39/39SAPFI/CO模塊設置（上篇）1.一般設置—貨幣—定義貨幣換算的換算率

增加換算率：M(標準兌換)-EUR(歐元)-RMB(人民幣)-比率

2.一般設置—貨幣—輸入匯率

增加匯率：M(標準兌換)-從EUR-到RMB-直接報價-開始生效日期

3.企業(yè)結構—定義—財務會計—定義公司

維護公司名稱、詳細信息(地址、語言、國家、貨幣)

4.企業(yè)結構—定義—財務會計—定義信貸控制范圍

建立維護信貸控制范圍，

5.企業(yè)結構—定義—財務會計—定義、復制、刪除，檢查公司代碼—復制，刪除，檢查公司代碼拷貝建立一個公司代碼，刪除現有的公司代碼，檢查公司代碼的一致性

6.企業(yè)結構—定義—財務會計—定義、復制、刪除，檢查公司代碼—編輯公司代碼數據維護公司代碼的名稱、城市、國家、貨幣、語言

7.企業(yè)結構—分配—財務會計—給信貸控制區(qū)分配公司代碼

為公司代碼指定一個已經定義的信貸控制范圍

8.財務會計—總帳會計—總帳科目—主記錄—準備—編輯科目表清單

新建或拷貝會計科目表，維護科目表說明、語言、本錢控制集成

9.財務會計—總帳會計—總帳科目—主記錄—準備—給科目表分配公司代碼

為公司代碼指定一個已經定義的科目表

10.財務會計—總帳會計—總帳科目—主記錄—準備—定義科目組

科目表創(chuàng)立或拷貝不同的帳戶組，指定帳戶組名稱、科目范圍

11.財務會計—總帳會計—總帳科目—主記錄—準備—定義留存收益科目

設置自動結帳科目，業(yè)務:BIL結轉余額，損益表科目類型:X科目：31410100利潤分配-未分配利潤

12.財務會計—財務會計全局設置—公司代碼—輸入全局參數

設置公司代碼的全局性數據：

會計組織：會計科目表、公司、信貸管理范圍、會計年度變式

處理參數：字段狀態(tài)變式、記帳期間變式

地址：標題、名稱、地址、郵箱、通訊、搜索等

13.財務會計—財務會計全局設置—會計年度—維護會計年度變式

維護財務期間設定，一般選用的是K4-12個記帳期間4個特別期間

14.財務會計—財務會計全局設置—會計年度—向一個會計年度變式分配公司代碼

為公司代碼指定一個會計年度變式，一般使用K4

15.財務會計—財務會計全局設置—憑證—過帳期間—定義未結清過帳期間變式

定義一個過帳期間變式的代碼

16.財務會計—財務會計全局設置—憑證—過帳期間—未清和關帳過帳期間

修改不同變式不同帳戶類型的科目的可用期間

17.財務會計—財務會計全局設置—憑證—過帳期間—將變式分配給公司代碼

為公司代碼指定過帳期間變式

18.財務會計—財務會計全局設置—憑證—憑證號范圍—定義憑證號范圍

查看和指定不同公司代碼下的憑證范圍。間隔：指定不同的憑證號碼段；狀態(tài)：查看當前分配到的號碼

19.財務會計—財務會計全局設置—憑證—憑證抬頭—定義憑證類型

定義平整類型代碼以及說明文字

20.財務會計—財務會計全局設置—憑證—憑證抬頭—定義憑證的文本標識

維護文本表示號以及含義

21.財務會計—財務會計全局設置—憑證—行工程—控制—定義記帳碼

維護記帳碼：代碼、名稱、借貸、帳戶類型、銷售相關、特別總帳、沖銷記帳碼、支付交易

維護不同記帳碼的字段狀態(tài)：不同行工程字段的顯示和輸入狀態(tài)

22.財務會計—財務會計全局設置—憑證—行工程—控制—維護字段狀態(tài)變式

增加或維護字段狀態(tài)變式

23.財務會計—財務會計全局設置—憑證—行工程—控制—向字段狀態(tài)變式分配公司代碼

為公司代碼分配一個字段狀態(tài)變式

24.財務會計—財務會計全局設置—憑證—行工程—定義雇員的容差組

不同公司代碼下記帳的上限（憑證總額、未清帳戶工程、現金折扣）

25.財務會計—財務會計全局設置—憑證—行工程—定義行工程文本

維護行工程文本標識及文本內容

26.財務會計—財務會計全局設置—憑證—憑證處理缺省值—缺省值

定義不同事務碼的憑證類型和記帳碼

27.財務會計—財務會計全局設置—銷項/購置稅—根本設置—檢查計算程序

訪問隊列：定義訪問隊列標識和名稱

定義條件類型：定義條件類型及相關數據

定義過程：過程代碼及描述

28.財務會計—財務會計全局設置—銷項/購置稅—根本設置—檢查和更改稅務處理設置

稅收處理設置：代碼、描述、稅類型、過帳標識

29.財務會計—財務會計全局設置—銷項/購置稅—根本設置—向計算程序分配國家

指定不同國家代碼下的計算過程:CN->TAXCN

30.財務會計—財務會計全局設置—銷項/購置稅—計算—定義銷售/采購稅代碼

不同稅碼下各處理代碼的比例或數值

31.財務會計—財務會計全局設置—銷項/購置稅—記帳—定義稅務科目

不同事物下的稅務科目設置

MWS(銷項稅):21710705應交稅金-增值稅-銷項稅

VST(進項稅):21710704應交稅金-增值稅-進項稅

32.財務會計—財務會計全局設置—信函—定義信函類型

定義信函類型代碼、類型名稱、一般數據、日期細目

33.財務會計—財務會計全局設置—信函—為信函類型分配程序

定義不同信函類型對應的程序名稱和變式

34.財務會計—財務會計全局設置—信函—定義信函打印的格式名稱

定義不同信函打印程序所使用的表格

35.財務會計—總帳會計—總帳科目—行工程—行工程顯示—確定行工程的標準排序

定義排序碼、說明、排序字段

36.財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—總帳科目過帳—總帳科目過帳滿意—定義總帳科目過帳的

過帳碼

采用默認的40和50

37.財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—未結清工程結清—定義結清過帳碼

清帳過程的各項過帳碼的設置

38.財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—結算—重組—定義GR/IR結清的調整科目

定義不同事務下的結清科目，例如：

GNB(已交貨但未開發(fā)票)：統(tǒng)馭科目12010000GR/IR,調整科目12010900GR/IR調整,目標科目21210900應付帳款調整

39.財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—結算—編制憑證—定義會計報表版本

會計報表的名稱、語言、會計科目表

定義會計報表工程（各科目的分類）

40.財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—集成—物料管理—為物料管理定義科目

定義不同事務的科目

BSV(庫存帳戶變化):1251000委托加工物資

BSX(存貨記帳):根據不同評估級別指定科目，例如3000(原材料)-12110100(原材料—原料)

GBB(庫存記帳沖銷)

KBS(客戶發(fā)票采購定單)

PRD(本錢價格差額):3000(原材料)-12320200(材料本錢差異-原料)

UMB(來自重估損益):3000(原材料)-12320200(材料本錢差異-原料)

WRX(已收貨物/已收發(fā)票清算科目)-12010000(GR/IR)

41.財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—集成—銷售和分銷—準備收入科目確定

V(銷售/分銷)-KOFI(實際決定)-COA(會計科目表)-S001(銷售機構)-ERL(收入)-51010000(主營業(yè)務收入)

V(銷售/分銷)-KOFI(實際決定)-COA(會計科目表)-S001(銷售機構)-ERL(銷售扣減)-51010300(銷售折扣與折讓)

42.財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—信息系統(tǒng)—細分報告(總帳科目)—表格—定義表格

定義修改報表的格式(科目排列、計算、匯總)

43.財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—信息系統(tǒng)—細分報告(總帳科目)—報表—定義報表

定義報表名稱、特性、變量、輸出類型

44.財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—信息系統(tǒng)—細分報告(總帳科目)—定義全局變量

定義報表全局變量，變量名、類型、字段名等

45.財務會計→應收帳目和應付帳目→客戶帳戶→主記錄→創(chuàng)立客戶主記錄的準備→定義帶有屏幕格式的帳戶組（客戶）

根據不同客戶類型添加帳戶組

46.財務會計—應收帳目和應付帳目—客戶帳戶—主記錄—創(chuàng)立客戶主記錄的準備—創(chuàng)立客戶帳號編號范圍

定義客戶號碼范圍和查看當前號碼狀態(tài)

47.財務會計—應收帳目和應付帳目—客戶帳戶—主記錄—創(chuàng)立客戶主記錄的準備—對客戶帳戶組分配編號范圍

為不同的客戶組分配編號范圍

48.財務會計—應收帳目和應付帳目—供給商帳戶—主記錄—供給商主記錄創(chuàng)立準備—創(chuàng)立供給商帳號編號范圍

定義供給商號碼范圍和查看當前號碼狀態(tài)

49.財務會計—應收帳目和應付帳目—供給商帳戶—主記錄—供給商主記錄創(chuàng)立準備—對供給商帳戶組分配編號范圍

為不同的客戶組分配編號范圍

50.財務會計—應收帳目和應付帳目—業(yè)務交易—收進發(fā)票/貸項憑證—維護支付條件

維護付款條件的文本、帳戶類型、付款期限、百分比

51.財務會計—應收帳目和應付帳目—業(yè)務交易—收款—收款的全局設置—為授予現金折扣定義會計科目

設置現金折扣科目:11330910(折扣待清)

52.財務會計—應收帳目和應付帳目—業(yè)務交易—收到的預付款—定義客戶預付款的統(tǒng)馭科目

帳戶類型：D(消費者)特殊總帳標識：A(預付定金)

統(tǒng)馭科目：11310000(應收帳款)特別總帳科目：21310000(預收帳款)

53.財務會計—應收帳目和應付帳目—業(yè)務交易—已付的預付款—定義預付款的備選統(tǒng)馭科目

帳戶類型：K(供給商)特殊總帳標識：A(預付定金)

統(tǒng)馭科目：21210000(應付帳款)特別總帳科目：11410000(預付帳款)

54.財務會計—應收帳目和應付帳目—業(yè)務交易—結算—重組—根據到期日定義應收/應付帳款的調整科目

定義不同到期的應收和應付帳款的調整科目

55.財務會計—應收帳目和應付帳目—信用管理—業(yè)務往來：貸項監(jiān)控—定義不帶信貸管理更新的統(tǒng)馭科目

若啟動了信用管理，將不需要做信用控制的統(tǒng)馭科目加上，并勾上“無信用管理更新〞

56.財務會計—銀行會計—業(yè)務往來—匯票業(yè)務—應收匯票—請求應收匯票—定義應收匯票的備選統(tǒng)馭科目

定義特殊總帳標記下的統(tǒng)馭科目

G/L：W(匯票銀行接收)-統(tǒng)馭科目:11310000(應收帳款)-特別總帳科目：11110000(應收票據)

57.財務會計—銀行會計—業(yè)務往來—匯票業(yè)務—應付匯票—創(chuàng)立應付匯票—定義應付匯票的備用統(tǒng)馭科目

定義特殊總帳標記的統(tǒng)馭科目G/L：W(匯票銀行接收)-統(tǒng)馭科目:21210000(應付帳款)-特別總帳科目：21110000(應付票據)

二、SAP

R/3財務根本概念及集成性淺釋--主數據概念篇

ERP是英文EnterpriseResourcesPlanning的縮寫，意思為企業(yè)資源方案。在企業(yè)中，存在各種各樣的資源，如財務資源、人力資源、信息資源、供給商資源、客戶資源等等，如何將這些資源進行合理規(guī)劃，實現資源的最優(yōu)化的配置，從而提高企業(yè)整體的經營能力與經營效率是企業(yè)管理者孜孜以求的目標。經濟學上有一個著名理論：短邊效應。也就是說，有長短不一的木塊(表示各種各樣的資源)，做成一個木桶，其裝水容量的多寡不是由最長木塊決定的，而是由最短的木塊決定的。過去幾十年來，由于電信技術、計算機技術及應用軟件開發(fā)的滯后，大型企業(yè)為提高管理效率而進行的各種各樣探索都難以得到最終的實現，其重要原因就在于信息的不能及時傳遞。人們通常所說的企業(yè)內部各個部門都是一個“信息孤島〞，指的就是信息(包括財務、人力等方面)的不能及時傳遞與處理，由此帶來管理上的效率損失及時機本錢的上升。隨著我們國家市場化改革進程的不斷加快及全球經濟的一體化，各個行業(yè)內部的競爭加劇是不可防止的一個趨勢，競爭的加劇對企業(yè)管理提出了更高的要求，正如莎士比亞所說的，“是生存還是死亡，這真是一個問題〞。要提高企業(yè)管理水平，首先必須突破信息傳遞及處理這個“瓶頸〞。70年代以來，國外企業(yè)為突破這個“瓶頸〞，就陸續(xù)開始了企業(yè)資源方案的嘗試。

至90年代初期，已經獲得很大的成功，這主要應歸功于相關技術，如電信、計算機及應用軟件等得到了空前的開展。實施ERP，至少有三個方面的好處：1．各種信息能夠得到即時的處理與傳遞。如有非常及時性的財務數據及庫存數據，這對于大型企業(yè)是非常必要的。2．可以打破企業(yè)管理者的管理邊界，同時不會造成效率上的損失。傳統(tǒng)的分工理論形成的每個管理人員的管理邊界，超出次邊界將是不經濟的，但實施ERP，如上問題可以輕松得以解決，因為ERP的精髓就是要信息的及時處理與傳遞。信息的及時傳遞及處理可以使管理的邊界得以突破。正如和光商務股份有限公司的總經理劉鐵所說：實旌ERP可以將管理的需求“一竿子捅到底〞13．可以降低企業(yè)內部的交易費用，同時也有利于企業(yè)組織結構的再造。實施了ERP，各項交易、業(yè)務流程都變得透明，信息也得到了及時的處理與傳遞，帶來的結果是內部交易費用的降低，機構的設置也將變的簡單、高效，原來“金字塔型〞的組織結構變成了“扁平型〞的組織結構。毫無疑問，如上種種好處，將會使成功實施ERP的企業(yè)在劇烈的市場競爭中獲得極大的優(yōu)勢，具體地說，將會使企業(yè)降低費用、提高資金的運用效率，提供決策的準確數據、降低時機本錢等。

支持實施ERP的管理軟件有非常之多，如SAP

R／3、Oracle、PeopleSoft等。本文著重介紹SAP

R／3軟件就是其中集成性最好、功能最強的管理軟件。為什么SAPR／3軟件集成性最好并且能夠及時處理并傳遞信息，主要是有賴于主數據的有關設置。以下開始本文有關SAPR／3軟件中與財務有關的介紹。

主數據(主記錄)

第一次接觸SAP

R／3軟件的人，當看到主數據這樣的字眼時，肯定不知所云。在SAPR／3軟件中，主數據相當是該軟件的識別及自動后續(xù)處理系統(tǒng)。比方人的大腦，當我們見到資產負債表中的有關科目時，如長期投資，我們的大腦馬上就會這樣的反應：它是屬于資產類的科目，期末應將余額予以結轉；核算時，當其投資對被投資單位有控制、共同控制或重大影響時，應采用權益法進行核算，否則應采用本錢法核算等。又如對于銷售收入，我們馬上就知道這是損益類科目，期末應將其結轉至本年利潤，而后轉至未分配利潤等。我們的大腦為什么有這些知識，就是因為我們經過了長期的財務知識方面的訓練，所以就會有這樣的識別及核算能力。對于軟件系統(tǒng)，它不具有像人類

一樣的大腦，所以軟件開發(fā)人員就開發(fā)了一套適合系統(tǒng)并使其能夠像人腦一樣的識別及處理財務數據。這就是SAPR／3軟件的主數據。

因此，當我們要做各項交易之前，必須到相應的主數據中去創(chuàng)立它(當然這個創(chuàng)立是按照主數據中的固有格式進行的)，這樣系統(tǒng)才能認可它、自動處理它。通常我們叫這個過程為“去報個到，取個號〞。與財務有關的主數據包括有總賬主數據、供給商主數據、客戶主數據、商品主數據、固定資產主數據、本錢及利潤中心主數據等六大類。下面分別闡述。

2.1總賬主數據

總賬主數據，它起到統(tǒng)馭整個財務的作用。不同的會計科目在總賬主數據中創(chuàng)立會應用到不同的“字段〞(英文單詞為field)，通過這些不同“字段〞的組合，就會形成系統(tǒng)能夠識別并能夠為我們現行會計核算所接受的會計科目。如下例舉幾個重要的科目予以說明。

號碼100101011003010110040101

公司代碼KHl0KHl0KHlO

類別資產負債表科目資產負債表科目資產負債表科目

賬戶組現金／銀行類其他資產類其他資產類

描述現金應收賬款一國內貿易款庫存商品

統(tǒng)馭科目類型XDX

未清工程管理XXX

行工程顯示√XX

字段狀態(tài)組G001G067G001

號碼100501012001010120020101

公司代碼KHl0KHl0KHl0

類別資產負債表科目資產負債表科目資產負債表科目

賬戶組固定資產類負債權益類負債權益類

描述固定資產一房屋建筑物短期借款應付賬款一國內貿易款

統(tǒng)馭科目類型AKK

未清工程管理XXX

行工程顯示XXX

字段狀態(tài)組G007G001G067

號碼200601012007010120080101

公司代碼KHl0KHl0KHl0

類別資產負債表科目資產負債表科目資產負債表科目

賬戶組負債權益類負債權益類負債權益類

描述購銷GR／IR代銷GR／IR實收資本

統(tǒng)馭科目類型XXX

未清工程管√√X

行工程顯示√√√

字段狀態(tài)組G001G001G001

號碼500101015002010150040101

公司代碼KHl0KHl0KHl0

類別損益表科目損益表科目損益表科目

賬戶組損益類損益類損益類

描述銷售收入-購銷銷售本錢一購銷管理費用一電費

統(tǒng)馭科目類型XXX

未清工程管理XXX

行工程顯示√√√

字段狀態(tài)組G029G030G004

僅允許自動記賬√√

幾個重要的會計科目，其余科目即可舉一反三，知其所以然。在所列示的科目中，科目號碼是根據《企業(yè)會計制度一會計科目名稱和編號》規(guī)定的前四位數加上后四位而成，在創(chuàng)立時須手工填入(即非系統(tǒng)產生)。

科目類別僅分成兩類：即為資產負債表科目或為損益表科目。賬戶組分為六項：現金／銀行類、固定資產類、其他資產類、負債／權益類、損益類、轉移數據類。描述項既可按需創(chuàng)立的科目進行字面的描述，又可分為長文本與短文本描述。

損益類帳戶的特征：

在會計科目表中創(chuàng)立損益類科目之前，需要確定損益結轉入的留存收益科目。系統(tǒng)設計了一特殊程序將損益類帳戶的損益金額自動結轉入該科目。因此，必須在系統(tǒng)中定義留存收益科目的號碼。

每一個損益類科目都需要分配給一個留存收益科目。

統(tǒng)馭科目類型分為三類：供給商類別(K)、客戶類別(D)、固定資產類別(A)，主要是針對應收賬款、應付賬款、固定資產等模塊過入的金額，他們的交易是不通過總賬模塊進行的，但在各自模塊完成的同時，會將相應的金額過入總賬。

未清工程管理主要是用于須清賬的科目，如GR／IR，銀行的過渡科目、工資的清算等。激活了未清工程管理，必須同時激活行工程顯示的功能，但在總賬主數據的設置中，應收、應付、固定資產等是不能激活未清工程管理及行工程顯示功能。

未清項管理指一個帳戶的工程可被該帳戶的其他工程結清或核銷掉。在清帳或核銷過程中涉及到的工程的合計金額必定為零。因此該帳戶的余額總是等于未清掉的工程的合計金額。

行工程顯示即表示，設置此項時，系統(tǒng)會有向下挖掘(Drilldown)的功能，當我們在查看總賬的某個科目時，若對某金額有疑心，可將鼠標對準該金額連續(xù)點擊兩下，系統(tǒng)可顯示明細賬的金額，再對準明細賬的金額連續(xù)點擊兩下，系統(tǒng)會顯示某憑證的金額。

字段狀態(tài)組，表示若某個總帳科目選用了不同的字段狀態(tài)組，其將來在憑證輸入時，需要填入不同的字段，如對于其他業(yè)務收入科目，其選用的字段狀態(tài)組為G029，當我們輸入一個分錄借：現金貸：其他業(yè)務收入時，系統(tǒng)會要求再輸入一個利潤中心的字段，否則該張憑證不能夠產生。又如當我們輸入一個分錄借：管理費用一電費貸：現金時，系統(tǒng)會要求我們輸入一個本錢中心的字段。僅允許自動記賬表示，該總賬科目必須由其他模塊自動過入，不用手工輸入憑證，如銷售收入一購銷，因為該總賬科目是在銷售及分銷模塊完成“出具發(fā)票〞功能時自動產生的，所以僅允許自動過賬。

創(chuàng)立完總賬的主數據后，手工輸入的總賬科目將得到系統(tǒng)確實認與認可。如傳統(tǒng)的分錄錄入方式為借：現金貸：其他業(yè)務收入，在系統(tǒng)中將變成：借：10010101貸：50100101(假設為其他業(yè)務收入)。系統(tǒng)在總賬分錄輸入后，將會自動將相關金額過入至總賬及更新會計報表。

排序碼

在會計憑證的供給商行工程中，系統(tǒng)對‘定位’字段的缺省值。也決定供給商行工程的排列順序。如果該供給商主要發(fā)生與采購訂單有關的業(yè)務，一般選擇014-采購訂單號+行工程號，其它情況選擇記帳日期+憑證號。

帳戶組

為簡化會計科目的創(chuàng)立，防止錯誤，確定錄入會計科目的屏幕和科目號區(qū)間，對科目進行的分組稱做帳戶組。帳戶組針對每一套會計科目表進行定義，確定會計科目所需的字段狀態(tài)。

當創(chuàng)立會計科目表中的一條主記錄時，必須指明一個帳戶組。

自動過帳

系統(tǒng)中，某些業(yè)務是自動生成記帳憑證，自動記帳的。例如：存貨的出入庫業(yè)務、增值稅的銷項稅和進項稅等。某一科目是否為自動過帳，是在帳戶主記錄中設定的。

參考憑證

是用來過帳到會計憑證的一種參考性質的憑證,使用它可以實現快速錄入,會計憑證或樣本憑證能被用作參考憑證使用

憑證類型

由兩位英文字母組成,是憑證的分類，控制憑證的整體信息,如:憑證編號、帳戶類型等等。

2.2供給商主數據

當我們與一個供給商發(fā)生交易之前，應當在供給商主數據內創(chuàng)立該供給商，以使系統(tǒng)能夠識別它并處理它。這仍然是“去報個到，取個號"，但這是到供給商主數據中去報到并取號。下面將創(chuàng)立供給商的有關過程做一個介紹。

供給商編號：除類別為地點是以手工方式輸入號碼外，其余皆為系統(tǒng)自動生成的號碼。

供給商類別：包括有國內貿易供給商、進口貿易供給商、關聯供給商、一次性供給商、無庫存供給審、招商供給商、地點等。在創(chuàng)立供給商時，只須在其中選擇一項即可。

描述：與供給商有關的信息如公司名稱、地址等輸入相應的字段即可。

購貨方號碼：若某一供給商既是供給商又是客戶，須做自動清賬賬務時，應在此處填寫在客戶主數據中生成的號碼。

會計信息：此處應填的是統(tǒng)馭科目，該統(tǒng)馭科目首先應在總賬主數據中創(chuàng)立好。

檢查雙重發(fā)票：此處是指檢查收貨憑證與發(fā)票的校驗，為必輸的字段。打勾√即可。

付款條件：指的是付款的期限，系統(tǒng)已設定好各種類型的付款期限，選擇即可。選擇好后，該系統(tǒng)會自動計算對該供給商的欠款是否已到期，有利于資金周轉的籌劃。

付款方式：如現金、支票、銀行轉賬等。也是在系統(tǒng)內選擇即可。將來做自動付款業(yè)務時，系統(tǒng)會根據自動付款方式的參數選擇是否支付該款項。

結算客戶：此處是與購貨方號碼相關聯的，欲做自動清賬賬務，必須在此處打勾√。（結合以上購貨方(客戶)工程使用）

如上主數據的內容填寫完畢后，系統(tǒng)即會自動產生一個供給商的編號(除地點的類別是手工方式輸入外)，如10100001，該編號代表了與供給商有關的各種信息及后續(xù)處理的功能。并且在分錄的輸入上也與傳統(tǒng)的有所不同了。如傳統(tǒng)的分錄方式為：借：營業(yè)費用一電費貸：應付賬款一XX供給商，但在系統(tǒng)中的分錄錄入方式變?yōu)椋航瑁籂I業(yè)費用一電費(這將也有一個總科目號碼)貸：10100001(與該供給商有關的交易金額將會由系統(tǒng)自動過入至創(chuàng)立該供給商主數據選定的統(tǒng)馭科目，同時在總賬層次中的該統(tǒng)馭科目也得到了自動的更新)。

另外，對于不同類別的供給商，創(chuàng)立完畢后，會產生不同號碼范圍段的編號。如國內供給商的號碼范圍段為101開頭的8位數，國外供給商其號碼范圍段為18開頭的8位數。熟悉后，看著供給商的編碼范圍即可知道，該供給商是屬于何一類型的供給商。

2.3客戶主數據

與供給商主數據一樣，有新的客戶與我們發(fā)生交易時，應當創(chuàng)立客戶主數據。

客戶編號：除類別為“地點〞客戶編號須手工輸入外，其余類別的客戶編號皆由系統(tǒng)自動產生。

客戶類別：國內個人客戶、國內批發(fā)客戶、關聯客戶、租賃客戶、地點、其他等六大類(零售企業(yè))

描述：即為對客戶的一般情況進行描述，如公司名稱、地址、郵編、聯系人等。

統(tǒng)馭科目：此處輸入在總賬主數據中已創(chuàng)立好的應收賬款統(tǒng)馭科目，如應收賬款一國內個人客戶(11310101)，應收賬款一國內批發(fā)客戶(11310201)等。零售企業(yè)的大局部客戶都是個人客戶，因此只須創(chuàng)立一個一次性的客戶，而后通過修改有關描述性的字段即可。

付款期限：此處是指客戶付款給單位的付款期限，由于主要以零售為主，付款期限定為立即付款，但可針對個別客戶(如在合同中規(guī)定的收款期限)另行設定。系統(tǒng)已設置各種的付款期限。通過此處的設置，將來做催款程序時，系統(tǒng)會根據設置的參數自動計算應收賬款的賬齡及打印催款函。

付款方式：可以有現金、支票等方式。

催款程序：選擇催款程序，可以產生催款函件。

與創(chuàng)立供給商主數據一樣，當創(chuàng)立完畢客戶主數據時，系統(tǒng)會自動產生一個客戶的編號(如500000001)，該編號代表了該客戶的相關信息及后續(xù)功能。憑證輸入方式上，將與傳統(tǒng)的手工方式有很大的不同。如傳統(tǒng)的憑證為借：應收賬款一XX客戶貸：其他業(yè)務收入一租金，在系統(tǒng)中將變?yōu)榻瑁?00000001貸：其他業(yè)務收入一租金(這將也有一個總科目號碼)，交易金額自動會過入統(tǒng)馭科目如11310101的應收賬款一國內個人客戶，同時也即時更新總賬中的統(tǒng)馭科目。

同樣，不同類別的客戶，其創(chuàng)立完主數據后產生的編號是不一樣的，如國內個人客戶，其編號范圍為5000099，國內批發(fā)客戶其編號范圍為310000000-319999999等。這將便于我們區(qū)分不同類別的客戶。

2.4商品主數據

商品數據的內容較為復雜，主要由主數據組負責創(chuàng)立，對于財務人員需要了解的內容主要有以下幾項：

描述：即對商品一般性的描述，如品名、類別、供給商等。

評估類：主要有兩類3100與3600，其中3100代表該商品為購銷類商品，決定了系統(tǒng)自動生成的GR／IR為購銷類的GR／IR；3600代表該商品為代銷的商品，決定了系統(tǒng)自動生成的GR／IR為代銷類的GR／IR。

價格控制類型：SAP中有兩種價格控制類型，一為標準本錢法，二為加權移動平均法，該兩種方法用于存貨的發(fā)出時結轉銷售本錢用。

移動平均價：由系統(tǒng)自動計算得出。系統(tǒng)會根據每批次的采購單價及數量對目前的庫存商品發(fā)出單價進行移動平均計算出作為結轉銷售本錢用的單價。

總庫存量：是指目前的庫存總量。

銷售價格：由系統(tǒng)根據一定的毛利要求并結合有關細節(jié)得出。此銷售單價將成為創(chuàng)立銷售訂單時的單價，若有打折，系統(tǒng)會根據打折比例算出最終銷售價，這也將成為計算銷售收入的單價(系統(tǒng)會自動將增值稅計出后并從收入中剔除)。

利潤中心：主要是為創(chuàng)立利潤中心的損益表而用。若該商品維護的層次到某個門店，則將來銷售確立時，收入與本錢將為轉入總賬層次與利潤中心層次。

商品主數據創(chuàng)立完畢后，系統(tǒng)會產生一個商品號，該號碼代表了如上有關的信息及計入某個總賬科目如庫存商品、受托代銷商品的要求。

2.5固定資產主數據

同樣的，當財務上要做一件與固定資產有關的交易，如購置，首先必須在固定資產主數據中去創(chuàng)立它，然后才能在財務上開始與之相關的業(yè)務。如下是創(chuàng)立固定主數據的一些重要內容。在系統(tǒng)中，對于固定資產的大局部業(yè)務是系統(tǒng)自動完成的，所以如下的內容是有必要的。

類別：在傳統(tǒng)的會計核算中，通?？梢詫⒁粋€企業(yè)的固定資產分為幾大類：房屋建筑物、機械設備、交通工具、辦公設備、其他等。在系統(tǒng)中，也是遵循這樣一種分類方法，但為了便于系統(tǒng)區(qū)分固定資產折舊時所應計入的科目，如管理用的固定資產折舊費用應計入管理費用一折舊科目及營業(yè)或生產用固定資產折舊費用應計入營業(yè)費用折舊或制造費用一折舊，在系統(tǒng)中，將固定資產的分類進一步細分，分成房屋建筑物(總部)、房屋建筑物(門店)、機械設備(總部)、機械設備(門店)、交通工具(總部)、交通工具(門店)、辦公設備(總部)、辦公設備(門店)、其他(總部)、其他(門店)等，同時在SAP系統(tǒng)中，在建工程、無形資產(商標、土地使用權、著作權、商譽等)也屬于固定資產模塊的核算范疇。因此，當我們欲創(chuàng)立某個固定資產的主數據時，如總部用的效勞器，就應選擇總部辦公設備這一類型，隨后系統(tǒng)會自動確定相應的科目定位碼。

描述：即對應創(chuàng)立的固定資產進行如名稱類別等描述。

科目定位碼：是與系統(tǒng)設定的固定資產類別緊密地聯系在一起的。該科目定位碼實際上起到了統(tǒng)馭科目的功能。如在本次設定中，總部的房屋建筑物的科目定位碼為1010，門店的房屋建筑物的科目定位碼為1020，但這兩定位碼同時會與總賬科目固定資產——房屋建筑物聯系起來，如當財務增加一個固定資產時，就會通過科目定位碼使總賬科目固定資產_謗屋建筑物金額相應增加。

本錢中心：這是與控制模塊有關的設置。如總部用的效勞器，就應選擇與總部某個部門有關的本錢中心。

若該效勞器的折舊費用應由不同的本錢中心分擔，可以該本錢中心為基礎，在控制模塊內采用分攤或分配的功能進行劃分。

分析用途：分為一次性或分期購入、是否抵押、是否保險四類，這是為區(qū)分各個不同固定資產的狀態(tài)而設的。如若想了解有多少固定資產已經被抵押，則可以在查看報表時，選擇是否抵押的功能，系統(tǒng)就會將所有已抵押的固定資產列示出來。

折舊年限：分為賬面折舊與稅務折舊，賬面的折舊年限與折舊率會計入總賬，稅務的折舊年限與折舊率則會作為調整遞延稅款所用。如某固定資產的賬面折舊年限為3年，年折舊額為10000元，稅務折舊年限為5年，年折舊額為8000元，則系統(tǒng)會將10000元作為總賬的折舊金額并計入相關費用，但系統(tǒng)也會算出稅務的折舊額為8000元，但這8000元只是便于我們做遞延稅款的手工調整。

創(chuàng)立完某個固定資產的主數據后，系統(tǒng)會自動產生一個該固定資產的號碼，如1111111111，我們在財務輸入分錄時，借：1111111111貸：10010101(現金)，交易金額會自動過入至總賬層次。

在固定資產模塊中，折舊是系統(tǒng)自動運行的，不需手工計算。并會過入相應的總賬科目。

2.6利潤中心主數據、本錢中心主數據

利潤中心主數據、本錢中心主數據的內容應屬于控制模塊中的主要功能，在建立主數據方面相對而言較為簡單，關鍵在于企業(yè)內部對于利潤中心及本錢中心的如何劃分，也就是說對管理深度要求到什么水平。三、SAPR/3財務根本概念及集成性淺釋--總帳等概念篇

3.1科目表的建立及分配

在SAP中，科目表的層次較公司代碼高，也就是說先創(chuàng)立好科目表，然后可以分配給不同的公司使用。在同一集團范圍內，為了使各個集團范圍內的公司使用的科目表都能一致，通常是先創(chuàng)立一個虛擬的公司及科目表，然后集團范圍內公司都可從其拷貝?？颇勘碇械目颇烤褪窃诳値さ闹鲾祿蟹謩e創(chuàng)立的。這里值得一提是，在SAP中的科目表與傳統(tǒng)的手工方式在科目體系中有了很大的不同。傳統(tǒng)的帳務體系將會計科目分為1級科目、2級科目、3級科目等。但在SAP

已沒有這樣分法了。除了應收、應付、固定資產等統(tǒng)馭科目外，所有的明細或2、3科目上升為總帳科目（當然在使用之前，應進行有關主數據的設置），如傳統(tǒng)的銀行存款—工商銀行XX支行XX帳號，這只是銀行存款的一個子科目，但在SAP中，此時已設置為一個總帳科目了，科目代碼是根據企業(yè)會計制度中的有關編碼擴充至8位編碼，如一個企業(yè)有許多銀行存款，在SAP中就變成了有許多總帳科目。在總帳層次顯示時，是分別顯示的，但到報表層次時，則根據所有銀行科目中的前四位代碼聚集成一個科目銀行存款進行披露。管理費用也一樣，在SAP中有非常多管理費用的總帳科目（如工資、獎金、津貼等）。但在總帳還包含有從其他模塊中過入的金額，如統(tǒng)馭科目，統(tǒng)馭如應付/收及固定資產的明細科目，因此在SAP的總帳科目表中，我們看到的就不是目前的五、六十個科目，而是將近五百個的總帳科目。由于應收、應付、固定資產有各自獨立的模塊，所以有各自的明細帳。但反映在

總帳及報表層次時，分別為細分的統(tǒng)馭科目（如應收帳款可根據企業(yè)管理的需要分為應收國內的款項與應收國外的款項等）。SAP所有的財務信息都是即時的，當記錄一筆總帳分錄時，相應的總帳、報表都已生成，當應收明細帳生成時，通過統(tǒng)馭科目就可即時過入總帳與報表。也就是說，在SAP

的帳務里，任何時點都會產生新的總帳與新的報表（注意該總帳與報表并不完全表達法人的資產負債損益情況，尚有折舊、預提待攤因素要考慮）。

總帳科目主數據分為兩個層次：

a)會計科目表層：

會計科目表可以為一個或多個公司代碼使用。這一層次包括適用于所有使用該會計科目表的公司代碼的主記錄的信息。

b)公司代碼層：

該層次包括適用于一個公司代碼的會計科目的特有信息。它因公司代碼的不同而不同。會計科目可以分兩個層次分別維護，也可以集中維護。

3.2統(tǒng)馭科目

統(tǒng)馭科目（reconciliationaccount）指的就是將明細科目歸集起來的意思。前面我們說到，系統(tǒng)總帳科目表中包括統(tǒng)馭科目，該統(tǒng)馭科目是與應收模塊、應付模塊、固定資產模塊有關的，其中長、短期借款運用了應付模塊的功能，也成為了統(tǒng)馭科目。在實際業(yè)務過程，我們可能會發(fā)生統(tǒng)馭科目選用錯誤，此時就要用到統(tǒng)馭科目的變更功能。如客戶A的統(tǒng)馭科目被誤選為11310101，并有一筆分錄輸入，假設為1000元，此時的總帳科目11310101就有1000元余額，事后發(fā)現用錯統(tǒng)馭科目，為此在此客房的主數據中更改統(tǒng)馭科目假設為113102101（注意這并不會更改已過入11310101的1000元），更改完畢后，至月末（假設本月只有一筆分錄及余額為1000元）運行客戶重組程序，系統(tǒng)會產生借：11310299（系11310201的調整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310199（系11310101

的調整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000，在報表層次上11310101與11310199被安排在一行后余額變?yōu)?，11310201與11310299被安排在一行后余額變?yōu)?000，這樣在報表層次就將由于選錯統(tǒng)馭科目而產生的錯誤糾正了。第二個月初，系統(tǒng)會自動運行相反的調整分錄，借：11310199（系11310101的調整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310299（系11310201的調整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000。直到選錯統(tǒng)馭科目的金額被支付出去后，才不需運行上述程序。

3.3憑證的輸入規(guī)則

在SAP中，總帳科目在輸入分錄是需要遵循傳統(tǒng)的記帳方法，“有借必有貸，借貸必相等〞。但對于應收、應付的發(fā)票輸入（即作會計分錄）單邊則可，如在應付模塊作發(fā)票輸入，填入供給商的號碼，日期、金額后，其次填寫行工程，此時的行工程的字段中已經默認了借方，用戶只需選擇適當的總帳科目（如管理費用—XX）、金額、本錢中心即可。產生的分錄即為借貸皆具的雙邊分錄了。應收模塊的發(fā)票輸入也同樣。在應收、應付模塊中除了后勤模塊的“發(fā)票校驗程序〞及銷售模塊的“出具發(fā)票程序〞自動過入應付、應收帳款外，尚有許多處如“過帳〞、“清帳〞也具有半自動生成會計分錄的功能。另外，在SAP中，憑證具有較寬泛的意義，如后勤模塊的產生的收貨單據，在SAP中也稱為憑證，發(fā)票也稱憑證，因此財務人員在實際操作中應注意區(qū)別。

3.4憑證的類別

傳統(tǒng)的會計核算中，將憑證的類別分為收、付、轉三類或直接就是一類記帳憑證。SAP對憑證的分類根本上也遵循收、付、轉三類的原則，即總帳憑證（類似轉帳憑證）SA，與供給商有關的憑證（類似于付款憑證）：KR（應付供給商的憑證）、KG（供給商轉來的紅字發(fā)票，SAP稱為貸記憑證）、KZ（付款給供給商的憑證），與客戶有關的憑證（類似于收款憑證）：DR（開具發(fā)票給顧客的憑證）、DG（開具紅字發(fā)票給顧客的憑證）、DZ（向顧客收款的憑證），與固定資產交易有關的憑證AA等。

3.5記帳碼

在手工的會計核算過程中，我們通過用記帳符號“借〞與“貸〞來描述資產、負債的增、減。

但在SAP中，卻變得有些復雜了，比方，對于總帳科目的憑證，用符號40來表示總帳的借方，用50來表示總帳的貸方，分錄例示如下：40：10010101（現金）50：50150101（營業(yè)外收入）；對于與供給商發(fā)票有關的憑證輸入，主要與應付帳款有關的借貸方就比較復雜了，如貸方用31、32、33、34、35、36、37、38、39，借方用21、22、23、24、25、26、27、28、29，如供給商發(fā)票輸入分錄為：40：50100101（營業(yè)費用-電費）

31：10100037（表示通過主數據創(chuàng)立的供給商編號）。對于與應收帳款有關的，其應收帳款的借貸方所用的記帳碼：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示借方，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示貸方，如輸入一筆與客戶發(fā)票有關的分錄：01：客戶有關的號碼50：其他業(yè)務收入。與固定資產有關的業(yè)務，用70表示借方，用75表示貸方，假設通過應付模塊采購固定資產，70：固定資產號碼31：10100037。與存貨有關的業(yè)務，用89表示借方，用99表示貸方，如89：存貨貸：50：GR/IR，退貨時，40：GR/IR99：存貨（與存貨有關的會計業(yè)務，大局部是系統(tǒng)自動產生的，因此少了一道麻煩?。?/p>

記帳碼在SAP中實際上起到如下的作用：在行工程中決定可輸入的科目的類別；行工程是以借方或貸輸入；決定其他字段的狀態(tài)。

記帳碼：記帳碼用于確定行工程記帳的方向－借記或貨記，同時確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細分類帳帳戶）和記帳數據輸入的屏幕格式。

SAP系統(tǒng)提供多種過帳碼的定義，用戶在處理會計憑證錄入時，宜盡量使用系統(tǒng)默認之過帳碼。

業(yè)務處理通常使用之過帳碼如下：

過帳碼類型D／C（借／貸）說明

01C－客戶D－借發(fā)票

09C－客戶D－借特別總帳借方

11C－客戶C－貸貸方憑證

15C－客戶C－貸收款

19C－客戶C－貸特別總帳貸方

21V－供給商D－借貸項憑證

25V－供給商D－借付款

29V－供給商D－借特別總帳借方

31

V－供給商C－貸發(fā)票

39V－供給商C－貸特別總帳貸方

40

G－總分類帳D－借借方分錄

50G－總分類帳C－貸貸方分錄

70A－資產D－借借方資產

75A－資產C－貸貸方資產

3.6憑證號碼的產生

在SAP中，憑證號碼可以由系統(tǒng)產生也可由手工產生，但系統(tǒng)產生的憑證號是連續(xù)的，手工產生的號碼難免會產生跳號等失誤，因此對系統(tǒng)設置時采用的憑證號碼是由系統(tǒng)自動產生的。同時，對不同類別的憑證，系統(tǒng)對其產生的號碼的范圍不盡一致，如輸入供給商發(fā)票產生的憑證號在190000999之間，付款給供給商的的憑證產生的憑證號在150000999，與固定資產有關的憑證產生的憑證號在010000999之間，開具發(fā)票給客戶產生的憑證號在160000999之間等等！尚有其他號碼范圍，可參照總帳藍圖中的有關敘述。當然，號碼范圍是與年度有關的，即開始新一個會計年度時，號碼區(qū)間又會被重新選用，從而防止號碼被用盡的可能。

3.7記帳期間變式，會計年度與特殊期間

記帳期間變式是較難理解的一個內容。通過手工的做法是，在某一期間內所有交易都必須在同一時點結帳，以便總帳及財務報表的生成。但在系統(tǒng)中，由于每一時點都可以產生一個即時會計報表，因此某些類型的憑證可以在期間結束時予以關帳，而某些卻又可以繼續(xù)開著，即某些類型憑證可在8月份入七月份的帳。當然從嚴格的角度說，這是不適宜的。這就是記帳期間變式。特殊會計期間，在系統(tǒng)中，會計期間根本上分為12個期間，這與正常手工核算無二，但由于在年度的會計期間結束后（此時12月31日會計報表已產生），仍然存在應當調整的事項，如審計時發(fā)現有些費用確實認不盡合理，有些交易金額必須重新確認（如某些資產負債表日后事項），這時的調整就在特殊期間進行。SAP的特殊會計期間分為4個，即13-16期間。但有些資產負債表業(yè)務卻又難以在特殊期間實現，如資產負債后日后發(fā)生的上一年度的退貨，由于這涉及到集成的業(yè)務，所以在SAP較難實現（具體參見后述）。

3.8初級本錢要素與次級本錢要素

初級本錢要素與次級本錢要素。SAP除總帳的及時集成外，它的另一個特點是與控制模塊的及時集成。在SAP中所有的總帳中的費用科目都被要求創(chuàng)立成為初級本錢要素。這樣，當輸入一個總帳的費用分錄時，系統(tǒng)會要求輸入一個本錢中心，即表示此時系統(tǒng)已將該初級本錢要素分配給了某一本錢中心。即通過一個分錄就將總帳與控制模塊的要求同時滿足，這就是SAP的無縫集成。當然控制模塊中只有該要素的金額，而不是像總帳的記錄是通過雙邊分錄來實現的，因此某本錢心的費用報表是各個初級本錢要素總匯。次級本錢要素是指，某一本錢中心的費用要素可整理成為次級的費用要素（工程），并將其通過一定的比例分攤給不同的本錢中心?？刂颇K就是通過這兩個要素反映了企業(yè)內外部間的資金流動情況。在SAP中，初級本錢要素就類似于科目表，它可以分配給任何一個本錢中心，包括法人間的本錢中心，即不同的本錢中心可能包括的初級本錢要素是一模一樣的，但金額卻不盡相同。

3.9分配與分攤

分配與分攤對于本錢要素的來說是一個很重要的功能。并且這功能就類似于固定資產折舊一樣，一月只能執(zhí)行一次。分配的功能是與初級本錢要素相關的，分攤的功能是與次級本錢要素的功能相關的。這兩個功能同樣都可用到方案（預算）與實際發(fā)生額中。如可創(chuàng)立一個循環(huán)，將某本錢中心（可超過一個以上）的初級本錢要素（可超過一個以上），按一定的比例分配給其他本錢中心（可超過一個以上），當然也將這循環(huán)分為幾個段，各段間相應的要求可以不一樣，這樣每月末執(zhí)行時，就可以很好地反映初級本錢要素的流向情況。同樣的，也可創(chuàng)立一個分攤循環(huán)，將某本錢中心（可超過一個以上）的初級本錢要素（可超過一個以上）重新組合成為一個次級本錢要素，然后再將其按一定的比例分配給其他本錢中心（可超過一個以上），當然也將這循環(huán)分為幾個段，各段間相應的要求可以不一樣，這樣每月末執(zhí)行時，就可以很好地反映次級本錢要素的流向情況。分配與分攤的區(qū)別在于，分配是將某一本錢中心的初級本錢要素分給另一本錢心，被分配的初級本錢要素會與被分配的本錢中心的相同的初級本錢要素一并反映，而分攤則是將次級本錢要素分攤到另一本錢中心，與被分攤的本錢中心的初級本錢要素一同反映，這樣有利于區(qū)分本本錢中心的發(fā)生的費用與分攤過來的費用的界限。需要說明的是，同一利潤中心下的本錢中心的分配或分攤，并不影響該利潤中心的利潤額，但跨利潤中心進行分配或分攤，則影響了不同利潤中心的利潤額，兩種方法產生（分配或分攤的規(guī)則相同時）的影響一致。

3.10統(tǒng)馭科目是連接分類賬的總帳科目.

應收應付和資產相關科目一般設置成統(tǒng)馭科目(有分類賬的總帳科目)在創(chuàng)立GL主數據的時候指定當你在創(chuàng)立客戶或供給商主數據的時候，都會提示輸入特別總帳標準，就會用到統(tǒng)馭科目，與會計科目表中的應收、應付、預收、預付形成對應關系，起到連接總帳和分類帳之間的關系。

正如頂樓所說到的，是連接分類帳的總帳科目。

因為在應收和應付模塊中，做憑證時輸入的都是客戶和供給商，所形成的應收、應付、預收、預付都是針對客戶和供給商的，并未真正與科目表中的總帳科目對應，所以需要用到統(tǒng)馭科目，與科目表能形成對應關系，此外在對客戶和供給商在做未清項處理時，也需統(tǒng)馭科目的對應。

舉個例子來說明一下：

供給商666對應的統(tǒng)馭科目是負債類科目200100，

那么在物資采購開完發(fā)票以后會產生一張憑證3166640600100（本錢費用類科目）在真正的付款之后會產生一張憑證56這時，在科目200100的BALANCE上就可以看到該筆數目了。

其實，這是把手工賬分解了，手工賬應為：

借;600100

貸：200100--666

借：200100--666

貸：100100.

注意，在系統(tǒng)總賬里是看不到666的紀錄的，只有通過200100才可以記錄該筆交易。

3.11

SAP的憑證類別

根本分為收、付、轉三類，和傳統(tǒng)的會計憑證分類一樣。

SA，總帳憑證。(轉帳憑證)

KA，供給商憑證。(付款憑證)

KR，應付供給商憑證。(付款憑證)

KG，供給商轉來的紅字發(fā)票，SAP稱為貸方憑證。(付款憑證)

KZ，付款給供給商的憑證。(付款憑證)

DA，顧客憑證。(收款憑證)

DR，開具發(fā)票給顧客的憑證。(收款憑證)

DG，開具紅字發(fā)票給顧客的憑證。(收款憑證)

DZ，向顧客收款的憑證。(收款憑證)

AA，與固定資產相關的憑證。

3.12特殊總帳標記

有A，B，C，D四種，分別對應預收帳款，應收票據，預收款請求和擔保。

3.13稅類型

在定義稅碼時，可以選擇稅類型，大體來講，可以分為“凈值稅〞與“全值稅〞，也就是計算基礎是不含稅或含稅的。

3.14本錢控制范圍

用于在企業(yè)范圍內本錢核算信息的統(tǒng)一規(guī)劃和控制。在SAP系統(tǒng)提供的本錢控制范圍內，可以方便地對其責任中心的本錢核算信息使用相同的方法進行統(tǒng)一方案、記錄和任意分組統(tǒng)計。

3.15本錢要素

在SAP系統(tǒng)中主要有初級本錢要素和次級本錢要素這兩大類本錢要素，初級本錢要素源于會計科目表。

初級本錢要素:每一個初級本錢要素都對應一個總帳損益類帳戶輸入源自于公司外部的直接本錢-所有損益類帳戶的財務數據都要通過初級本錢要素輸入到本錢中心.

3.16次級本錢要素是會計科目表中所沒有的，只會在管理會計中使用，一般用于費用分攤和作業(yè)的結轉。每一個次級本錢要素都只在CO內部起作用而不影響FI過帳，主要用于本錢分配，結轉中使用。

次級本錢要素有多種類型,其中一種次級本錢要素(43)會與作業(yè)類型相聯系,另外一種用于作業(yè)分攤（42）。

3.17本錢中心

本錢中心是企業(yè)內的最小職責單位，是每一筆費用的具體接收者。創(chuàng)立本錢中心主數據時必須將每個本錢中心分配給標準層次結構的某個節(jié)點，標準層次結構反映了本錢中心與本錢中心、本錢中心與本錢中心組、本錢中心組與本錢中心組之間的關系。標準層次結構中的每個節(jié)點代表一個本錢中心組，當然除了標準層次結構中的本錢中心組之外，還可根據業(yè)務需求在標準層次之外自己定義需要的本錢中心組。

3.18內部訂單

內部訂單用于方案、收集、監(jiān)視和結算在公司內部進行的特定操作或任務。

內部訂單可用于不同的目的。這種功能分類反映在不同的訂單類型中，其屬性定義了在系統(tǒng)中處理訂單的方式。SAP系統(tǒng)內內部定單分為兩類：實際定單和統(tǒng)計性定單。統(tǒng)計性定單,例如用工程內部訂單來管理在建工程,在月末無須結轉本錢。

3.19內部訂單的常規(guī)類型

間接費用訂單：費用訂單用于歸集特殊事件和臨時工程本錢的對象。費用訂單主數據創(chuàng)立的同時可以維護結算規(guī)則，也可于費用訂單結算前維護結算規(guī)則。費用訂單分統(tǒng)計性費用訂單和真實費用訂單。若是統(tǒng)計性費用訂單則不用維護訂單結算規(guī)則，因為統(tǒng)計性費用訂單只用于報表分析的用途。

投資訂單；用于監(jiān)視在固定資產生產過程中發(fā)生的本錢，如建造存儲設施。

3.20內部訂單主數據

內部訂單主記錄有幾個不同的局部，每個中包含有帶預定義字段組的標簽頁。可以在“自定義〞中更改標簽頁的標題，還可以單獨地將字段分配給標簽頁。標準的訂單主記錄數據布局具有以下標簽頁：

分配(包含機構分配，如公司代碼、業(yè)務部門、利潤中心等)

控制(包括訂單狀態(tài)信息、訂單貨幣、統(tǒng)計訂單指示器等)

期末結算(包含計算間接費用的本錢核算表單名、結算參數等)

一般數據(包含申請人、責任人等)

投資(在上面的示意圖中沒有顯示。包含資產投資訂單所需的參數)

3.21作業(yè)類型

作業(yè)類型代表由本錢中心生產輸出的一些形式。作業(yè)類型的通用例子包括勞動小時數或機器時間的分鐘數。作業(yè)類型用于根據所進行的作業(yè)單位數從發(fā)送方本錢中心向另一CO對象（如本錢中心、內部訂單、生產訂單等等）分配本錢。單元價格用于評估作業(yè)數量。作業(yè)類型分配的優(yōu)點是將數量和價值流組和在一起。所要求的作業(yè)數量在工藝流程中指定，這給產品本錢方案中和本錢對象上提供了詳細的本錢控制信息

3.22作業(yè)價格

定義本錢中心提供效勞和執(zhí)行功能的性質,用來把本錢分配到其他的本錢中心。例如一類工時工資為50元/小時。

可以利用本錢中心的實際本錢或方案本錢自動計算作業(yè)類型的價格，本錢和作業(yè)方案完成后，系統(tǒng)通過將方案本錢除以方案的作業(yè)輸出數量計算作業(yè)工資。

3.23統(tǒng)計指標

統(tǒng)計指標定義一些適用于本錢中心、利潤中心、內部定單或過程的可測量值。例如包括本錢中心的雇員總數、長途電話的分鐘數、“事務〞本錢中心中進行車輛維修的雇員數等等。

3.24利潤中心

簡單來說利潤中心可以是任意一個盈利單位,處于本錢中心的上層利潤中心的設計可以考慮以下幾個方面:

地理劃分(地點,位置)

產品類別劃分(產品組,產品線)

業(yè)務類型劃分(生產,銷售,研發(fā))

需要考核收入,本錢和費用的單位,通常設為利潤中心

3.25費用分攤

本錢/費用從輔助本錢中心分配到對該本錢/費用實際負責的本錢中心。?SAP調整和分攤功能中包括多種分配原則，可以是固定比例,變動比例,作業(yè)類型或關鍵統(tǒng)計指標等多種方式。

3.26本錢中心費用方案

指按本錢中心、本錢要素的方案?？梢宰鳛榭己说闹笜?，在月底可以生成按本錢中心、本錢要素的方案額和實際額的比較報表。本錢中心方案與“本錢對象控制〞集成，則必須能夠將間接費用管理本錢傳遞到產品本錢控制。因為本錢對象（如生產訂單）不能是分配或評估的接收方，間接費用附加費用和作業(yè)類型分配可用于完成從間接費用管理到本錢的轉帳。

3.27本錢中心作業(yè)量方案

按本錢中心、作業(yè)類型制定作業(yè)數量方案。作為計算作業(yè)價格的基礎數據。

3.28物料主數據

物料主數據描述物料的根本信息，以及物料管理、采購、銷售、本錢、會計等詳細信息。其中物料管理、本錢、會計視圖和本錢核算相關。

會計視圖包括：物料評估，物料價格，和科目確定等信息。

本錢視圖包括：物料本錢核算的相關參數，例如本錢核算所需的物料清單（BOM），工藝路線等信息。

3.29物料清單（BOM）

是組成產品或裝配的一個完整且正式的結構化組件清單。該清單包含每個組件的對象號、數量以及尺寸單位。這些組件成為BOM工程。BOM可以包括有自己BOM的物料。

在R/3中，物料清單是在PP模塊中創(chuàng)立的。它們用于“產品本錢方案〞，以便在創(chuàng)立產品本錢估算時計算特定產品所要求的物料本錢。

3.30工藝路線

列出制造一件產品所需要的特定步驟。這些步驟稱為工序。工藝路線為每個工序指定以下內容：

1.執(zhí)行工序的工作中心；用于計算日期、能力和生產本錢的缺省值；工序的本錢是否考慮進本錢估算中；執(zhí)行一個工序所需要的物料組件

2.系統(tǒng)根據工作中的公式計算所使用作業(yè)的數量和工藝路線工序中的缺省值。作業(yè)由鏈接到執(zhí)行工序的工作中心的本錢中心來提供。當計算工序的本錢時，使用本錢中心中的作業(yè)價格來評估作業(yè)。

3.31

產品本錢核算

指在每個會計核算期間結束時進行的一系列任務，包括計算可應用的間接費用本錢、在制品計算（WIP）、差額計算和結算（將信息傳遞到“財務會計〞、“利潤中心會計〞）。

四、三類憑證的產生

4.1GR/IR（分為購銷與代銷）

在SAP里，當貨到票未到或票到貨未到也得到了及時的處理。在傳統(tǒng)的會計核算中，當企業(yè)購入存貨時，若未能及時收至貨物的發(fā)票，此時是不做任何帳務處理的，若至月末仍未能收到，會采用一種估價入帳的方法進行會計處理，而后月初紅字沖回。但在SAP里，若繼續(xù)采用這種核算方法，將會使SAP所倡導的信息即時性反映得不到實現。因此，在SAP的帳務體系里出現了一個新的科目：GR/IR，英文全稱為GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS，中文譯為貨到票未到或票到貨未到。如當倉庫進貨時，即使未收到發(fā)票，SAP能自動產生借：存貨，貸：GR/IR（GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS）,此時是以采購單上的采購價（不含稅④）作為入帳金額。

發(fā)票到時，通過發(fā)票校驗程序，系統(tǒng)會自動產生借：GR/IR貸：供給商。此時的供給商是根據采購單上標明供給商自動過入。若發(fā)生發(fā)票上金額與采購單的金額不一致的情況，系統(tǒng)會根據該筆采購當時的庫存情況自動分配該差額的去向，如轉入存貨本錢或銷售本錢或在二者之間分配。至月末，若仍有未到的發(fā)票，由于在報表層次是不能反映GR/IR的，因此系統(tǒng)會有一個程序將未結清的GR/IR轉入應付帳款—票到貨未到或應付帳款—貨到票未到反映（該二科目非統(tǒng)馭科目，但前四位編碼與正常的統(tǒng)馭科目一致），至第二個月初，系統(tǒng)會自動將未結清的GR/IR沖回，等待結清。對于代銷商品的GR/IR，系統(tǒng)會在報表將其與存貨工程一并反映。

購銷的GR/IR與代銷的GR/IR區(qū)別是通過商品的主數據中設置得以實現的。當創(chuàng)立一個商品主數據時，必須設置該商品是屬于購銷或代銷商品，若是購銷商品，則當該商品入庫時，系統(tǒng)會產生借：存貨貸：（購銷）GR/IR；若是代銷商品，則當該商品入庫時，系統(tǒng)會產生借：存貨貸：（代銷）GR/IR；當然代銷的GR/IR必須等到產生銷售清單時，才能在收到供給商發(fā)票時轉入應付某供給商的明細帳內。

4.2MM物料管理模塊

1、MM（materialmanagement,物料管理模塊）、SD(salesanddistribution，銷售與分銷模塊)

模塊產生這里指的集成，是指與MM模塊及SD模塊有關的帳務集成。

與MM模塊有關的帳務集成：

第一步：當MM模塊收到貨物時

借：存貨（或受托代銷商品）

貸：GR/IR（或代銷商品款）（該分錄是系統(tǒng)自動產生的，無須手工）

入帳金額為采購單是采購單上所列金額，采購單上金額則來自于商品主數據中維護的金額，若采購前某商品價格上漲（或下降），則需在該主數據內預先維護，以便采購單引用（在采購單上也可直接更改采購價）。

第二步：收到供給商送來的發(fā)票時，有一個發(fā)票校驗（invoiceverification）動作,該動作可由MM模塊的人員進行，也可由財務組的人員進行，但考慮到內部控制的要求，多數公司安排由財務部門執(zhí)行。

借：GR/IR（或代銷GR/IR）

應交稅金—增值稅-進項稅

貸：供給商（為一個系統(tǒng)自動產生的號碼）（該分錄由手工輸入）

注：若為代銷的GR/IR，應為代銷商品清單已產生，供給商按供銷商品清單所列物品開出的發(fā)票。

供給商開來的發(fā)票可能會出現比采購單金額小或大于1元內的情況，系統(tǒng)會自動將差額過入至營業(yè)費用—四舍五入差異。若開來的發(fā)票金額比采購單金額大于一元以上的情況時，可能是商品主數據中維護的金額不及時所致，此時可手工更改采購單金額，系統(tǒng)過入后，會自動將發(fā)票校驗憑證鎖死，相應產生的應付帳款--供給商的該筆交易也被鎖死，只有在有權限人批準后，才能支付。過入的大于采購單的差額會由系統(tǒng)自動在存貨本錢與銷售本錢之間分配。若發(fā)票金額小于1元以上，則仍需手工更改采購采購訂單使金額與發(fā)票金額一致，這樣系統(tǒng)就會將差額自動在存貨本錢與銷售本錢之間進行分配，但這時系統(tǒng)不會有鎖死該筆交易（因為已不必要）。

當存在退貨給供給商的情況時，系統(tǒng)仍要求按上述順序做相反的動作，此后結清GR/IR的發(fā)票校驗用的供給商發(fā)票就是紅字發(fā)票了（系統(tǒng)稱之為貨方憑證）。

4.3SD銷售與分銷模塊

與SD（銷售）模塊有關的帳務

第一步，當MM模塊對外發(fā)貨時，填好外向發(fā)貨單，發(fā)貨過帳后，則

借：商品銷售本錢（購銷或代銷）

貸：存貨（受托代銷商品）（此為系統(tǒng)自動產生的分錄！）

第二步，當向顧客開出銷售清單時（即BILLING），此非通常所說的開正式稅務發(fā)票！

借：顧客（為系統(tǒng)產生的10位數號碼，會自動過入至應收帳款的統(tǒng)馭科目，原理前述）

貸：商品銷售收入

應交稅金—增值稅-銷項稅（此為系統(tǒng)自動產生的分錄?。┤糌浳锸鄢龊?，顧客退貨，則需做一個上述的反向動作！收到顧客退貨時，稱為反向發(fā)貨。開出的銷售清單為紅字（稱為貸方憑證）。系統(tǒng)同樣會產生上述相反的分錄。

五、SAP

零售模塊存在的問題

5.1代銷的結算

對于代銷的業(yè)務，SAP是按照GAAP（generallyacceptedaccountingprinciple）來進行設計的，相關原文如下：

即，對于代銷商品，受托人是不進行會計處理的，只在備查帳進行記錄，以便于數量的控制。SAP的零售系統(tǒng)完全是按照此思路進行設計的。但中國的企業(yè)會計制度對于受托代銷商品的核算且全然不是如此（具體參見《企業(yè)會計制度》說明）。因此，兩者的差異較大，完全不適合中國的企業(yè)會計制度核算的要求，同時在稅務上也存在一定的問題。為此，必須對代銷的有核算尤其是結算應進行客戶化的開發(fā)。一般在對于代銷商品的核算進行設置時，在商品主數據中的評估組中設計了兩個評估碼，即前述的3100（購銷）與3400（代銷）。代碼的不同，只是確定了不同的會計科目如庫存商品、受托代銷商品、GR/IR及代銷GR/IR，但在與供給商的結算上，二者卻是大不相同的。購銷的結算是供給商直接與經銷商的交易額進行結算，而

代銷的結算則是根據代銷商的商品代銷清單來進行的，這樣系統(tǒng)中的每一張采購單都不可能是立即結清的，而且對于數量眾多的代銷商品，系統(tǒng)如何選擇未結清的采購單及單價，這些都是客戶化開發(fā)中應當考慮及困難之處。

5.2退貨單價確實定（退還供給商）

這問題與上述相關，即對于代銷商品退回給供給商時，系統(tǒng)應選用什么單價。如某些公司的藍圖設計，為所有未結清采購訂單中的最早價。這是考慮到近年來，商品的采購價都呈下降之趨勢。但系統(tǒng)客戶化開發(fā)的過程中顯示，對于最早價的選擇，需用手工的方式進行。這樣，當交易量