財務(wù)管理制度及報銷流程?一、總則1.目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，合理控制費用支出，保障公司各項業(yè)務(wù)順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本財務(wù)管理制度及報銷流程。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。

二、財務(wù)審批權(quán)限1.審批原則（1）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、公司財務(wù)制度及相關(guān)審批流程。（2）堅持"一支筆"審批原則，確保審批流程的統(tǒng)一和規(guī)范。（3）審批人應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)進行審批，不得越權(quán)審批。2.審批層級（1）日常費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元以上的，由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。（2）專項費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。金額在[X]元以上的，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（3）重大資金支出金額在[X]元以上的重大資金支出，須經(jīng)公司董事會審議通過。

三、費用報銷標準1.差旅費（1）交通費用員工因公務(wù)出差，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，應(yīng)根據(jù)職級和實際需要選擇合適的艙位或座位等級，并按照以下標準執(zhí)行：總經(jīng)理及以上職級：可乘坐頭等艙、一等座、商務(wù)艙。副總經(jīng)理職級：可乘坐公務(wù)艙、二等座。其他員工：經(jīng)濟艙、二等座。乘坐飛機時，因特殊情況需乘坐頭等艙、公務(wù)艙的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。乘坐火車時，夜間（20:00次日7:00）連續(xù)乘車超過6小時的，可乘坐軟臥。市內(nèi)交通費用：根據(jù)出差實際情況，憑有效票據(jù)報銷。乘坐出租車的，需注明事由。（2）住宿費用員工出差期間的住宿費用標準如下：一線城市：[X]元/天。二線城市：[X]元/天。三線及以下城市：[X]元/天。同性兩人一起出差的，應(yīng)合住標準間，如需單獨住宿的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。（3）餐飲補貼出差期間的餐飲補貼按照以下標準執(zhí)行：一線城市：[X]元/天。二線城市：[X]元/天。三線及以下城市：[X]元/天。餐飲補貼包含在出差補貼中，不再另行報銷餐飲發(fā)票。2.業(yè)務(wù)招待費（1）業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴格遵循必要性、合理性原則，嚴禁鋪張浪費。（2）業(yè)務(wù)招待費的報銷標準根據(jù)招待對象和業(yè)務(wù)性質(zhì)確定，單次招待費用在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批；單次招待費用在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；單次招待費用在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。（3）招待費報銷時，應(yīng)注明招待對象、事由、人數(shù)等信息，并附上消費清單。3.辦公用品及設(shè)備購置（1）辦公用品由行政部門統(tǒng)一采購和管理，各部門根據(jù)實際需要填寫辦公用品申購單，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，交行政部門采購。（2）辦公設(shè)備的購置應(yīng)提前編制預(yù)算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部門負責(zé)采購。（3）辦公用品及設(shè)備購置費用的報銷，需提供正規(guī)發(fā)票、購物清單及驗收單等憑證。4.通訊費（1）公司為員工提供通訊補貼，補貼標準如下：總經(jīng)理及以上職級：[X]元/月。副總經(jīng)理職級：[X]元/月。部門負責(zé)人：[X]元/月。其他員工：[X]元/月。（2）員工憑通訊費發(fā)票在補貼標準內(nèi)報銷，超出部分自理。

四、報銷流程1.費用報銷流程（1）填寫報銷單員工應(yīng)根據(jù)費用發(fā)生情況，如實填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、事由等信息，并附上相關(guān)票據(jù)。（2）部門負責(zé)人審核部門負責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性、必要性進行審核，簽署審核意見。（3）分管領(lǐng)導(dǎo)審批按照審批權(quán)限，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對報銷事項進行審批，簽署審批意見。（4）財務(wù)審核財務(wù)部門對報銷單及相關(guān)票據(jù)進行審核，檢查票據(jù)的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額是否符合規(guī)定標準。審核無誤后，在報銷單上簽字。（5）總經(jīng)理審批（如有需要）對于超過分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的報銷事項，報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理簽署審批意見。（6）報銷付款經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)報銷金額，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將款項支付給報銷人。2.借款流程（1）填寫借款單員工因公務(wù)需要借款的，應(yīng)填寫借款單，注明借款金額、事由、預(yù)計還款日期等信息。（2）部門負責(zé)人審核部門負責(zé)人對借款事項進行審核，簽署審核意見。（3）分管領(lǐng)導(dǎo)審批按照審批權(quán)限，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對借款事項進行審批，簽署審批意見。（4）總經(jīng)理審批（如有需要）對于超過分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的借款事項，報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理簽署審批意見。（5）借款支付經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)借款金額，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將款項支付給借款人。（6）還款借款人應(yīng)在預(yù)計還款日期前歸還借款，如需延期還款的，須提前向財務(wù)部門申請，并經(jīng)原審批領(lǐng)導(dǎo)批準。還款時，填寫還款單，注明借款金額、還款金額等信息，經(jīng)財務(wù)部門審核后辦理還款手續(xù)。

五、票據(jù)要求1.所有報銷票據(jù)必須是合法、有效的發(fā)票或財政監(jiān)制的收據(jù)。發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、發(fā)票專用章、開票日期、購買方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等要素，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與報銷事項相符。2.票據(jù)應(yīng)粘貼整齊，使用膠水或膠棒粘貼在報銷單背面，不得使用訂書釘、回形針等。3.對于自制的原始憑證，如差旅費報銷單、辦公用品清單等，應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰，并由相關(guān)人員簽字確認。

六、財務(wù)監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)管理中存在的問題。2.公司審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，確保財務(wù)制度的有效執(zhí)行。3.對于違反財務(wù)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括批評教育、責(zé)令改正、扣減績效獎金等；對于構(gòu)成犯罪的，將