任何物品必需需要填寫《采購單》，票據需填寫完整，不得有遺漏項目；購買物品后需要進行收貨，填寫《收貨單》，方可入帳。第六條員工領用物品（包含固定資產/低值易耗品/辦公用品），需在物品領用單上簽字確認。第七條天津做事處負責人于每月5日前將上月的現金、銀行明細帳通過郵件的形式發(fā)送至總經理。第八條此規(guī)定從20__年1月1日開始實行。財務管理規(guī)章制度范文4總則第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特訂立本規(guī)定。第二條公司財務部門的職能是：（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。（三）樂觀為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。（五）合理調配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，自動供應有關資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員構成。在沒有專職會計前，由會計事務所代理。第四條公司各部門和員工辦理財會事務，必需遵守本規(guī)定。財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃，信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（二）進行本錢費用猜測、計劃、掌控、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經濟效益；（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；（四）承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的緊要工作職責是：（一）依照國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做獲得續(xù)完備，數字準確，賬目清楚，定期報賬。（二）依照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、本錢和利潤的接待情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向經理提出合理化建議，當好公司參謀。（三）妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成經理或主管副經理交付的其他工作。第七條出納的緊要工作職責是：（一）認真執(zhí)行現金管理制度。（二）嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超出部分必需及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金。（三）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經經理簽字后，方可生效。（五）樂觀搭配銀行做好對賬、報賬工作。（六）搭配會計做好各種賬務處理。（七）及時收回各部門上繳的各項費用。（八）完成經理或主管副經理交付的其他工作。第八條審計的緊要工作職責是：（一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。（三）認真核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。（四）批閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問題，積累證據。（五）矯正財務工作中的過錯弊病，規(guī)范公司的經濟行為。（六）針對公司財務工作中顯現問題產生的原因提出改進建議和措施。（七）完成經理或主管副經理交付的其他工作。財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必需在記賬憑證上簽字。第十二條財務工作人員應當會同經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務工作人員應依據賬簿記錄編制會計報表上報經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不僉的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、增補。第十五條財務作人員發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向經理或主管副經理書面報告，并懇求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員依據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送經理。第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由經理辦公室主任、主管副經理監(jiān)交。支票管理第十九條支票由出納員或經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。第二十一條財務人員月末清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月末按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內收入款項累計超10000元或現金收入超出5000元時，會計或出納人員應文字性報告經理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告經理。第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告經理。第二十四條公司財務人員支出（包含公私借用）每一筆款項，無論金額大小均須經理簽字。經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽?，F金管理第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務酬勞；（三）出差人員必需攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出；（五）經理批準的其他開支。前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由經理確定。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支出個人款項，超出訪用現金限額的部分，應當以支票支出；確需全額支顯現金的，經會計審核，經理批準后支顯現金。第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需采取轉賬結算方式，不得使用現金。第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為__元。超額部分應存入銀行。第二十九條財務人員支顯現金，可以從公司庫存現金限額中支出或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支出（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經理批準。第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由經理批準后提取。第三十一條公司員工因工作需要借用現金，需填定《借款單》，經會計審核；交經理批準簽字后方可借用。超出還款期限轉應收款，在當月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，經理批準后由出納支顯現金。第三十三條發(fā)票及報銷單經經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。第三十四條工資由財務人員依據經理辦公室及各部門每月供應的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副經理審核，經理簽字，財務人員定時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。第三十五條差旅費及各種補助單（包含領款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副經理復核后，送經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續(xù)。第三十六條無論何處匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、經理簽字。會計審核有關憑證。第三十七條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支出。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。會計檔案管理第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保管價值的資料，均應歸檔。第三十九條會計憑證應按月、按編號次序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、票據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包含制單、審核、記賬、主管），由經理指定專人歸檔保管，歸檔前應加以裝訂。第四十條會計報表應分月、季、年報，定時歸檔，由經理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經經理批準。懲罰方法第四十二條顯現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍；（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包含現金）或支出款項的；（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；（六）保管賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（七）違反本規(guī)定條款認定應予懲罰的。第四十三條顯現下列情況之一的，財務人員應予解聘。（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（二）拒絕供應或供應虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；（六）在工作范圍內發(fā)生重罰失誤或者由于玩忽職守致使公司利益受到損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。財務管理規(guī)章制度范文5一、庫存現金管理1.公司財務部庫存現金掌控在核定限額內，不得超限額存放現金。2.嚴格執(zhí)行現金盤點制度，做到日