付款管理制度

付款管理制度「篇一」

1、目的

為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成

本，提高財務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報銷票據(jù)的真實性、合法性、合理性，有效控

制費用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)核算水平，特制定本制度。

2、適用范圍

公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項報銷（核

銷）費用的票據(jù)。

3、職責(zé)和權(quán)限

3.1職責(zé)

3.1.1票據(jù)報銷（核銷）科室負責(zé)對票據(jù)合法性、真實性進行審核，提供的票

據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中

華人民共和國國務(wù)院令第587號）的規(guī)定。

3.1.2財務(wù)科負責(zé)由核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款

（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理

性、合法性、真實性、有效性。

3.2權(quán)限

3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務(wù)科室負責(zé)人負責(zé)初步審核本科室員工

發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報銷（核銷）業(yè)務(wù)票據(jù)的真實性、合理性及合法性。

3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務(wù)科室主管副總負責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生

的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項費用的合理性。

3.2.3財務(wù)科長負責(zé)審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付

款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準(zhǔn)確、

支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對付款（借款）人資格等方面進行復(fù)核；審核報銷

（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。

3.2.4總經(jīng)理負責(zé)初步審批。

3.2.5董事K負責(zé)最終審批。

4、程序與要求

4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求

4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序

4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款

（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復(fù)印件。

4.1.1.2財務(wù)人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當(dāng)理

由”未核銷的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認(rèn)后財務(wù)科長審

核。

4.1.1.3財務(wù)科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核，簽字確認(rèn)后交

由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長申請簽批。

4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務(wù)出納人員進行請

款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或

銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。

4.1.2借款管理要求

4.1.2.1針對公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、

網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報銷。

4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定?！扒翱畈磺?，后款不

借”是指借款人在申請新的借款時存在未結(jié)清的而且是無正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未

結(jié)清借款的人員乂申請借款時，財務(wù)科長應(yīng)要求其提供未及時結(jié)清借款的書面說

明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財務(wù)科室不予辦理新的借款。

4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務(wù)科長負責(zé)每月督促

借款人及時核銷，財務(wù)科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負責(zé)人，要求其

催促核銷。各科室借款咳銷的及時性與科室負責(zé)人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)

科室負責(zé)人對本科室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結(jié)清借款并且

理由不充分的，由財務(wù)科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負責(zé)人。

4.2備用金管理程序與要求

4.2.1備用金申請與審批

4.2.1.1備用金使月科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實描述備

用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)過申請人所在業(yè)務(wù)科室負責(zé)人、業(yè)

務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財務(wù)科長；財務(wù)科長對

備用金申請額度進行審批簽字后提交董事長審批：董事長綜合上述意見后對備用金

進行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財務(wù)科室各存一聯(lián)。

4.3.2.1通用要求

4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應(yīng)一項

經(jīng)營管理活動，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一

致，即借款內(nèi)容事項與咳銷票據(jù)種類必須相符。

4.3.2.1.2報銷票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合

理性角度審核報銷事山的合理性。

4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國家

稅務(wù)總局公告20xx年第7號》文件規(guī)定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票

專用章及樣式。

4.3.2.2具體要求

4.3.2.2.1差旅費

差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載明出差人姓名、

出差地點、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導(dǎo)進行逐級審批，超過1個月以上的出

差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報銷，財務(wù)科長對于業(yè)務(wù)科室提交的報銷

（核銷）票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理

規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標(biāo)準(zhǔn)支出。對于超標(biāo)的費用

需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長最終審批，

方可予以報銷（核銷）。對于住宿費票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)

票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地

區(qū)的交通費票據(jù)地點相同，財務(wù)科室有權(quán)對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店

直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。

4.3.2.2.2交通費

可報銷發(fā)票種類：包括出租車費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務(wù)科

長應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費票據(jù)，對于主管及以下員工報銷的出租車費

用，需說明發(fā)生費用的原因并經(jīng)主管副總審核，對于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科

室確認(rèn)簽字的票據(jù)，財務(wù)科室不予受理。

4.3.2.2.3通訊費

可報銷發(fā)票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。

發(fā)票報銷規(guī)定：手磯電話費必須是本公司員工，采用實名制報銷原則，預(yù)存話

費不予報銷。

報銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長每月補助話費150元；

2、辦公室主任每月補助話費120元；

3、各科室負責(zé)人每月補助話費100元；

4、營銷外勤人員每月補助話費80元。

4.3.2.2.4辦公費

可報銷發(fā)票種類：芍真費、郵寄費、復(fù)印費、辦公用品等開票單位應(yīng)具有銷售

辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發(fā)票摘要欄應(yīng)該列明品名，例如：硒鼓等。在

品名較多發(fā)票欄無法列示時，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞

務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章

應(yīng)為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。

4.3.2.2.5會議費

資質(zhì)要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質(zhì)，即該單位的營業(yè)范圍有舉

辦會議一項。

可報銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項目欄填

寫“會議費或會務(wù)費”。

須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料和信息；公司

定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷會議，公司承擔(dān)的會議費報銷時，要求必

須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等相關(guān)信息，

會議照片、會議簽到簿和會議相關(guān)資料等信息，會議費發(fā)票金額必須與會議通知所

列費用標(biāo)準(zhǔn)計算出的金額相符合。

4.3.2.2.6勞保用品

可報銷發(fā)票種類：物買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香

皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資

質(zhì)。

4.3.2.2.7廣告費

可報銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)

票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或

協(xié)議；開票單位的營業(yè)人照復(fù)印件；證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告

的圖片、書刊雜志彩頁等資料。

4.3.2.2.8咨詢費

可報銷發(fā)票種類：會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢類中介公司開

具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。

須提供與咨詢服務(wù)機構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供

咨詢結(jié)論。

4.3.2.2.9招待費

可報銷發(fā)票種類：餐飲費發(fā)票等等。

4.3.2.3原則上不予報銷的票據(jù)

4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，煙酒支出視同個人消費

支出（有實質(zhì)性事實除外）。

4.3.2.3.2醫(yī)藥費支出、醫(yī)療費用。

4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發(fā)票。

4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。

4.3.2.3.5未納入預(yù)算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”，

4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的其他支出。

5、支持性文件

5.1相關(guān)表單見附件

5.1.1《付款（借款）申請單》

5.1.2《備用金使用申請單》

5.1.3《費用憑證報銷單》

5.1.4《差旅費報銷單》

付款管理制度「篇二」

一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：

“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付

款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須

收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑）。

2、有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠?/p>

途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案（特殊情況

下，無法提交合同原件的需驗原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)。

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需

附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》。

5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付

款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案。

7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無

合同”字樣。

1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對金額超過——萬的付款必須提前一天通知財務(wù)部。

3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)

辦理業(yè)務(wù)。

4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公

司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。

5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具

體付款單據(jù)與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊

全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進行

復(fù)核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財務(wù)會計作

為會計憑證附件。

四、權(quán)責(zé)：

1、付款方式分為：預(yù)付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供應(yīng)商由采購部

門與對方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時間按合同付款。

五、付款流程如下：

發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認(rèn)此款項屬于本部門及與業(yè)務(wù)

相關(guān)的事項部門負責(zé)人會計主要符合單據(jù)是否符合財務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批

出納根據(jù)手續(xù)完整的會計憑證，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人

六、付款方式及要求

1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時，付款方式如下：原則上采用銀行直

接轉(zhuǎn)賬到對方賬戶上。

2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。

3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r，應(yīng)在付款申請單上注明：支票支付

4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提

供合理的證據(jù)及相關(guān)材料說明（對方需加蓋印章）

5、嚴(yán)格資金使用手續(xù)會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有

權(quán)卻必須拒絕辦理。

6、當(dāng)審批人員出差時，由其指定代理人代為審批

付款管理制度「篇三」

資金付款流程及計劃管理制度為進一步規(guī)范公司財務(wù)管理制度，提高資金使

用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤解，

影響公司形象。根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及

計劃管理作如下規(guī)定：

1人員組織安排：

1.1財務(wù)總監(jiān)及融資計劃部從公司宏觀角度負責(zé)公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負

責(zé)計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項。

1.2融資部負責(zé)資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責(zé)

對資金使用情況進行監(jiān)督。

1.3財務(wù)部具體實施各種批準(zhǔn)的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供

當(dāng)月的資金計劃使用和客戶欠款情況。

1.4各資金用款部門應(yīng)積極配合財務(wù)部及融資計劃部，按時將當(dāng)月經(jīng)總經(jīng)理、

董事長審批的資金計劃單報財務(wù)部及融資計劃部。

2審批內(nèi)容和審批權(quán)限2.1資金計劃的審批資金計劃原則分為年度計劃、季

度計劃（以年度計劃為準(zhǔn)則）、月度計劃（以季度計劃為準(zhǔn)則）和周計戈U（以月度

計劃為準(zhǔn)則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標(biāo)性計劃，但周計劃必須

是嚴(yán)密可執(zhí)行的計劃。

年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總

經(jīng)理報董事長審批，周計劃根據(jù)需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部

負責(zé)支付（原則上所有設(shè)月計劃支付項目在25號后支付）。財務(wù)部和相關(guān)用款部

門依據(jù)批準(zhǔn)的計劃嚴(yán)格落實。

2.2付款審批單計劃內(nèi)資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交

的付款審批單，董事長不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部

門級負責(zé)人必須在付款審批單上簽字。

財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況

財務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無財務(wù)總

監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續(xù)。

總之，付款審批單必須由部門的負責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù)總監(jiān)及其書面

授權(quán)的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準(zhǔn)手

續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。

2.3計劃外的付款的審批單筆計劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元〕，

周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經(jīng)理報董事長并簽字后、通知財

務(wù)部和融資計劃部資按手續(xù)予以及時辦理。

特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付

款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和

出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必須由分管副總和財務(wù)總監(jiān)及其書

面授權(quán)的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，

超過后報董事長審批后方可辦理。

所有的借款必須經(jīng)財務(wù)部主管根據(jù)制度進一步審核。

特殊緊急借款的可以主管副總由財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，

事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納

承擔(dān)相關(guān)責(zé)任2.5其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批費用審核人員首

先按照公司制度和有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主

管副總簽字審批，并由財務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全

后上予以支付。

3付款流程按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：

計劃外用款按按權(quán)限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批3.1

付款審批單流程資金用款部門主管及相關(guān)負責(zé)人簽字審批資金用款部門按批準(zhǔn)簽

字后的月度及周計劃填寫申請單各用款部門計劃員或客戶按完整手續(xù)領(lǐng)款出納付

款根據(jù)權(quán)限和具體情況財務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字原則上資金處長或其授權(quán)的

主管人員簽字審批，業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門資金計劃員負責(zé)傳遞3.2

借款流程財務(wù)部處指定專人審核人簽字根據(jù)權(quán)限財務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批

出納付款總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長簽字）根據(jù)權(quán)限決定是否由分管

副總簽字審批借款人編制借款單22223.3其他費用流程部門主管簽字審批業(yè)

務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會計處指定專人審核人簽字

總經(jīng)理或董事長簽字根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副息簽字審批4資金付款計劃的編

制4.1編制依據(jù)各資金用款部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項目用款緊急程度，

編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長審批簽字后提交給

融資計劃部和財務(wù)部。

根據(jù)以下資料編制資金付款計劃：

供應(yīng)部必須負責(zé)專人提供工程客戶和供應(yīng)商的最新欠款余額。

財務(wù)部出納提供最新帳戶余額。

銷售部門提交收款計劃。收款計劃必須由部門負責(zé)人及主管副總審批簽字后提

交給總經(jīng)理及融資計劃部。

4.2計劃編制時間年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年

度計劃。

季度計劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計劃。

月度計劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計劃。

周計劃：

每周星期四前，各資金用款部門提交下周計劃。

相關(guān)資金用款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認(rèn)真仔

細編制付款計劃并經(jīng)批準(zhǔn)后，在規(guī)定的期限內(nèi)報送融資計戈U部。逾期引起的一切相

關(guān)責(zé)任由資金付款部門承擔(dān)。

融資計劃部會同財務(wù)部按計劃安排還所用資金，同時和資金付款部門負責(zé)協(xié)調(diào)

向客戶辦理付款安排事宜。

5費用付款審批報銷:

其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷制度和資金管理制度執(zhí)

行。

6責(zé)任資金用款部門負責(zé)延報計劃引起的一切責(zé)任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負

責(zé)，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責(zé)人責(zé)任。

融資計劃部負責(zé)資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔(dān)安排失誤及反饋延誤的責(zé)任。

財務(wù)部對編制計劃所需的并且由財務(wù)部負責(zé)提供的資料負責(zé)，并對準(zhǔn)確性負

責(zé)。同時出納負責(zé)及時我計劃付款。

7財務(wù)部及融資計劃部負責(zé)對本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作

廢。本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

付款管理制度「篇四」

1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工已差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審

核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部

門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”（見附表1）,并按規(guī)定程度報批后，到

財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財

務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差

時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地；

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的‘地區(qū)。

2.3出差住宿費報鐺標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員首日10080首口150120總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級首三150130首日220xx0400hkd

部門經(jīng)理級首日250200首日300250500hkd

公司副總經(jīng)理級250300600hkd

2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳某外的

短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員

主管、工程師級

部門經(jīng)理級

公司副總經(jīng)理級

2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘U交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟卦、

輪船二等艙；部門經(jīng)埋級：可乘坐匕機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐￡機需報

總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機

需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實

銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，

需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

2.5.3員工在本某內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不

得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通疊按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)

方可報銷），節(jié)約歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

付款管理制度「篇五」

1目的

為加強資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制

度。

2職責(zé)

集團公司實行資金支出統(tǒng)一管埋，由財務(wù)部具體負責(zé)。

3工作程序

3.1現(xiàn)金管理

3.1.1必須按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn)

金開支范圍以外的款項，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付.特殊情況需要

超限額支付現(xiàn)金，必須丑財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財務(wù)科庫存現(xiàn)金限額為人民幣150C

元，每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當(dāng)天送存資金管理室

或銀行。

3.1.3嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得私設(shè)小金庫，不得公款私存，

3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須堅持日清月結(jié)制度。

3.1.5支出在500元以下的，可由各財務(wù)科以現(xiàn)金支付；支出在500元以上，

20xx元以下，由各財務(wù)科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過資金管理室支取現(xiàn)金；支

出在20xx元以上的，先由各財務(wù)科開具內(nèi)部銀行付款委托書，再由資金管理室開

具銀行現(xiàn)金支票，通過艱行支取現(xiàn)金?？毓勺庸局С鲈?000元以下的，可以現(xiàn)

金支付，支出在1000元以上的，應(yīng)開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金。

3.1.6會計主管每月對現(xiàn)金進行定期和不定期盤點，編制現(xiàn)金盤點表并和出納

簽字確認(rèn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處

理。

3.1.7財務(wù)部主管部長每季會同會計主管抽查一次庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表

并簽字確認(rèn)。對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書

面形式呈報總會計師。

3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預(yù)

算由所駐財務(wù)科按規(guī)定辦理。

3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過系統(tǒng)預(yù)算自動檢測

后，財務(wù)部資金管理室審批付出。

3.2.2不能實現(xiàn)網(wǎng)上支付的，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會計傳遞的付款憑證

開出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。

3.3公司所有支出納入資金預(yù)算管理，遵循下列程序辦理：

3.3.1電費根據(jù)財務(wù)部成本管理室的付款信息付出,每月15日預(yù)付當(dāng)月電費

的50%,每月30日前結(jié)清本月電費。

3.3.2鐵路運費按預(yù)算金額根據(jù)財務(wù)部銷售核算室的付款信息由財務(wù)部資金管

理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。

3.3.3稅金根據(jù)財務(wù)部會計核算室和集團會計核算室的納稅申報和完稅憑證，

由財務(wù)部資金管埋室按時以現(xiàn)款上繳。

3.3.4工資及獎金、養(yǎng)老保險金、住房公積金、待業(yè)保險金等工資性規(guī)費，根

據(jù)財務(wù)部費用報銷室相關(guān)的付款信息由財務(wù)部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中工資

每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。

3.3.5退休工資根據(jù)離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由

財務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出。

3.3.6支付借款利息時，由財務(wù)部資金管理室利資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復(fù)

核。

3.3.7采購款的支付堅持采購集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權(quán)的采購

委托，招標(biāo)中心不得組織招標(biāo)，審計部不得審核，財務(wù)部不得付款。并在采購合同

中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：

3.3.7.1國內(nèi)設(shè)備采購

3.3.7.1.1100萬元以下的設(shè)備采購合同，不支付預(yù)付款。

3.3.7.1.2100萬元以上的設(shè)備采購合同，預(yù)付款不得超過合同總額的2C-

30%,設(shè)備制造過程中不支付進度款，設(shè)備到廠驗收合格后支付到合同總額的

60%,設(shè)備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同

總額的90%,余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副

總經(jīng)

理和總會計師雙簽字后方可支付。

3.3.7.2進口物資興購根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。

3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購（辦公用品等）不得預(yù)付款，貨物驗收

合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會

審查，集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支

付預(yù)付款。

3.3.8采購部門按行場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需

經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支付。

3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%,期限為4-6個月，進口物資

的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過國內(nèi)貿(mào)易商采購的進口物資和中轉(zhuǎn)費承兌匯票

不小于60%o

3.3.10采購款應(yīng)按采購付款程序由采購部門和財務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算管理制

度共同辦理支付手續(xù)。

3.3.11嚴(yán)格控制工程立項和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款

方式：

3.3.11.150萬元以下的工程（含技改、大修、中小修工程）不預(yù)付備料款和進

度款。

3.3.11.250萬元以上的工程簽訂合同后預(yù)付15-25%的備料款，按工程管理部

門審批的工程進度支付進度款，但進度款最高不超過合同總價或進度總額的80%

（含備料款），工程完工驗收合格一個月后安排支付竣工款5%,工程結(jié)算并審核

完畢取得發(fā)票二個月后安排支付結(jié)算款570樂余款5-10%為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿后

安排支付。

3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點技改工程，財務(wù)部根據(jù)工程主管部門、

規(guī)劃部、等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字或蓋章后支付工程進度款，決算款應(yīng)由監(jiān)察審計部部長簽

字的審計付款通知書后才能支付。

3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%,期限為4-6個月o

3.3.12臨時工工資、勞務(wù)費支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支

付。

3.3.13福利費、電話費、其他支出等，財務(wù)部根據(jù)相關(guān)的付款信息辦理付

款。

3.3.14有采購權(quán)的子公司付款時必須有審計部門簽章的合同及資金預(yù)算。

3.3.15其他支出由財務(wù)部根據(jù)當(dāng)月資金預(yù)算合理安排。

3.4銷售結(jié)算余額的退回，按《國內(nèi)銷售貨款管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4本

制度由財務(wù)部負責(zé)解釋

5、本制度自發(fā)布之口起開始執(zhí)行。

付款管理制度「篇六」

為加強預(yù)付款管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，減少資金占用。特制定本辦法。

1.根據(jù)相關(guān)管理制度，原則上應(yīng)避免預(yù)付款。但對于特殊的情況，如設(shè)備、

模具、進口材料等，需要預(yù)付款時，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。

2.預(yù)付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同，并經(jīng)過合同評審。預(yù)付賬款要按照合同的

規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場情況需要支付預(yù)付賬款的，在保證'業(yè)務(wù)真實和資金安全

的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門要按照經(jīng)過審批后的購貨合同的條款，辦理相關(guān)支付通知、出具

收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。

3.預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)

點，財務(wù)人員辦理時必須對照合同進行審核，對于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有達

到合同規(guī)定的付款要求的，財務(wù)應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)并給予拒付通知。

4.預(yù)付款后，如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商沒能按照合同交期約定的時間交付產(chǎn)品

或服務(wù)等合同標(biāo)的，應(yīng)按照公司關(guān)于對賬的相關(guān)規(guī)定進行及時對賬并督促其履約。

5.對于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的主題部分已

交付的，一般不需對賬。

6.預(yù)付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時索要發(fā)票，原則上發(fā)票

應(yīng)于當(dāng)月開回，如發(fā)票因故不能及時開具的，應(yīng)與如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商對賬。

7.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺賬，詳細反映各客戶預(yù)付賬款的增減變動，余

額、發(fā)生時間、對方負責(zé)人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營狀況預(yù)付賬款的清理情況、

清收負責(zé)人和經(jīng)辦人等情況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完

整檔案。8.財務(wù)部門每月末將預(yù)付賬款的發(fā)生額及余額明細表報送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)

導(dǎo)，并應(yīng)定期（最長不超過三個月）對預(yù)付賬款進行賬齡統(tǒng)計，通過召開預(yù)付賬款

例會及時通知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。

9.其他未盡事宜報請公司決定。

10.本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。

11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

二零一四年七月二十六日修訂

付款管理制度「篇七」

一、定義：

1、應(yīng)收款：公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項，或者公司為客戶提供服務(wù)

而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)收取的款項。

2、應(yīng)付款：公司采購產(chǎn)品向供應(yīng)方支付協(xié)議的款項，或者公司為獲得服務(wù)支

持而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)支付的款項。

二、現(xiàn)金收款管理

1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應(yīng)要求客戶方收貨人員簽回《送貨

單》。

2.貨款額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。3.對于第一次購

買的客戶要求其預(yù)付貨款的30%才可以送貨，多次購買且信用差的客戶要求其預(yù)付

貨款的70%才可以送貨：多次購買且信用好的客戶可根據(jù)客戶財務(wù)規(guī)定進行月結(jié)付

款，客戶財務(wù)信用由會計審核評定。

4.原則上現(xiàn)金支付必須由財務(wù)人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶

現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，

與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

5.出納應(yīng)在收款后第一時間知會會計，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。

6.會計應(yīng)定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預(yù)處理方式等。

三、月結(jié)收款管理

1.對于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應(yīng)收賬款管理臺帳，列出明

細，按客戶財務(wù)月結(jié)時間之前一周由前臺向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計向?qū)?/p>

方相應(yīng)人員催欠。

2.在對方明確表示貨款清結(jié)時間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發(fā)票，如需

要進行現(xiàn)款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的

規(guī)定：

①有關(guān)人員進行收款業(yè)務(wù)時，須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記

以及有關(guān)委托手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給前臺文員，并

作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》

到前臺文員處進行銷單手續(xù)。②有關(guān)人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時

間上繳到財務(wù)部，不得私自坐支公款。

③如所收款項屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認(rèn)可，否則財務(wù)部將按單據(jù)

的實際金額向收款人收繳。

3.在公司發(fā)出《請軟單》且對方無法明確貨款清結(jié)時間時，會計將此項貨款催

欠工作移交給該項業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進入欠款處理流程。

四、采購付款管理

1.采購部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質(zhì)、適量、適價保證

原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。

2.采購部必須有完整的采購結(jié)算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應(yīng)

在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯。采購部和財

務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購部應(yīng)對

供貨市場，供應(yīng)商情況，需購原物料質(zhì)量、價格、數(shù)量、運輸資料、進銷數(shù)據(jù)、原

物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的市場行情、月原

物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給總經(jīng)理（助理）。

3.一批原物料驗收完畢，采購部應(yīng)及時整理各種單據(jù)，打印“付款申請單

并送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購申請單、合同、原料收貨報

告、發(fā)票；物料的付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發(fā)票。

4.采購部根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報“采購用款計劃”報財會部

籌款，每周應(yīng)提報“付款計劃”報財會部和總經(jīng)理。原物料采購須遵循“貨到付

款”的原則，嚴(yán)格控制原物料預(yù)付貨款。在部分原物料緊張?zhí)幱谫u方市場時，供應(yīng)

商堅持要求先款后貨，因而需要帶款提貨(帶款提貨必須確保采購資金的安全，本

款提貨人如果是新進員工，款額不得超出當(dāng)月工資)，其所需貨款須由采購部、財

會部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。

5.必要的原物料預(yù)時貨款應(yīng)遵循以下兒點：

(1)必須是信用良好的固定供應(yīng)商，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采用預(yù)付貨

款的結(jié)算形式。

(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調(diào)

查供應(yīng)商的實物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報告提交

總經(jīng)理(助理)。(3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認(rèn)可的公證機關(guān)予

以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地

的法院管轄范圍內(nèi)履約。

(4)每一項預(yù)付款的額度控制，須由總經(jīng)理決定，必要時作出相應(yīng)對策既要保

證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。

(5)原物料預(yù)付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責(zé)該項原

物料和貨款的追蹤記錄，并根據(jù)實際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助

理)，直至該合同履行完畢。

6.匯票特戶和信用卡轉(zhuǎn)帳，在具體付款之前，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，呈報總經(jīng)理

批準(zhǔn)，由財會部授權(quán)辦理。

7.如發(fā)生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財務(wù)部要責(zé)

成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應(yīng)采用法律手段追回。8.經(jīng)辦人員根據(jù)采購憑

證、入庫單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財務(wù)部確定付款方式，由財務(wù)部填寫《請款

單》，按財務(wù)權(quán)限審核.

9.要求供應(yīng)商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)。10.所有手續(xù)

合格后，出納付款。

11.對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款，公司原則上進行月結(jié)或分

批付款，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行。

五、其他付款管理

1.公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由行

政主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計師、總經(jīng)理簽字同意后，財務(wù)部審核發(fā)放。2.需

交納的各項稅費，按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財務(wù)部會計師審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后

繳納。

3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、

會計師、總經(jīng)理按管理預(yù)算費用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制批準(zhǔn)。4.收到貸款利息通知單，財

務(wù)部會計簽字認(rèn)可后進行帳務(wù)處理。支付貸款利息時，由財務(wù)部會計簽字，總經(jīng)理

批準(zhǔn)。

5.各項業(yè)務(wù)前期費用、項目開發(fā)管理費、技術(shù)服務(wù)費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費等不直接記

入資產(chǎn)成本、需按規(guī)定分?jǐn)偟钠渌M用開支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由會計

師、總經(jīng)理審批。

6.所有付款憑證必須由財務(wù)部負責(zé)人（或被授權(quán)人）簽字、總經(jīng)理審批后才進行

辦理。

7.應(yīng)填寫資金開支申請表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須將資金申請表和付款單據(jù)

一并交財務(wù)部，由財務(wù)人員辦理具體的資金支付手續(xù)。無資金申請表，財務(wù)人員不

予付款。

8.經(jīng)辦部門持發(fā)票去銷時，發(fā)票內(nèi)容必須與資金申請表內(nèi)容相同，且金額不得

超出資金開支申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財務(wù)報銷規(guī)定

時，必須更換發(fā)票，否則財務(wù)人員不予受理。

9.經(jīng)辦部門要按照要求認(rèn)真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負責(zé)人簽字，未注明相

應(yīng)合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財務(wù)人員不予受

理。

10.本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

付款管理制度「篇八」

一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為

資金業(yè)務(wù)付款、合同履約付款

二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付

款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切'業(yè)務(wù)付款，必須

收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），具體如下

2、有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠?/p>

途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案（特殊情況

下，無法提交合同原件的需驗原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需

附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》

5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付

款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)

沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對

外付款業(yè)務(wù)一般分為：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

三、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付

款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（?切業(yè)務(wù)付款，必須

收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），具體如下

2、有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠?/p>

途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案（特殊情況

下，無法提交合同原件的需驗原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需

附有對方退款申請書、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》

5、客戶多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書

6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務(wù)

部備案

7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無

合同”字樣

四、注意事項

1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對金額超過xx力的付款必須提前一天通知財務(wù)部

3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)

辦理業(yè)務(wù)

4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公

司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)

5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具

體付款單據(jù)與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊

全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進

行復(fù)核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財務(wù)會計

作為會計憑證附件。

綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項制度。只有建立好相

關(guān)的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的規(guī)范性，維護雙方的權(quán)益。另外，付款人

員一定要注意像單據(jù)是否齊全之類的小細節(jié)問題，防止因為疏忽造成大錯，更多相

關(guān)知識您可以咨詢律圖銅川律師。

付款管理制度「篇九」

采購與付款管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務(wù)，加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)

《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本

公司采購與付款管理制度。

第二條建立公司采購與付款管理制度應(yīng)達到以下基本目標(biāo)：

（一）建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機制、執(zhí)行機制和

監(jiān)督機制，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)；

（-）建立行之有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，強化風(fēng)險管理，確保各項業(yè)務(wù)活動的健

康運行；

（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保

護財產(chǎn)的安全完整；

（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

第二章標(biāo)準(zhǔn)采購作業(yè)程序

第一節(jié)請購

第一條請購部門的劃分

各項材料的請購部門如下：

（一）常備材料：生產(chǎn)管理部門

（二）預(yù)備材料：物料管理部門

（三）非常備材料:

1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門

2.其他用料?：使用部門或物料管理部門

第二條請購單的開立、遞送

（一）請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參酌庫存情況開立請購單，

并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項經(jīng)主管審核后依請購核決權(quán)

限呈核并編號（依事業(yè)部別編訂），〃請購單（內(nèi)購）（外購）〃送采購部門。

（二）需用日期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)以請購單附

表，一單多品方式，提出請購。

（三）緊急請購時，由請購部門于〃請購單〃〃說明欄〃注明原因，并加蓋〃緊急采

購〃章。

（四）總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制〃請購

單〃提出請購。

第三條免開請購單部分

（一）下列總務(wù)性物品免開請購單，并可以〃總務(wù)用品申請單〃委托行政部門辦

理，但其核決權(quán)限為金額xxx以下（xxx元以上者仍需開請購單），其列舉如下：

1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。

2.招待用品：飲料、否煙等。

3.書報（含技術(shù)性書籍及定期刊物）、名片、文具等。

4.打字、刻印、報表等。

(二)金額為xxx元以下的零星采購免開請購單。

第四條請購核決權(quán)限

(一)內(nèi)購：

1.原物料：

⑴請購金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核決。

(2)請購金額預(yù)估在xx萬元至xx萬元者，由xx核決。

⑶請購金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核次。

2.財產(chǎn)支出：

(1)請購金額預(yù)估在XX元以下者，由XX核決。

(2)請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由xx核決。

(3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。

3.總務(wù)性用品：

⑴請購金額預(yù)估在XX元以下者，由XX核決。

(2)請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由xx核決。

(3)請購金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核沃。

附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的請購項目應(yīng)以〃財產(chǎn)支出〃核決權(quán)限呈核。

（二）外購：

1.采購金額以CIF美元總價折合在XXX元（含）以下者由xx核決。

2.采購金額以CIF美元總價折合超過XXX元以上者由xx核決。

第五條請購案件的撤銷

（一）請購案件的撤銷應(yīng)立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時于〃請

購單（內(nèi)購）〃或〃請購單矽卜購）〃加蓋紅色”撤銷〃的戳記及注明撤銷原因。

（二）采購部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：

1.采購部門于原請購單加蓋〃撤銷〃章后，送回原請購部門。

2.原〃請購單〃已送物料管理部門待辦收料時，采購部門應(yīng)通知撤銷，并由物料

管理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。

3.原請購單未能撤銷時，采購部門應(yīng)通知原請購部門，由原請購部門提出相應(yīng)

處理意見。

第二節(jié)采購一般規(guī)定

第六條采購部門的劃分

（一）內(nèi)購：由采購部負責(zé)辦理。

（二）外購：由采購部下單，進口部門負責(zé)辦理。

（三）磁業(yè)公訶管理層對于重要材料的采購，可直接與供應(yīng)商或代理商議價。專

案用料，必要時由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購作業(yè)。

第七條采購作業(yè)方式除一般采購作業(yè)方式外，采購部門可依材料使用及采購特

性，選擇下列方式進行采購：

（一）集中計劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計劃辦理采購較為有利

者，可核定材料項目，依據(jù)使用部門的使用計劃制訂年度和月度購買計劃并通知各

請購部門依計劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時采購部門應(yīng)事先選定

廠商，議定長期供應(yīng)價格，呈準(zhǔn)后通知各請購部門依需要提出請購。

（二）由采購部牽頭進行采購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與框架

協(xié)議必須報磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。

1.采購合同的談判應(yīng)該由至少兩個部門參加，除采購部外，物品使用部門和

財務(wù)部都可以參與合同的談判，大額采購應(yīng)由三個部門同時參與談判。大額采購合

同必須報法務(wù)部會簽同意。

2.大型設(shè)備的采購應(yīng)該堅持技術(shù)談判和商務(wù)談判分離的原則，由使用部門牽

頭進行技術(shù)談判，采購部門牽頭進行商務(wù)談判，談判結(jié)果報磁業(yè)公司管理層決策。

3.采購部根據(jù)簽定的合同，要求供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量提供采購物品。

第八條采購作業(yè)處理期限采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類

制定材料采購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時，應(yīng)立即修

正。

第九條價格復(fù)核與市場行情資料提供

（一）采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價

格審核的參考。

（二）采購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項目，提供市場行情資

料，作為材料存量管理及核決價格的參考。

第十條質(zhì)量復(fù)核檢驗部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核

（如材料選用、質(zhì)量檢驗）等。

第三節(jié)國內(nèi)采購作業(yè)處理

第十一條詢價、比，介、議價

（一）采購經(jīng)辦人員接獲〃請購單（內(nèi)購）〃后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行

情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)

議辦理，如需詢價的，則需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價或經(jīng)分析后議價。（二）

若廠商報價的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛撸少徑?jīng)辦人員應(yīng)檢附資

料并于〃請購單〃上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會使用部門或請購部門簽注意見后

呈核。

（三）屬于買賣慣例超交者（如最低采購量超過請購量），采購經(jīng)辦人員于議價

后，應(yīng)于請購單〃詢價記錄欄〃中注明，經(jīng)主管簽認(rèn)后呈核。

（四）對于廠商的報價資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián)絡(luò)方

式向廠商議價。

（五）采購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購案件，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦

人員先行詢價、議價，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核

及核決

（一）采購經(jīng)辦人員詢價完成后，于〃請購單〃詳填詢價或議價結(jié)果及擬訂〃訂購

廠商〃〃交貨期限〃與〃報，介有效期限〃經(jīng)主管審核，并依請購核決權(quán)限呈核。

（二）采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應(yīng)依更改

后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時

仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十三條訂購

（一）采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的〃請購單〃后應(yīng)以〃訂購單〃向廠商訂購，并以電

話、傳真或合同確定交貨（到貨）日期，同時要求供應(yīng)商于〃送貨單〃上注明〃訂購單

編號〃及〃包裝方式〃。

（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長

期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。

（三）若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應(yīng)于〃訂購單〃上加蓋〃分批交貨〃章以資識

別。

（四）采購經(jīng)辦人員及用暫借款采購時，應(yīng)于〃訂購單〃加蓋〃暫借款采購〃章。

以資識別。

第十四條進度控制及事務(wù)聯(lián)系

（一）國內(nèi)采購部門應(yīng)分詢價、訂購、交貨三個階段，以〃采購控制表〃和“物料

訂購跟催表”控制采購作業(yè)進度，同時通知倉庫收料日期以便辦理收料

（二）采購經(jīng)辦人員未能按既定進度完成作業(yè)時，應(yīng)編制進度異常反應(yīng)報告，并

注明異常原因及預(yù)定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購部門意見擬

可對策處埋。

第十五條退貨或退疾

（一）內(nèi)購材料須予退貨或退換時，質(zhì)量部門應(yīng)適時提出折讓或退貨建議，交磁

業(yè)公司管理層審核后交采購部門辦理。

第十六條整理付款

（一）一般情況下的討款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行。

（二）短交應(yīng)補足者，請購部門應(yīng)依照實收數(shù)量，進行整埋付款，并參照第二章

“付款一般作業(yè)程序”進行。

（三）超交應(yīng)經(jīng)主管咳示始得依照實收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進

行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。

第四節(jié)境外采購作業(yè)處理（含進口事務(wù)、關(guān)務(wù)）

第十七條詢價、比價、議價

（一）采購經(jīng)辦人員接獲〃請購單（內(nèi)購）〃后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行

情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)

議辦理，如需詢價的，以電話或傳真方式進行詢價作業(yè)，除因特殊情況（獨家制造

或代理等原因）應(yīng)干〃請購單（外購）〃注明外，原則上應(yīng)向三家以上供應(yīng)廠商詢價、

比價或經(jīng)分析后議價。

第十八條呈核及核決

（一）比價、議價完成后，采購部門應(yīng)填制〃訂購單（外購）〃，擬訂〃訂購廠商〃〃

預(yù)定裝船日期〃等，連同廠商報價資料，送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依采購核決權(quán)限核決。

（二）采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應(yīng)依更改

后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時

仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十九條訂購與合同

（一）〃訂購單（外購了經(jīng)核決送回采購部門后，即向廠商訂購并將相關(guān)材料遞交

進口部門辦理各項手續(xù)，遞交財務(wù)中心辦理信用證。

（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，

依采購核決權(quán)限呈核后辦理。

付款管理制度「篇十」

1.0目的

為規(guī)范財務(wù)行為，健全財務(wù)管理機制，清晰各項辦事流程，便于公司各項財務(wù)

業(yè)務(wù)的開展，結(jié)合公司實際情況制定本制度。2.0適用范圍

公司各部門及員工辦理財務(wù)事務(wù)，必須遵守本制度。3.0定義和縮寫

無4.0職責(zé)與權(quán)限

4.1財務(wù)管理部負責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核與執(zhí)行；

4.2各部門負責(zé)人負責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核、特定業(yè)務(wù)的登記；4.3財務(wù)管

理部具有審計權(quán)，對各部門費用使用負審核責(zé)任。

4.4按《公司授權(quán)事項統(tǒng)計表》被授權(quán)人負責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的最終審批，

5.0工作程序5.1費用報銷業(yè)務(wù)5.2員工借款業(yè)務(wù)5.3對外付款業(yè)務(wù)5.4內(nèi)部特殊

付款業(yè)務(wù)

5.1.1費用報銷審批權(quán)限及通用流程5.1.1.1費用報銷的審批權(quán)限

部門經(jīng)理及以下員工的費用由公司管理層審批，管理層費用由公司董事長審

批，公司董事長費用由集團董事長審批。權(quán)限內(nèi)流程完畢同意開支。（具體審批權(quán)

限參照《公司授權(quán)事項統(tǒng)計表》）。

5.1.1.2費用報銷總流程見下圖：

5.1.2《費用報銷單》（QR-CW-02）的使用范圍：員工已自行墊款的業(yè)務(wù)或公

司內(nèi)部發(fā)生的費用，如：辦公用品費、手續(xù)費、差旅費、車輛費用、交通費用、餐

費補貼、誤餐費、業(yè)務(wù)召待費、員工獎金、福利費、教育經(jīng)費、離職員工薪酬、員

工活動費用、采購等各類零星、金額小的付款業(yè)務(wù)。

5.1.2.1差旅費、交通補貼、餐費補貼按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行，報

備綜

合管理部專人審核和記錄，報銷時需綜合管理部簽字確認(rèn)，同時需提供財務(wù)管

理部認(rèn)可的合法報銷單據(jù)。（員工的交通補貼、餐費補貼及誤餐費由綜合管理部統(tǒng)

一報銷）5.1.2.2員工巴差費用原則上按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。

5.1.2.3出租車費報銷

5.1.2.3.1享受自各車補貼的人員不得報銷市內(nèi)出租車費，但發(fā)生在出差地的

交通費用除

夕卜。

5.1.2.3.2員工如確因事項緊急，而公務(wù)車輛無法滿足的'情況下，必須征得

部門經(jīng)理同意后，可申請報銷出租車費，報銷時應(yīng)分次（或分單）注明往返地點、

事由。5.1.2.4業(yè)務(wù)招待費：根據(jù)實際需要實報實銷。

5.1.2.4.1招待費月報銷程序：所有業(yè)務(wù)招待費用（含出差發(fā)生的），在填寫

《費用報銷單》（QR-C202）時，“用途”欄目僅注明“招待費”字樣、以及相應(yīng)

金額即可，但同時必須附有《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01）,并報公司領(lǐng)

導(dǎo)審批，該清單須由報銷人、部門負責(zé)人共同簽字。費用報銷審批同費用報銷必須

一事一單與其他費用分開填列有關(guān)單據(jù)，在報銷時必須附有填寫完整的《招待費、

誤餐費說明單》（QR-CW-01）o5.1.2.5采購費用

5.1.2.5.1各職能部門的辦公用品應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一采購和管理；如無法統(tǒng)

一采購的，需綜合管理部予以確認(rèn)方可報銷。

5.1.2.5.2辦公設(shè)各（如：電腦、復(fù)印機、打印機、傳真機、攝像機、數(shù)碼相

機、U盤、計算器等；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（如：計算機房設(shè)備、視頻會議系統(tǒng)、0A系統(tǒng)等的

采購等）由各需要公司、部門按流程申報計劃或提交采購申請，由綜合管理部統(tǒng)一

采購和控制管理。管理層審批通過后由綜合管理部負責(zé)落實購置。

5.1.2.5.3負責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的購進、

領(lǐng)用、庫存報表，按部門分類歸檔，報送各有關(guān)部門及人員。5.1.3各項費用報

銷控制

5.1.3.1費用的合同管理：同類性質(zhì)的費用單筆單項超過10000元的（如印刷

費用、廣告費、采購費、裝修費、咨詢費、顧問費、培訓(xùn)費、審計費、驗資費、評

估費等），須簽訂書面合同或協(xié)議，并以列明細清單走審批流程（審批手續(xù)按“采

購管理規(guī)定”）報銷時需提交相關(guān)書面資料方可報銷。5.1.4費用報銷要求及原

則5.1.4.1報銷時間要求

各種當(dāng)月費用報銷原則上在當(dāng)月送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防

止造成費用入帳逾期現(xiàn)象，發(fā)票開票時間超過三個月的不予報銷。（如員工固定費

用定于當(dāng)月25口或次月10口送呈有關(guān)審批人審批，其他費用定每周四送呈有關(guān)審

批人審批）

5.1.4.2費用報銷其據(jù)的使用要求

5.1.4.2.1《費用報銷單》（QR-CW-02）的填寫內(nèi)容，不得涂改。

5.1.4.2.2報銷單的時間、內(nèi)容、所屬公司及部門、金額等事項必須逐一填寫

清楚。5.1.4.2.3若《費用報銷單》（QR-CW-02）的付款內(nèi)容包含有符合固定資

產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)或物品，則報銷人應(yīng)將《費用報銷單》