編制年度部門預(yù)算資金流程編制年度部門預(yù)算資金

一、準(zhǔn)備階段

二、編審程序

三、報(bào)批

四、批復(fù)

工作項(xiàng)目：編制年度部門預(yù)算資金

承辦單位：預(yù)算處、行政政法處、教科文處、社保處、農(nóng)業(yè)處、經(jīng)濟(jì)建設(shè)一處、經(jīng)濟(jì)建設(shè)二處、綜合處

法律依據(jù)：

1、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》

2、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》

3、《北京市預(yù)算監(jiān)督條例》

工作總時(shí)限：9個(gè)月

條件：

1、申請(qǐng)財(cái)政預(yù)算資金的部門和單位必須是由市財(cái)政局認(rèn)定的，與市財(cái)政發(fā)生資金繳撥關(guān)系的預(yù)算單位。

2、新增單位申請(qǐng)財(cái)政資金，必須持市編辦批復(fù)的單位性質(zhì)和編制等有關(guān)文件，由上級(jí)部門統(tǒng)一向市財(cái)政局申請(qǐng)預(yù)算單位資質(zhì)編碼，納入部門預(yù)算管理體系。

3、申請(qǐng)以下財(cái)政專項(xiàng)資金，財(cái)政部門不直接對(duì)單位和個(gè)人受理。需要先到業(yè)務(wù)主管部門辦理立項(xiàng)和資質(zhì)認(rèn)定手續(xù)，再由業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一向市財(cái)政局申報(bào)專項(xiàng)預(yù)算。具體是：

工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金—市經(jīng)委；商業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金—市商委；科技發(fā)展專項(xiàng)資金—市科委；農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金—市農(nóng)辦；大氣污染治理專項(xiàng)資金—市環(huán)保局。

工作程序：

市財(cái)政局必須依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定并下發(fā)編制年度部門預(yù)算的通知要求，具備預(yù)算單位資質(zhì)的部門和單位申請(qǐng)財(cái)政資金，提前進(jìn)行預(yù)測(cè)和編制，納入部門和單位預(yù)算，按照統(tǒng)一時(shí)間要求和編報(bào)程序進(jìn)行申報(bào)。市財(cái)政局依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行審核，制定年度部門預(yù)算草案，報(bào)市政府、市人大審議，并將市人大審議通過的預(yù)算批復(fù)各部門預(yù)算單位。具體編報(bào)程序分為“準(zhǔn)備”、“編審”、“報(bào)批”、“批復(fù)”、四個(gè)階段：

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一、準(zhǔn)備階段

基礎(chǔ)工作

本崗責(zé)任人：

預(yù)算處：預(yù)算編制組

行政政法處：行政組、政法組崗位責(zé)任人

教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

社保處：勞動(dòng)組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建二處：分管計(jì)委、物價(jià)局、房地局等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費(fèi)部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

工作職責(zé)：

1、預(yù)算處負(fù)責(zé)制定部門預(yù)算編制原則、標(biāo)準(zhǔn)及具體要求，擬定并印發(fā)“關(guān)于編制ΧΧΧΧ年度部門預(yù)算的通知”，于4月底下發(fā)至各部門預(yù)算單位。

2、預(yù)算處研究測(cè)算財(cái)政收入增長(zhǎng)幅度，并修訂預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)；各支出處室深入各一級(jí)預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱“部門”）開展調(diào)研，了解基礎(chǔ)數(shù)字變動(dòng)情況。

工作時(shí)限：4月1日至7月15日。

初審工作：

（一）受理

一級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱“單位”）應(yīng)按市財(cái)政局當(dāng)年下發(fā)的編制部門預(yù)算的通知要求，于每年7月15日前向市財(cái)政局主管處室報(bào)送下一年度部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)電子文檔和數(shù)據(jù)變動(dòng)情況的文字說明，包括：本部門和各單位的人員、資產(chǎn)機(jī)構(gòu)等動(dòng)態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

標(biāo)準(zhǔn)：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)齊全。使用市財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)的電子文本。文字說明詳盡。

本崗責(zé)任人：

行政政法處：行政組、政法組崗位責(zé)任人

教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

社保處：勞動(dòng)組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建二處：分管計(jì)委、房地局等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費(fèi)部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

工作職責(zé)：

接收部門上報(bào)的符合受理標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)電子文本，對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)電子文本退申報(bào)部門，并一次性告知應(yīng)補(bǔ)交的數(shù)據(jù)材料以及其他要求。

工作時(shí)限：1個(gè)工作日。

（二）審查標(biāo)準(zhǔn)：

1、部門年度預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)齊全、規(guī)范、有效、真實(shí)。

2、預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)變動(dòng)情況的文字說明詳細(xì)。

本崗責(zé)任人：

行政政法處：行政組、政法組崗位責(zé)任人

教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

社保處：勞動(dòng)組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建二處：分管計(jì)委、物價(jià)局、房地局等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費(fèi)部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

工作職責(zé)：

1、認(rèn)真審查各部門和單位上報(bào)的部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的及時(shí)退申報(bào)部門，并明確告知需要修改的數(shù)據(jù)內(nèi)容口徑要求，符合標(biāo)準(zhǔn)的，提出審查意見報(bào)主管副處長(zhǎng)審核。

2、負(fù)責(zé)做好套用定額標(biāo)準(zhǔn)工作。

工作時(shí)限：7個(gè)工作日

（三）審核

本崗責(zé)任人：

行政政法處：當(dāng)前主管行政組、政法組的副處長(zhǎng)

教科文處：當(dāng)前主管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

社保處：當(dāng)前主管勞動(dòng)、衛(wèi)生、民政部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

農(nóng)業(yè)處：當(dāng)前主管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

經(jīng)建一處：當(dāng)前主管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

經(jīng)建二處：當(dāng)前主管計(jì)委、物價(jià)局、房地局等部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

綜合處：當(dāng)前主管彩票公益金、發(fā)行費(fèi)部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

工作職責(zé)：

1、審核部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及審查意見；

2、有異議，退審查人員要求重新審查；

3、無異議簽署審核意見后，報(bào)處長(zhǎng)復(fù)審。

工作時(shí)限：2個(gè)工作日

（四）復(fù)審

本崗當(dāng)前責(zé)任人：

行政政法處牽頭副處長(zhǎng)

教科文處處長(zhǎng)

社保處處長(zhǎng)

農(nóng)業(yè)處處長(zhǎng)

經(jīng)建一處處長(zhǎng)

經(jīng)建二處牽頭副處長(zhǎng)

綜合處處長(zhǎng)

工作職責(zé)：

1、對(duì)審核意見進(jìn)行復(fù)審；

2、有異議，退主管副處長(zhǎng)要求重新審核；

3、無異議簽署復(fù)審意見后，送預(yù)算處核定。

工作時(shí)限：1個(gè)工作日

（五）核準(zhǔn)

本崗責(zé)任人：預(yù)算處部門預(yù)算編制組

工作職責(zé)：

核準(zhǔn)各主管處室報(bào)送的下一年度部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及各處審核意見，不符合標(biāo)準(zhǔn)的，退主管處室要求重新審查，符合標(biāo)準(zhǔn)的，提出核準(zhǔn)意見報(bào)主管副處長(zhǎng)復(fù)核。

工作時(shí)限：4個(gè)工作日

（六）復(fù)核

本崗責(zé)任人：預(yù)算處主管副處長(zhǎng)

工作職責(zé)：

1、對(duì)核準(zhǔn)意見進(jìn)行復(fù)核。

2、有異議，退核準(zhǔn)人員要求重新核準(zhǔn)。

3、無異議簽署復(fù)核意見，報(bào)處長(zhǎng)核定。

工作時(shí)限：1個(gè)工作日

（七）核定

本崗責(zé)任人：預(yù)算處處長(zhǎng)

工作職責(zé)：

1、核定復(fù)核意見。

2、有異議，退主管副處長(zhǎng)要求重新復(fù)核。

3、無異議簽署核定意見后，報(bào)局長(zhǎng)審定。

工作時(shí)限：1個(gè)工作日

（八）告知

本崗責(zé)任人：

預(yù)算處：部門預(yù)算編制組

行政政法處：行政組、政法組崗位責(zé)任人

教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

社保處：勞動(dòng)組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建二處：分管計(jì)委、房地局等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費(fèi)部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

工作職責(zé)：

1、預(yù)算處在部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后1日內(nèi)通知各主管處室。

2、各主管處室接預(yù)算處通知后，在2個(gè)工作日內(nèi)下發(fā)核準(zhǔn)的各部門預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和定額標(biāo)準(zhǔn)的電子文本。

工作時(shí)限：8月20日之前。

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二、編審程序

（一）受理

各部門收到市財(cái)政局下發(fā)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和定額標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)電子文本后，于9月20日之前向市財(cái)政局主管處室報(bào)送本部門下一年度預(yù)算建議草案，包括：

1、年度預(yù)算建議草案電子文本。

2、草案編制說明。

標(biāo)準(zhǔn)：

1、符合預(yù)算處下發(fā)的編制市級(jí)部門預(yù)算的通知的要求；

2、符合相關(guān)部門預(yù)算管理處室的要求。

本崗責(zé)任人：

行政政法處：行政組、政法組崗位責(zé)任人

教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

社保處：勞動(dòng)組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建二處：分管計(jì)委、物價(jià)局、房地局等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費(fèi)部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

工作職責(zé)：接收符合標(biāo)準(zhǔn)的材料，對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的材料退申報(bào)部門，并一次性告知應(yīng)補(bǔ)交的材料名稱及其他要求。

工作時(shí)限：2個(gè)工作日。

（二）審查標(biāo)準(zhǔn)：

1、基本支出預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)

（1）屬于為保障本部門機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成其日常工作任務(wù)所必須的支出，其內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)三部分。

（2）確實(shí)依據(jù)優(yōu)先保障原則安排

（3）確實(shí)采取以定員定額為主的方法編制。人員經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照編制內(nèi)人數(shù)和國(guó)家的工資制度及有關(guān)政策的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)核定；公用經(jīng)費(fèi)按照財(cái)政部門每年頒布的定額標(biāo)準(zhǔn)文件的規(guī)定核定。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)填寫項(xiàng)目申報(bào)書。

2、項(xiàng)目支出預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)

（1）符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策和財(cái)政資金支持的方向、范圍；

（2）市委市政府工作重點(diǎn)及政府在直接關(guān)系群眾生活方面擬辦的重要實(shí)事；

（3）本單位行政工作和事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目；

（4）有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過充分的研究和論證；

（5）項(xiàng)目支出要進(jìn)行科學(xué)論證和合理排序，重大項(xiàng)目要經(jīng)過投資評(píng)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審、評(píng)估；

（6）項(xiàng)目申報(bào)單位要按照財(cái)政部門的規(guī)定填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)文本（附后），并由一級(jí)部門統(tǒng)一匯總后向財(cái)政部門申請(qǐng)項(xiàng)目支出預(yù)算。

本崗責(zé)任人：

行政政法處：行政組、政法組崗位責(zé)任人

教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

社保處：勞動(dòng)組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

經(jīng)建二處：分管計(jì)委、物價(jià)局、房地局等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費(fèi)部門預(yù)算的崗位責(zé)任人

工作職責(zé)：依據(jù)審查標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審查部門上報(bào)的下一年度部門預(yù)算建議草案，不符合標(biāo)準(zhǔn)的材料及時(shí)退申報(bào)部門，并告之不予辦理的理由以及需要進(jìn)行修改的內(nèi)容。對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的材料，根據(jù)已確定的部門分類歸檔情況，按照相應(yīng)的定員定額標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料核定部門基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算，核準(zhǔn)部門基本支出預(yù)算控制數(shù)；根據(jù)項(xiàng)目支出管理辦法，按照國(guó)家法律、法規(guī)和相關(guān)政策以及市委、市政府確定的重點(diǎn)工作，按輕重緩急排序并結(jié)合當(dāng)年財(cái)力情況，確定優(yōu)先安排急需可行的項(xiàng)目，并進(jìn)行綜合平衡后，提出編審意見，報(bào)主管副處長(zhǎng)審核。

工作時(shí)限：11個(gè)工作日

（三）審核

本崗當(dāng)前責(zé)任人：

行政政法處：主管行政組、政法組的副處長(zhǎng)

教科文處：主管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

社保處：主管勞動(dòng)、衛(wèi)生、民政部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

農(nóng)業(yè)處：主管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

經(jīng)建一處：主管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

經(jīng)建二處：主管計(jì)委、物價(jià)局、房地局等部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

綜合處：主管彩票公益金、發(fā)行費(fèi)部門預(yù)算的副處長(zhǎng)

工作職責(zé)：

1、審核預(yù)算建議草案及各崗位責(zé)任人提出的編審意見。

2、有異議，退審查人員要求重新審查。

3、、無異議簽署審核意見后，報(bào)處長(zhǎng)審核。

工作時(shí)限：3個(gè)工作日。

（四）復(fù)審

本崗當(dāng)前責(zé)任人：

行政政法處處長(zhǎng)

教科文處處長(zhǎng)

農(nóng)業(yè)處處長(zhǎng)

經(jīng)建一處處長(zhǎng)

經(jīng)建二處牽頭副處長(zhǎng)

綜合處處長(zhǎng)

工作職責(zé)：

1、對(duì)預(yù)算建議草案及審核意見進(jìn)行復(fù)審。

2、有異儀，退主管副處長(zhǎng)要求重新審核。

3、無異議簽署意見后，報(bào)預(yù)算處核定。

工作時(shí)限：2個(gè)工作日

（五）核準(zhǔn)

本崗責(zé)任人：預(yù)算處部門預(yù)算編制組

工作職責(zé)：核準(zhǔn)各主管處室報(bào)送的下一年度基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算，結(jié)合財(cái)力可能，進(jìn)行綜合平衡后，編制年度部門預(yù)算控制指標(biāo)，報(bào)主管副處長(zhǎng)復(fù)核。

工作時(shí)限：7個(gè)工作日

（六）復(fù)核

本崗責(zé)任人：預(yù)算處主管部門預(yù)算副處長(zhǎng)

工作職責(zé)：

1、審核各主管處室報(bào)送的下一年度預(yù)算建議草案及部門預(yù)算編制組編制的年度部門預(yù)算控制指標(biāo)。

2、有異議，退核準(zhǔn)人員要求重新核準(zhǔn)；

3、無異議，簽署復(fù)核意見后，報(bào)處長(zhǎng)核定。

工作時(shí)限：2個(gè)工作日

（七）核定

本崗負(fù)責(zé)人：預(yù)算處處長(zhǎng)

工作職責(zé)：

1、對(duì)年度部門預(yù)算控制指標(biāo)及復(fù)核意見進(jìn)行核定。

2、有異議，退復(fù)核人員要求重新復(fù)核。

3、無異議，簽署核定意見報(bào)局部門預(yù)算編制委員會(huì)審議后，報(bào)局長(zhǎng)審定。

工作時(shí)限：2個(gè)工作日。

（八）告知

本崗責(zé)任人：預(yù)算處部門預(yù)算編制組

工作職責(zé)：將局長(zhǎng)批準(zhǔn)后的部門預(yù)算控制指標(biāo)告知各主管處室。

工作時(shí)限：接到局長(zhǎng)批準(zhǔn)件后1個(gè)工作日。

（九）調(diào)整

本崗責(zé)任人

行政政法處：行政組、政法組當(dāng)前責(zé)任人、主管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)

教科文處：分管教育、科學(xué)、文體等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人、主管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)

社保處：勞動(dòng)組、衛(wèi)生組、民政組分管部門預(yù)算的崗位責(zé)任人、主管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)

農(nóng)業(yè)處：分管農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人、主管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)

經(jīng)建一處：分管市政管理、環(huán)保、交通等部門預(yù)算的崗位責(zé)任人、主管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)

經(jīng)建二處：分管計(jì)委、物價(jià)局、房地局等部門預(yù)算的當(dāng)前責(zé)任人、主管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)

綜合處：分管彩票公益金、發(fā)行費(fèi)部門預(yù)算的崗位責(zé)任人、主管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)

工作職責(zé)：

1、按預(yù)算處告知的部門預(yù)算控制指標(biāo)再次調(diào)整本處室編制的預(yù)算建議草案、將修改后的本處室部門年度預(yù)算控制方案，報(bào)主管局長(zhǎng)審定。

2、按主管局長(zhǎng)審定意見，將部門預(yù)算控制數(shù)通知各部門征求意見。

3、將與各部門協(xié)調(diào)后的預(yù)算控制方案報(bào)主管局長(zhǎng)審定。

工作時(shí)限：8個(gè)工作日。

三、報(bào)批

本崗責(zé)任人：預(yù)算處部門預(yù)算編制組、主管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)

工作職責(zé)：將各支出處室報(bào)送的部門預(yù)算控制方案匯總后，報(bào)局長(zhǎng)審定，并通知各主管處室負(fù)責(zé)人準(zhǔn)